Bengkel Fajar Motor [PDF]

Citation preview

DATA PERUSAHAAN Nama Perusahaan



: Bengkel Fajar Motor



Alamat



: Jalan Gatot Subroto VI J No 9x Denpasar



No. Telp.



: (0361) 415 556



No. Fax



: (0361) 416 237



Pemilik



: I Made Budiman



Bidang Usaha



: Service Mobil



Tahun Berdiri



: 1990



Email



: [email protected]



Tahun penggunaan Myob : 2014 Kebijakan Akuntansi Bengkel Fajar Motor Laundry mengambil kebijakan sebagai berikut. 1) Umum -



Sistem berpasangan dengan dasar acrual basis.



-



Periode akuntansi tahunan dimulai dari 1 Januari sampai dengan 31 Desember



-



Sub periode akuntansi 12 bulan.



-



Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo.



-



Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.



-



Transaksi menggunakan mata uang rupiah.



2) Pembelian -



Setiap pembelian barang dagangan, perlengkapan, dan peralatan diperhitungkan PPN Income 10% dari nilai pembelian.



-



Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang.



-



Termin pembayaran 2/10, n/30. Pembayaran dalam periode diskon akan mengurangi nilai hutang.



3) Pengeluaran Kas -



Pengeluaran atas kas diatas Rp 1.000.000,- dilakukan dengan cek



-



Setiap pengeluaran cek harus didukung dengan bukti pengeluaran kas.



-



Setiap pengeluaran kas sebesar Rp. 1.000.000,- atau kurang dilakukan dengan dana kas kecil.



-



Sistem pencatatan kas kecil menggunakan dana tidak tetap (sistem fluktuasi)



-



Pengisian kas kecil dilakukan ketika saldonya Rp. 1.000.000



4) Penjualan -



Setiap penjualan barang dagangan akan diperhitungkan PPN Outcome 10% dari nilai penjualan sedangkan jasa tidak dikenakan PPN



-



Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang.



-



Termin pembayaran 2/10, n/30. Pelunasan dalam periode diskon akan mengurangi piutang.



-



Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang.



5) Penerimaan Kas



-



Setiap penerimaan kas akan disimpan di bank ke dalam akun Bank Mandiri



-



Dana perusahaan di simpan dalam Rekening Bang Mandiri Nomor: 143-000924-724



6) Penyusutan Aktiva Tetap -



Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus.



-



Perhitungan dan pencatatan bebas depresiasi dilakukan pada setiap akhir bulan.



DAFTAR NAMA AKUN Account



Account Name



Number



Depcription



Account Type



1-0000



ASSET



HEADER



ASSET



1-1000



Current Asset



Header



Asset



1-1100



Bank Mandiri



Detail



Bank



1-1200



Petty Cash



Detail



Bank



1-1300



Account Receivable



Detail



Account Receivable



1-1400



Prepaid Insurance



Detail



Other Current Asset



1-1450



Merchandise Inventory



Detail



Other Current Asset



1-1500



Supplies



Detail



Other Current Asset



1-1600



PPN Income



Detail



Other Current Asset



1-2000



Fixed Asset



Header



Asset



1-2100



Building at Cost



Detail



Fixed Asset



1-2200



Building Accum Depr



Detail



Fixed Asset



1-2300



Equipment at Cost



Detail



Fixed Asset



1-2400



Equipment Accum Depr



Detail



Fixed Asset



2-0000



LIABILITIES



HEADER



LIABILITY



2-1000



Current Liabilities



Header



Liability



2-1100



Account Payable



Detail



Account Payable



2-1200



Expense Payable



Detail



Other Current Liability



2-1300



PPN Outcome



Detail



Other Current Liability



2-2000



Long Term Liability



Header



Liability



2-2400



Bank Loan



Detail



Long Term Liability



3-0000



EQUITY



HEADER



EQUITY



3-1000



Made Capital



Detail



Equity



3-1250



Made Drawing



Detail



Equity



4-0000



INCOME



HEADER



INCOME



4-1000



Service Income



Detail



Income



4-1200



Sales of Merchandise



Detail



Income



4-1300



Sales Discount



Detail



Income



4-1400



Freight Collected



Detail



Income



5-0000



COST OF SALES



HEADER



COST OF SALES



5-1000



Cost of Sales



Detail



Cost of Sales



5-2000



Purchases Discount



Detail



Cost of Sales



5-3000



Freight Paid



Detail



Cost of Sales



6-0000



EXPENSE



HEADER



EXPENSE



6-1100



Wages & Salaries Expense



Detail



Expense



6-1200



Advertising Expense



Detail



Expense



6-1300



Supplies Expense



Detail



Expense



6-1400



Telphone & Electricity Exp



Detail



Expense



6-1500



Insurance Expense



Detail



Expense



6-1600



Depreciation Expense



Detail



Expense



6-1700



Other Operating Expense



Detail



Expense



6-1800



Late Fee Expense



Detail



Expense



8-0000



OTHER INCOME



HEADER



OTHER INCOME



8-1100



Interest Revenue



Detail



Other Income



8-1200



Late Fee Collected



Detail



Other Income



9-0000



OTHER EXPENSE



HEADER



OTHER EXPENSE



9-1100



Interest Expense



Detail



Other Expense



9-1200



Bank Service Charge



Detail



Other Expense



TRIAL BALANCE BENGKEL FAJAR MOTOR Per 31 Desember 2013 No. Akun



Nama Akun



Debet



Kredit



1-1100



Bank Mandiri



Rp. 43.000.000



1-1200



Petty Cash



Rp. 3.000.000



1-1300



Account Receivable



Rp. 13.200.000



1-1400



Prepaid Insurance



1-1450



Merchandise Inventory



Rp. 10.500.000



1-1500



Supplies



Rp. 5.594.000



1-2100



Building at Cost



Rp. 50.000.000



1-2200



Building Accum Depr



1-2300



Equipment at Cost



1-2400



Equipment Accum Depr



Rp. 8.800.000



2-1100



Account Payable



Rp. 12.000.000



2-1200



Expense Payable



Rp. 2.000.000



2-2400



Bank Loan



Rp. 15.000.000



3-1000



Made Capital



Rp. 199.934.000



JUMLAH



Rp 1.200.000



Rp. 11. 250.000 Rp. 42.490.000



Rp. 168.984.000



Rp. 168.984.000



Daftar Customer Bengkel Fajar Motor Kode



Nama Customer



Alamat



No. Telepon



CUS 001



Toko Rajawali



Jl. Kecubung No. 32 Denpasar



0361-5647399



CUS 002



Tuan Martawan



Jl. Gunung Agung No. 24 Denpasar



081237865432



CUS 003



Toko Dwijaya



Jl. Tunjung Tutur No. 12 Denpasar



0361-5464329



CUS 004



Toko Anugerah



Jl Ayani No.46 Denpasar



0361-7872906



CUS 005



Tuan Mertayasa



Jl. Singosari No 23 Denpasar



082114652303



Daftar Saldo Piutang Bengkel Fajar Motor per 31 Desember 2013 Kode



Nama



Customer



Customer



Saldo Piutang



No. Faktur



Tanggal



Termin



CUS 001



Toko Rajawali



Rp. 3.300.000



F-11/12



18/12/2013



2/10,n/30



CUS 002



Tuan Martawan



Rp. 1.800.000



F-11/25



11/12/2013



2/10,n/30



CUS 003



Toko Dwijaya



Rp. 4.500.000



F-11/35



25/12/2013



2/10,n/30



CUS 004



Toko Anugerah



Rp. 2.800.000



F-11/14



08/12/2013



2/10,n/30



CUS 005



Tuan Mertayasa



Rp. 800.000



F-11/43



18/12/2013



2/10,n/30



JUMLAH



Rp. 13.200.000



Daftar Supplier Bengkel Fajar Motor Kode



Nama Supplier



Alamat



No. Telepon



SUP 001 Toko Duta



Jl. Belimbing No. 125 Denpasar



0361-416754



SUP 002 Toko Jayakarta



Jl. Setia Budi No. 245 Denpasar



0361-415427



Jl. Ponorogo No. 34 Denpasar



0361-278631



Jl. Gajah Mada No. 25 Denpasar



0361-378052



SUP 003 Toko Sumber Rejeki SUP 004 Toko Sinar Mas



Daftar Saldo Utang Bengkel Fajar Motor per 31 Desember 2013 Kode



Nama Supplier



Saldo Piutang



No. Faktur



Tanggal



Termin



SUP 001



Toko Duta



Rp. 3.500.000



IF-2145



07/12/2013



2/10,n/30



SUP 002



Toko Jayakarta



Rp. 2.200.000



GJ-896



13/12/2013



2/10,n/30



SUP 003



Toko Sumber



Rp. 4.600.000



JJK-1678



20/12/2013



2/10,n/30



Rp. 1.700.000



F12-64



27/12/2013



2/10,n/30



Rejeki SUP 004



Toko Sinar Mas



JUMLAH



Rp. 12.000.000



Daftar Item Jasa Bengkel Fajar Motor Kode



Jenis Jasa



Satuan



Harga



Jasa-01



Service Ringan



Paket



Rp. 50.000,-



Jasa-02



General Service



Paket



Rp. 250.000,-



Jasa-03



Tambah Angin



Paket



Rp. 8.000,-



Jasa-04



Strum Accu



Paket



Rp. 25.000,-



Daftar Item Persediaan Barang Dagangan Bengkel Fajar Motor per 31 Desember 2013 Kode



Nama Item



Quantity



Harga



Harga Jual



Jumlah



Pokok Item-01



Oli Perseneling



10



70.000



85.000



700.000



Item-02



Oli Gardan



25



85.000



100.000



2.125.000



Item-03



Balon Halogen



15



35.000



45.000



525.000



Item-04



Balon Rim



25



20.000



35.000



500.000



Item-05



Filter Oli



55



40.000



55.000



2.200.000



Item-06



Oli Top One



35



42.000



50.000



1.470.000



Item-07



Balon Retting



45



10.000



20.000



450.000



Item-08



Oli Roled



38



45.000



60.000



1.710.000



Item-09



Balon Depan



28



15.000



30.000



420.000



Item-10



Pintil Ban



50



8.000



10.000



400.000



Total Persediaan Barang Dagang



10.500.000



Daftar Perlengkapan Bengkel Fajar Motor Kode



Perlengkapan



Quantity



Satuan



Harga



Jumlah



Pokok Per-01



Nota



10



Bendel



30.000



300.000



Per-02



Kwitansi



25



Bendel



15.000



375.000



Per-03



Lem G



10



Buah



45.000



450.000



Per-04



Minyak Rem



12



Buah



35.000



420.000



Per-05



Lem Castrol



20



Buah



10.000



200.000



Per-06



Air Accu



10



Buah



10.000



100.000



Per-07



Filter Oli



25



Buah



55.000



1.375.000



Per-08



Ember Plastik



10



Buah



40.000



400.000



Per-09



Kanvas



30



Buah



28.000



840.000



Per-10



Lap



42



buah



27.000



1.134.000



Total Perlengkapan



5.594.000



Daftar Peralatan Bengkel Fajar Motor



Kode



Peralatan



Quantity



Satuan



Harga



Jumlah



Pokok Alt-01



Kompresor



2



Unit



10.000.000



20.000.000



Alt-01



Obeng



25



Buah



150.000



3.750.000



Alt-03



Tang



30



Buah



255.000



7.650.000



Alt-04



Kursi



10



Unit



85.000



850.000



Alt-05



Meja Kerja



3



Unit



100.000



300.000



Alt-06



Kunci Inggris



8



Buah



180.000



1.440.000



Alt-07



Dongkrak



2



Unit



500.000



1.000.000



Alt-08



AC



2



Unit



1.500.000



3.000.000



Alt-09



Komputer



1



Unit



4.500.000



4.500.000



Total Peralatan



42.490.000



TRANSAKSI SELAMA BULAN JANUARI 2009