Contoh Transaksi Akuntansi Perusahaan Jasa [PDF]

Citation preview

Nama: Aulya Cahya Utami Nim: 01010581923015 Kelas: 3A1 Mata Kuliah: Komputer Akuntansi



Kode 1.1.0 1.2.0 1.3.0 2.1.0 2.2.0 2.3.0 3.1.0 3.2.0 4.1.0 4.1.1 5.1.0 5.2.0 5.3.0 5.4.0 5.5.0 5.6.0 5.7.0 5.8.0



Nama Akun Aset Kas Piutang Usaha Perlengkapan (Barang Habis Pakai) Liabilitas Utang Usaha Utang Gaji Beban Yang Masih Harus Dibayar Ekuitas Modal Prive Pendapatan Pendapatan Wisatawan Lokal Pendapatan Wisatawan Asing Beban Beban Sewa Kantor Beban Rental Mobil Beban Gaji Beban Listrik, Air, Telepon Beban Tiket Kawasan Wisata Beban Bensin, Parkir Beban Lain-Lain Beban Perlengkapan



Dara adalah remaja yang gemar berjalan-jalan keliling Indonesia. Selepas kuliah, Dara membuka usaha tur wisata yang diberi nama Dara City Tour. Usaha ini terletak di



dekat salah satu pusat wisata sejarah kota Jakarta yaitu Kota Tua. Walaupun berada di kawasan Kota Tua, paket wisata yang disediakan mencakup seluruh tempat wisata dan sejarah yang ada di Jakarta seperti Monumen Nasional, Taman Mini Indonesia Indah, Museum Galeri Nasional dan lain sebagainya. Pelanggan paket wisata milik Dara bukan hanya wisatawan lokal, namun juga wisatawan asing. Paket wisata yang disediakan sudah termasuk jasa pemandu wisata, tiket masuk kawasan wisata, dan kendaraan. Berikut ini adalah transaksi dan kejadian di bulan pertama. 1.



1 Juni



Menyetorkan uang sebesar Rp. 50.000.000 sebagai modal awal



2.



2 Juni



Membayar sewa kantor untuk bulan Juni sebesar Rp. 1.750.000



3.



3 Juni



Membeli secara kredit perlengkapan kantor sebesar Rp. 450.000



4.



4 Juni



Membayar rental mobil untuk pemakaian selama bulan Juni sebesar Rp. 5.000.000 kepada Rental Mobil TRAC . Kendaraan Yang disewa tidak termasuk dengan bensin dan sopir.



5.



6 Juni



Mengantarkan rombongan dari Bogor ke Taman Mini Indonesia Indah dan mendapatkan uang tunai sebesar Rp. 5.500.000



6.



8 Juni



Membayar tiket masuk Taman Mini Indonesia Indah sebesar Rp. 600.000,dan biaya bensin serta parkir sebesar Rp. 820.000



7.



12 Juni



Membayar tunai percetakan brosur dan banner promosi yang dicatat sebagai beban lain-lain sebesar Rp. 900.000



8.



13 Juni



Mengantar wisatawan dari Thailand ke kawasan Kota Tua dan mendapatkan uang tunai sebesar Rp. 1.750.000. karena letak kantor dekat dengan kawasan Kota Tua, maka tidak perlu menggunakan kendaraan



9.



14 Juni



Mengantar satu keluarga dari Inggris ke Museum Gajah dan Galeri Nasional Jakarta serta mendapatkan uang tunai sebesar Rp. 2.500.000



10.



16 Juni



Merekrut Cika staff kantor paruh waktu yang mulai bekerja pada tanggal 16 Juni dengan gaji Rp. 1.000.000 per bulan



11.



22 Juni



Membeli bensin untuk kendaraan operasional sebesar Rp. 800.000



12.



25 Juni



Membayar utang pembelian perlengkapan tanggal 2 Juni sebesar Rp. 200.000. sisanya akan dibayar di bulan berikutnya



13.



27 Juni



Mengantarkan 5 orang wisatawan dari Polandia ke kawasan wisata Kota Tua dan Monumen Nasional serta mendapatkan uang tunai sebesar Rp. 2.000.000



14.



28 juni



Mengantarkan rombongan ibu PKK dari kelurahan Kayu Manis, Jakarta Timur ke pasar seni Ancol sebesar Rp. 7.000.000 yang akan dibayar di bulan berikutnya



15.



28 Juni



Membayar tiket masuk Ancol sebesar Rp. 2.000.000 dan biaya bensin serta parkir Rp. 830.000



16.



29 Juni



Membayar gaji Gilang, pemandu wisata merangkap sopir sebesar Rp. 2.000.000 dan gaji Cika staff paruh waktu yang bekerja selama setengah bulan sebesar Rp. 500.000



17.



30 Juni



Membeli tunai perlengkapan kantor seharga Rp. 150.000



18.



30 Juni



Membayar berbagai keperluan kecil operasional usaha yang dicatat sebaga beban lain-lain sebesar Rp. 300.00



19.



30 Juni



Membayar tagihan telepon kantor untuk bulan Juni sebesar Rp. 270.000



20.



30 Juni



Menarik uang dari modal untuk keperluan pribadi sebesar Rp. 500.000



Dara City Tour Jln. Jendral Sudirman No. 21 Palembang



JURNAL UMUM Periode Juni 2020 No.



Tanggal



1



2020 1 Juni



2 3



2 Juni 2 Juni



4



4 Juni



5



6 Juni



6



8 Juni



7



12 Juni



8



13 Juni



9



14 Juni



10 11 12



22 Juni 25 Juni 27 Juni



13



28 Juni



14



28 Juni



15 16



29 Juni 30 Juni



Uraian



Kas Modal (Dara) Beban Sewa Kantor Kas Perlengkapan Kantor Utang Usaha Beban Rental Mobil Kas Kas Pendapatan Wisatawan Lokal Beban Tiket Kawasan Wisata Beban Bensin, Parkir Kas Beban Lain-Lain Kas Kas Pendapatan Wisatawan Asing Kas Pendapatan Wisatawan Asing Beban Bensin Kas Utang Usaha Kas Kas Pendapatan Wisatawan Asing Piutang Usaha Pendapaatan Wisatawan Lokal Beban Tiket Kawasan Wisata Beban Bensin, Parkir Kas Perlengkapan Kantor Kas Beban Gaji (Gilang) Beban Gaji (Tika) Kas



Ref. Post. 1.1.0 3.1.0 5.1.0 1.1.0 1.3.0 2.1.0 5.2.0 1.1.0 1.1.0 4.1.0 5.5.0 5.6.0 1.1.0 5.7.0 1.1.0 1.1.0 4.1.1 1.1.0 4.1.1 5.6.0 1.1.0 2.1.0 1.1.0 1.1.0 4.1.1 1.2.0 4.1.0 5.5.0 5.6.0 1.1.0 1.3.0 1.1.0 5.3.0 5.3.0 1.1.0



Debit



Kredit



Rp. 50.000.000 Rp. 50.000.000 Rp. 1.750.000 Rp. 1.750.000 Rp. 450.000 Rp. 450.000 Rp. 5.000.000 Rp. 5.000.000 Rp. 5.500.000 Rp. 5.500.000 Rp. 600.000 Rp. 820.000 Rp. 1.420.000 Rp. 900.000 Rp. 900.000 Rp. 1.750.000 Rp. 1.750.000 Rp. 2.500.000 Rp. 2.500.000 Rp. 800.000 Rp. 800.000 Rp. 200.000 Rp. 200.000 Rp. 2.000.000 Rp. 2.000.000 Rp. 7.000.000 Rp. 7.000.000 Rp. 2.000.000 Rp. 830.000 Rp. 2.830.000 Rp. 150.000 Rp. 150.000 Rp. 2.000.000 Rp. 500.000 Rp. 2.500.000



17



30 Juni



18



30 Juni



19



30 Juni



Beban Lain-Lain Kas Beban Telepon Kas Prive Kas Total



5.7.0 1.1.0 5.4.0 1.1.0 3.2.0 1.1.0



Rp. 300.000 Rp. 300.000 Rp. 270.000 Rp. 270.000 Rp. 500.000 Rp. 500.000 Rp. 69.000.000



Rp. 69.000.000



Dara City Tour Jln. Jendral Sudirman No. 21 Palembang



BUKU BESAR Periode Juni 2020 KAS No



1.1.0



Tanggal



Uraian



Ref. Post.



Debit



Kredit



Saldo Debit



1 2 3 4 5 6



2020 1 Juni 2 Juni 4 Juni 6 Juni 8 Juni 12 Juni



Setoran Modal Sewa kantor Rental mobil Pendapatan (lokal) Beban tiket, bensin, & parkir Beban lain-lain



J.U J.U J.U J.U J.U J.U



Rp. 50.000.000



7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17



13 Juni 14 Juni 22 Juni 25 Juni 27 Juni 28 Juni 29 Juni 30 Juni 30 Juni 30 Juni 30 Juni



Pendapatan (asing) Pendapatan (asing) Beban bensin Utang usaha Pendapatan (asing) Beban tiket,bensin,parkir Beban perlengkapan Beban gaji Beban lain-lain Beban telepon Prive



J.U J.U J.U J.U J.U J.U J.U J.U J.U J.U J.U



Rp. 1.750.000 Rp. 2.500.000



Rp. 1.750.000 Rp. 5.000.000 Rp. 5.500.00 Rp. 1.420.000 Rp. 900.000



Rp. 800.000 Rp. 200.000 Rp. 2.000.000 Rp. 2.830.000 Rp. 150.000 Rp. 2.500.000 Rp. 300.000 Rp 270.000 Rp. 500.000



Rp. 50.000.000 Rp. 48.250.000 Rp. 43.250.000 Rp. 48.750.000 Rp. 47.330.000 Rp. 46.430.000 Rp. 48.180.00 Rp. 50.680.000 Rp. 49.880.000 Rp. 49.680.000 Rp. 51.680.000 Rp. 48.850.000 Rp. 48.700.000 Rp. 46.200.000 Rp. 45.900.000 Rp. 45.630.000 Rp. 45.130.000



Kredit



PIUTANG USAHA No Tanggal



1



28 Juni



1



Uraian



Ref. Post. J.U J.U



Kredit



Saldo Debit



Rp. 7.000.000



Kredit



Rp. 7.000.000



Debit



Kredit



Saldo Debit Rp. 450.000 Rp. 600.000



Rp.450.000 Rp. 150.000



Kredit



Debit



Kredit



Saldo Debit



Rp.450.000 Rp. 200.000



Kredit Rp. 450.000 Rp. 250.000



3.1.0 Uraian



Ref. Post.



Debit



Uraian



Ref. Post . J.U



Kredit



Saldo Debit



J.U



30 Juni



6 Juni 28 Juni



Debit



2.1.0



PENDAPATAN WISATAWAN LOKAL No Tanggal Uraian 1 2



Ref. Post. J.U J.U



1 Juni



PRIVE No Tanggal



1



Uraian



2 Juni 29 Juni



MODAL No Tanggal



Ref. Post . J.U



1.3.0



2 Juni 29 Juni



UTANG USAHA No Tanggal 1 2



Uraian



Pendapatan (asing)



PERLENGKAPAN No Tanggal 1 2



1.2.0



Rp. 50.000.000



Debit



Kredit Rp. 50.000.000



3.2.0 Saldo



Kredit Debit



Rp. 500.000



Kredit



Rp. 500.000



4.1.0 Ref. Post. J.U J.U



Debit



Kredit



Saldo Debit



Rp. 5.500.000 Rp. 7.000.000



Kredit Rp. 5.500.000 Rp. 12.500.000



PENDAPATAN WISATAWAN ASING No Tanggal Uraian 1 2 3



13 Juni 14 Juni 27 Juni



BEBAN SEWA KANTOR No Tanggal 1



1



1



Uraian



Uraian



Saldo Debit



Rp. 1.750.000 Rp. 2.500.000 Rp. 2.000.000



Kredit Rp. 1.750.000 Rp. 4.250.000 Rp. 6.250.000



Debit



Kredit



Saldo Debit Rp. 1.750.000



Rp. 1.750.000



Kredit



Ref. Post.



Debit



J.U



Rp. 5.000.000



Kredit



Saldo Debit Rp. 5.000.000



Kredit



5.3.0 Uraian



30 Juni



30 Juni



8 Juni 28 Juni



Kredit



5.2.0



BEBAN TIKET KAWASAN WISATA No Tanggal Uraian 1 2



Ref. Post. J.U



BEBAN LISTRIK, AIR, TELEPON No Tanggal Uraian 1



Debit



5.1.0



4 Juni



BEBAN GAJI No Tanggal



Ref. Post. J.U J.U J.U



2 Juni



BEBAN RENTAL MOBIL No Tanggal



4.1.1



Ref. Post. J.U



Debit



Kredit



Saldo Debit Rp. 2.500.000



Rp. 2.500.000



Kredit



5.4.0 Ref. Post. J.U



Debit



Kredit



Saldo Debit Rp. 270.000



Rp. 270.000



Kredit



5.5.0 Ref. Post. J.U J.U



Debit Rp. 600.000 Rp. 2.000.000



Kredit



Saldo Debit Rp. 600.000 Rp. 2.600.000



Kredit



No 1 2 3



No 1 2



Tanggal



BEBAN BENSIN, PARKIR Uraian



5.6.0 Ref. Post.



8 Juni 22 Juni 28 Juni



Tanggal



J.U J.U J.U



BEBAN LAIN-LAIN Uraian



Debit



Kredit



Saldo Debit Rp. 820.000 Rp. 1.620.000 Rp. 2.450.000



Rp. 820.000 Rp. 800.000 Rp. 830.000



Kredit



5.7.0 Ref. Post.



12 Juni 30 Juni



J.U J.U



Debit



Kredit



Saldo Debit Rp. 900.000 Rp. 1.200.000



Rp. 900.000 Rp. 300.000



Kredit



Dara City Tour Jln. Jendral Sudirman No. 21 Palembang



DAFTAR SALDO SEBELUM PENYESUAIAN Periode Juni 2020 Kode 1.1.0 1.2.0 1.3.0 2.1.0 2.2.0 2.3.0 3.1.0 3.2.0 4.1.0 4.1.1 5.1.0 5.2.0 5.3.0 5.4.0 5.5.0 5.6.0 5.7.0 5.8.0



Nama Akun Kas Piutang Usaha Perlengkapan Utang Usaha Utang Gaji Beban Yang Masih Harus dibayar Modal Prive Pendapatan Wisatawan Lokal Pendapatan Wisatawan Asing Beban Sewa Kantor Beban Rental Mobil Beban Gaji Beban Listrik, Air, Telepon Beban Tiket Kawasan Wisata Beban Bensin, Parkir Beban Lain-Lain Beban Perlengkapan



Debit Rp. 45.130.000 Rp. 7.000.000 Rp. 600.000



Kredit



Rp. 250.000 Rp. 50.000.000 Rp. 500.000 Rp. 12.500.000 Rp. 6.250.000 Rp. 1.750.000 Rp. 5.000.000 Rp. 2.500.000 Rp. 270.000 Rp. 2.600.000 Rp. 2.450.000 Rp. 1.200.000 -



Jumlah



Rp. 69.000.000



Rp. 69.000.000



Menyesuaikan Data 1. Pada tanggal 30, Dara City Tour telah mengantarkan rombongan SMPN 01 kunjungan ke Taman Mini Indonesia Indah. Klien berjanji akan membayar pada bulan berikutnya sebesar Rp. 5.000.000. Transaksi ini belum dicatat 2. Perlengkapan (barang habis pakai) yang tersisa setelah dihitung diakhir bulan Juni nilainya sebesar Rp. 250.000 3. Dara meminta Gilang untuk bekerja lembur pada hari liburnya. Uang lembur yang dijanjikan sebesar Rp. 200.000 akan dibayar pada saat pembayaran gaji di bulan berikutnya 4. Tagihan listrik dan air bulan Juni baru diterima pada tanggal 30 Juni dan akaan dibayar di minggu pertama Juli sebesar Rp. 240.000



Dara City Tour JURNAL PENYESUAIAN No



1. 2. 3. 4.



Tanggal 2020 30 Juni 30 Juni 30 Juni 30 Juni



Uraian



Piutang Pendapatan Wisatawan Lokal Beban perlengkapan Perlengkapan Beban Gaji Utang Gaji Beban Listrik, Air, dan Telepon Beban yang masih harus dibayar TOTAL



Ref. Post



Debit



Kredit



Rp. 5.000.000 Rp. 5.000.000 Rp. 350.000 Rp. 350.000 Rp. 200.000 Rp. 200.000 Rp. 240.000 Rp. 5.790.000



Rp. 240.000 Rp. 5.790.000



Dara City Tour Jln. Jendral Sudirman No. 21 Palembang



DAFTAR SALDO SETELAH PENYESUAIAN Periode Juni 2020 Kode



Nama Akun



Daftar Saldo Sesudah Penyesuaian D



1.1.0 1.2.0 1.3.0 2.1.0 2.2.0 2.3.0 3.1.0 3.2.0 4.1.0 4.1.1 5.1.0 5.2.0 5.3.0 5.4.0 5.5.0 5.6.0 5.7.0 5.8.0



Kas Piutang Usaha Perlengkapan Utang Usaha Utang Gaji Beban Yang Masih Harus dibayar Modal Prive Pendapatan Wisatawan Lokal Pendapatan Wisatawan Asing Beban Sewa Kantor Beban Rental Mobil Beban Gaji Beban Listrik, Air, Telepon Beban Tiket Kawasan Wisata Beban Bensin, Parkir Beban Lain-Lain Beban Perlengkapan Jumlah



K



Rp. 45.130.000 Rp. 12.000.000 Rp. 250.000 Rp. 250.000 Rp. 200.000 Rp. 240.000 Rp. 50.000.000 Rp. 500.000 Rp. 17.500.000 Rp. 6.250.000 Rp. 1.750.000 Rp. 5.000.000 Rp. 2.700.000 Rp. 510.000 Rp. 2.600.000 Rp. 2.450.000 Rp. 1.200.000 Rp. 350.000 Rp. 74.440.000



Rp. 74.440.000



Dara City Tour Jln. Jendral Sudirman No. 21 Palembang



LAPORAN LABA RUGI Periode Juni 2020



Pendapatan Pendapatan Wisatawan Lokal Pendapatan Wisatawan Asing Total Pendapatan



Rp. 17.500.000 Rp. 6.250.000 Rp. 23.750.000



Beban Beban Sewa Kantor Beban Rental Mobil Beban Gaji Beban Listrik, Air, Telepon Beban Tiket Kawasan Wisata Beban Bensin, Parkir Beban Lain-Lain Beban Perlengkapan Total Beban Laba Bersih



Rp. 1.750.000 Rp. 5.000.000 Rp. 2.700.000 Rp. 510.000 Rp. 2.600.000 Rp. 2.450.000 Rp. 1.200.000 Rp. 350.000 (Rp. 16.560.000) Rp. 7.190.000



Dara City Tour Jln. Jendral Sudirman No. 21 Palembang



LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS Periode Juni 2020



Modal, 1 Juni Ditambah: Laba Bersih Dikurang: Prive Modal, 30 Juni



Rp. 50.000.000 Rp. 7.190.000 Rp. 500.000 Rp. 56.690.000



Dara City Tour Jln. Jendral Sudirman No. 21 Palembang



LAPORAN POSISI KEUANGAN Periode Juni 2020



Kas Piutang Usaha Perlengkapan



Total Aset



ASET Rp. 45.130.000 Rp. 12.000.000 Rp. 250.000



Rp. 57.380.000



LIABILITAS DAN EKUITAS Liabilitas Utang Usaha Utang Gaji Beban yang masih harus dibayar



Rp. 250.000 Rp. 200.000 Rp. 240.000



Ekuitas Modal Total Liabilitas dan Ekuitas



Rp. 56.690.000 Rp. 57.380.000



Dara City Tour Jln. Jendral Sudirman No. 21 Palembang



KERTAS KERJA Periode Juni 2020 Nama Akun Kas Piutang Usaha Perlengkapan Utang Usaha Utang Gaji Beban Yang Masih Harus dibayar Modal Prive Pendapatan Wisatawan Lokal Pendapatan Wisatawan Asing Beban Sewa Kantor Beban Rental Mobil Beban Gaji Beban Listrik, Air, Telepon Beban Tiket Kawasan Wisata Beban Bensin, Parkir Beban Lain-Lain Beban Perlengkapan Jumlah Laba Bersih



Daftar Saldo Sebelum Penyesuaian D K Rp. 45.130.000 Rp. 7.000.000 Rp. 600.000 Rp. 250.000



Ref



Penyesuaian D



Ref K



Rp. 5.000.000 Rp. 350.000 Rp. 200.000 Rp. 240.000



Daftar Saldo Sesudah Penyesuaian D K Rp. 45.130.000 Rp. 12.000.000 Rp. 250.000 Rp. 250.000 Rp. 200.000 Rp. 240.000



Rp. 50.000.0000



Laporan Laba Rugi D



Rp. 50.000.000



Rp. 500.000



Rp. 56.690.000



Rp. 500.000 Rp. 12.500.000



Rp. 5.000.000



Rp. 6.250.000 Rp. 1.750.000 Rp. 5.000.000 Rp. 2.500.000 Rp. 270.000



Rp. 17.500.000



Rp. 17.500.000



Rp. 6.250.000



Rp. 6.250.000



Rp. 1.750.000 Rp. 5.000.000 Rp. 2.700.000 Rp. 510.000



Rp. 1.750.000 Rp. 5.000.000 Rp. 2.700.000 Rp. 510.000



Rp. 2.600.000



Rp. 2.600.000



Rp. 2.600.000



Rp. 2.450.000 Rp. 1.200.000



Rp. 2.450.000 Rp. 1.200.000 Rp. 350.000 Rp. 74.440.000



Rp. 2.450.000 Rp. 1.200.000 Rp. 350.000 Rp. 16.560.000 Rp. 7.190.000



Rp. 69.000.000



K



Laporan Posisi Keuangan D K Rp. 45.130.000 Rp. 12.000.000 Rp. 250.000 Rp. 250.000 Rp. 200.000 Rp. 240.000



Rp. 200.000 Rp. 240.000



Rp. 69.000.000



Rp. 350.000 Rp. 5.790.000



Rp. 5.790.000



Rp. 74.440.000



Rp. 23.750.000



Rp. 57.380.000



Rp. 57.380.000