11 0 149 KB
PT. KILAU MUTIARA
PT. Kilau Mutiara (Pertemuan Ketiga) Tanggal Januari 1, 2016
Januari 1, 2016
Januari 5, 2016
Keterangan
Januari 5, 2016
Januari 7, 2016
Januari 8, 2016
Beban air yang masih harus dibayar Pengendali overhead pabrik
2123 BM 01/01/2016 5211
8.750.000
Kas
Januari 11, 2016
5211 BKK 02/01/2016
17.500.000
12.000.000
1111
17.500.000
Pengendali overhead pabrik Kas
5211 BKK 03/01/2016 1111
Persediaan mutiara Utang usaha-pihak ketiga
1141 Faktur 001011 2111
1.060.000.000
Persediaan kristal
1142 Faktur 003011
664.000.000
Persediaan barang dalam proses Persediaan mutiara
8.750.000 8.750.000
1.060.000.000
2111 1147 BPB 01/01/2016 1141
664.000.000 632.056.000
1142 1145
Pengendali overhead pabrik Kas
5211 BKK 04/01/2016 1111
2.750.000
Piutang usaha-pihak ketiga
1131 FPJ 01/01/2016
250.000.000
Kas Piutang usaha-pihak ketiga
Januari 18, 2016
130.000.000
Pengendali overhead pabrik
Beban pokok penjualan Persediaan barang jadi
Januari 14, 2016
130.000.000
1131 12.000.000
Pendapatan penjualan
Januari 12, 2016
8.750.000
5411 BKK 01/01/2016 1111
Persediaan kristal Persediaan bahan pembantu Januari 11, 2016
1111 BKM 01/01/2016
4111
370,000,000
262.000.000 56.000
262,000,000 56,000
250.000.000
5111 FPJ 01/01/2016 1148
150.000.000
1111 BKM 02/01/2016
250.000.000
150.000.000
1131
250.000.000
1131 FPJ 02/01/2016 4111
225.000.000
Beban pokok penjualan Persediaan barang jadi
5111 FPJ 02/01/2016 1148
135.000.000
Pengendali overhead pabrik
5211 BKK 05/01/2016
1.535.000
1111
370.000.000
2.750.000
Piutang usaha-pihak ketiga Pendapatan penjualan
Kas
Kredit 17.500.000
Pengendali beban pemasaran Kas
Utang usaha-pihak ketiga Januari 8, 2016
Debit 17.500.000
Kas Januari 5, 2016
Ref.
2122 BM 01/01/2016 5211
Piutang usaha-pihak ketiga Januari 5, 2016
No. Akun
Beban listrik yang masih harus dibayar Pengendali overhead pabrik
225.000.000
135.000.000
1.535.000
PT. Kilau Mutiara (Pertemuan Ketiga) Tanggal Januari 18, 2016
Januari 18, 2016
Keterangan
Januari 20, 2016
Januari 20, 2016
Januari 25, 2016
Beban pokok penjualan Persediaan barang jadi
5111 FPJ 03/01/2016 1148
170.000.000
1111 BKM 03/01/2016
200.000.000
Kas
Januari 25, 2016
Januari 29, 2016
Januari 29, 2016
Januari 29, 2016
Januari 29, 2016
170.000.000
1131
200.000.000
1111 BKM 04/01/2016 1131
120.000.000
Utang usaha-pihak ketiga
2111 BKK 06/01/2016
560.000.000
120.000.000
1111
560.000.000
Utang usaha-pihak ketiga Kas
2111 BKK 07/01/2016 1111
215.000.000
Utang usaha-pihak ketiga Kas
2111 BKK 08/01/2016 1111
23.000.000
Pengendali beban pemasaran
5411 BKK 09/01/2016
3.000.000
215.000.000
23.000.000
1111
3.000.000
Pengendali beban administrasi Kas
5311 BKK 10/01/2016 1111
Pengendali beban administrasi
5311 BKK 11/01/2016
Pengendali overhead pabrik Kas
5211 1111
Beban gaji yang masih harus dibayar Kas
2121 BKK 12/01/2016 1111
120.500.000
Persediaan barang dalam proses
1147 BPB 02/01/2016
227.500
Persediaan kemasan
Kredit 265.000.000
Kas Piutang usaha-pihak ketiga
Kas Januari 25, 2016
Debit 265.000.000
Kas Januari 20, 2016
Ref.
1131 FPJ 03/01/2016 4111
Piutang usaha-pihak ketiga Januari 19, 2016
No. Akun
Piutang usaha-pihak ketiga Pendapatan penjualan
2.500.000 2.500.000 2.500.000
2,500,000
10.000.000
10,000,000 12.500.000
120.500.000
1146
227,500 227.500
Persediaan barang dalam proses Persediaan kemasan
1147 BPB 03/01/2016 1146
227.500
Persediaan barang dalam proses
1147 BM 02/01/2016
64.600.000
Pengendali overhead pabrik Pengendali beban pemasaran
5211 5411
27.400.000 8.500.000
Pengendali beban administrasi Beban gaji yang masih harus dibayar
5311 2121
20.000.000
227,500 227.500
120.500.000
PT. Kilau Mutiara (Pertemuan Ketiga) Tanggal Januari 29, 2016
Januari 29, 2016
Januari 29, 2016
Januari 29, 2016
Keterangan
Ref.
Debit
5211 BM 03/01/2016 5311 1222 1223 1224
2.115.000 685.000
Pengendali overhead pabrik Pengendali beban administrasi Beban listrik yang masih harus dibayar
5211 BM 04/01/2016 5311 2122
16.000.000 4.000.000
Pengendali overhead pabrik Pengendali beban administrasi Beban air yang masih harus dibayar
5211 BM 05/01/2016 5311 2123
7.200.000 1.800.000
Persediaan barang dalam proses
1147 BM 07/01/2016
67.000.000
Pengendali overhead pabrik Januari 29, 2016
No. Akun
Pengendali overhead pabrik Pengendali beban administrasi Akumulasi penyusutan-bangunan Akumulasi penyusutan-peralatan produksi Akumulasi penyusutan-peralatan kantor
Persediaan barang jadi Persediaan barang dalam proses
1147
2,115,000 685,000 1.250.000 1.115.000 435.000
20.000.000 7,200,000 1,800,000 9.000.000
5211 1148 BM 08/01/2016
Kredit
67.000.000 801.783.500
802,011,000 801.783.500
PT. Kilau Mutiara (Pertemuan Ketiga) Tanggal
Keterangan
No. Akun
Ref.
Debit
Kredit
PT. Kilau Mutiara]] (Pertemuan Keempat) BUKU BESAR KAS Tanggal Januari 1, 2016 Januari 5, 2016 Januari 5, 2016 Januari 5, 2016 Januari 5, 2016 Januari 11, 2016 Januari 12, 2016 Januari 18, 2016 Januari 18, 2016 Januari 19, 2016 Januari 20, 2016 Januari 20, 2016 Januari 20, 2016 Januari 25, 2016 Januari 25, 2016 Januari 25, 2016 Januari 29, 2016
Keterangan Saldo awal Pelunasan piutang Dibayarkan beban pemasaran Dibayarkan beban listrik Desember 2015 Dibayarkan beban air Desember 2015 Asuransi peralatan produksi Pelunasan piutang Dibayarkan beban servis peralatan produksi Pelunasan piutang Pelunasan piutang Pelunasan utang Pelunasan utang Pelunasan utang Dibayarkan beban pengiriman Dibayarkan pembelian alat tulis kantor Dibayarkan beban jasa petugas kebersihan Dibayarkan beban gaji karyawan
Referensi BKM 01/01/2016 BKK 01/01/2016 BKK 02/01/2016 BKK 03/01/2016 BKK 04/01/2016 BKM 02/01/2016 BKK 05/01/2016 BKM 03/01/2016 BKM 04/01/2016 BKK 06/01/2016 BKK 07/01/2016 BKK 08/01/2016 BKK 09/01/2016 BKK 10/01/2016 BKK 11/01/2016 BKK 12/01/2016
Debit 130,000,000
250,000,000 200,000,000 120,000,000
BUKU BESAR PIUTANG USAHA PIHAK KETIGA Tanggal Januari 1, 2016 Januari 5, 2016 Januari 11, 2016 Januari 12, 2016 Januari 14, 2016 Januari 18, 2016 Januari 18, 2016 Januari 19, 2016
Keterangan Saldo awal Pelunasan piutang Penjualan pesanan P-224 Pelunasan piutang Penjualan pesanan P-222 Penjualan pesanan P-223 Pelunasan piutang Pelunasan piutang
Referensi BKM 01/01/2016 FPJ 01/01/2016 BKM 02/01/2016 FPJ 02/01/2016 FPJ 03/01/2016 BKM 03/01/2016 BKM 04/01/2016
Debit
250,000,000 225,000,000 265,000,000
Halaman : 1 Kode Akun: 1111 Kredit
12,000,000 17,500,000 8,750,000 2,750,000 1,535,000
560,000,000 215,000,000 23,000,000 3,000,000 2,500,000 12,500,000 120,500,000
Saldo 658,000,000 788,000,000 776,000,000 758,500,000 749,750,000 747,000,000 997,000,000 995,465,000 1,195,465,000 1,315,465,000 755,465,000 540,465,000 517,465,000 514,465,000 511,965,000 499,465,000 378,965,000
Halaman : 1 Kode Akun: 1131 Kredit 130,000,000 250,000,000
200,000,000 120,000,000
Saldo 700,000,000 570,000,000 820,000,000 570,000,000 795,000,000 1,060,000,000 860,000,000 740,000,000
PT. Kilau Mutiara (Pertemuan Keempat) BUKU BESAR PERSEDIAAN MUTIARA Tanggal Januari 1, 2016 Januari 7, 2016 Januari 8, 2016
Keterangan
Referensi
Saldo awal Pembelian Dikeluarkan untuk Pesanan No. P-227
Faktur 001011 BPB 01/01/2016
Debit 1,060,000,000
BUKU BESAR PERSEDIAAN KRISTAL Tanggal Januari 1, 2016 Januari 8, 2016 Januari 8, 2016
Keterangan Saldo awal Pembelian Dikeluarkan untuk Pesanan No. P-227
Referensi Faktur 003011 BPB 01/01/2016
Debit 664,000,000
Halaman : 1 Kode Akun: 1141 Kredit
370,000,000
Saldo 133,000,000 1,193,000,000 823,000,000
Halaman : 1 Kode Akun: 1142 Kredit
262,000,000
Saldo 94,500,000 758,500,000 496,500,000
PT. Kilau Mutiara (Pertemuan Keempat) BUKU BESAR PERSEDIAAN MANIK-MANIK Tanggal Januari 1, 2016
Keterangan
Referensi
Debit
Saldo awal
BUKU BESAR PERSEDIAAN BATU-BATUAN Tanggal Januari 1, 2016
Keterangan Saldo awal
Referensi
Debit
Halaman : 1 Kode Akun: 1143 Kredit
Saldo 31,500,000
Halaman : 1 Kode Akun: 1144 Kredit
Saldo 21,700,000
PT. Kilau Mutiara (Pertemuan Keempat) BUKU BESAR PERSEDIAAN BAHAN PEMBANTU Tanggal Januari 1, 2016 Januari 8, 2016
Keterangan
Referensi
Saldo awal Dikeluarkan untuk Pesanan No. P-227
Debit
BPB 01/01/2016
BUKU BESAR PERSEDIAAN KEMASAN Tanggal Januari 1, 2016 Januari 29, 2016 Januari 29, 2016
Keterangan Saldo awal Dikeluarkan untuk Pesanan No. P-226 Dikeluarkan untuk Pesanan No. P-227
Referensi BPB 02/01/2016 BPB 03/01/2016
Debit
Halaman : 1 Kode Akun: 1145 Kredit 56,000
Saldo 11,550,000 11,494,000
Halaman : 1 Kode Akun: 1146 Kredit 227,500 227,500
Saldo 8,750,000 8,522,500 8,295,000
PT. Kilau Mutiara (Pertemuan Keempat) BUKU BESAR PERSEDIAAN BARANG DALAM PROSES Tanggal Januari 1, 2016 Januari 8, 2016 Januari 29, 2016 Januari 29, 2016 Januari 29, 2016 Januari 29, 2016 Januari 29, 2016
Keterangan Saldo awal Bahan baku langsung Bahan kemasan Bahan kemasan Tenaga kerja langsung Pembebanan overhead Transfer ke persediaan barang jadi
Referensi BPB 01/01/2016 BPB 02/01/2016 BPB 03/01/2016 BM 02/01/2016 BM 07/01/2016 BM 08/01/2016
Debit 632,056,000 227,500 227,500 64,600,000 67,000,000
BUKU BESAR PERSEDIAAN BARANG JADI Tanggal Januari 1, 2016 Januari 11, 2016 Januari 14, 2016 Januari 18, 2016 Januari 29, 2016
Keterangan Saldo awal Penjualan pesanan No. P-224 Penjualan pesanan No. P-222 Penjualan pesanan No. P-223 Transfer dari persediaan barang dalam proses
Referensi FPJ 01/01/2016 FPJ 02/01/2016 FPJ 03/01/2016 BM 08/01/2016
Debit
802,011,000
Halaman : 1 Kode Akun: 1147 Kredit
802,011,000
Saldo 181,000,000 813,056,000 813,283,500 813,511,000 878,111,000 945,111,000 143,100,000 200 400 600 200 30%
Halaman : 1 Kode Akun: 1148 Kredit 150,000,000 135,000,000 170,000,000
Saldo 455,000,000 305,000,000 170,000,000 802,011,000
15,000 10,000 19,375 67,000,000
6,000,000 6,000,000 3,875,000 20,100,000 35,975,000
PT. Kilau Mutiara (Pertemuan Keempat) BUKU BESAR TANAH Tanggal Januari 1, 2016
Keterangan
Referensi
Debit
Referensi
Debit
Saldo awal
BUKU BESAR BANGUNAN Tanggal Januari 1, 2016
Keterangan Saldo awal
Halaman : 1 Kode Akun: 1211 Kredit
Saldo 300,000,000
Halaman : 1 Kode Akun: 1212 Kredit
Saldo 300,000,000
PT. Kilau Mutiara (Pertemuan Keempat) BUKU BESAR PERALATAN PRODUKSI Tanggal Januari 1, 2016
Keterangan
Referensi
Debit
Saldo awal
BUKU BESAR PERALATAN KANTOR Tanggal Januari 1, 2016
Keterangan Saldo awal
Referensi
Debit
Halaman : 1 Kode Akun: 1213 Kredit
Saldo 150,000,000
Halaman : 1 Kode Akun: 1214 Kredit
Saldo 74,200,000
PT. Kilau Mutiara (Pertemuan Keempat) BUKU BESAR AKUMULASI PENYUSUTAN-BANGUNAN Tanggal Januari 1, 2016 Januari 29, 2016
Keterangan Saldo awal Penyusutan bangunan
Referensi
Debit
BM 03/01/2016
BUKU BESAR AKUMULASI PENYUSUTAN-PERALATAN PRODUKSI Tanggal Januari 1, 2016 Januari 29, 2016
Keterangan Saldo awal Penyusutan peralatan produksi
Referensi BM 03/01/2016
Debit
Halaman : 1 Kode Akun: 1222 Kredit 1,250,000
Saldo (180,000,000) (181,250,000)
Halaman : 1 Kode Akun: 1223 Kredit 1,115,000
Saldo (100,000,000) (101,115,000)
PT. Kilau Mutiara (Pertemuan Keempat) BUKU BESAR AKUMULASI PENYUSUTAN-PERALATAN KANTOR Tanggal Januari 1, 2016 Januari 29, 2016
Keterangan Saldo awal Penyusutan peralatan kantor
Referensi
Debit
BM 03/01/2016
BUKU BESAR UTANG USAHA PIHAK KETIGA Tanggal Januari 1, 2016 Januari 5, 2016 Januari 5, 2016 Januari 20, 2016 Januari 20, 2016 Januari 20, 2016
Keterangan Saldo awal Pembelian benang Pembelian kain Pelunasan utang Pelunasan utang Pelunasan utang
Referensi Faktur 001011 Faktur 003011 BKK 06/01/2016 BKK 07/01/2016 BKK 08/01/2016
Debit
560,000,000 215,000,000 23,000,000
Halaman : 1 Kode Akun: 1224 Kredit 435,000
Saldo (50,000,000) (50,435,000)
Halaman : 1 Kode Akun: 2111 Kredit 1,060,000,000 664,000,000
Saldo (798,000,000) (1,858,000,000) (2,522,000,000) (1,962,000,000) (1,747,000,000) (1,724,000,000)
PT. Kilau Mutiara (Pertemuan Keempat) BUKU BESAR BEBAN GAJI YANG MASIH HARUS DIBAYAR Tanggal Januari 29, 2016 Januari 29, 2016
Keterangan Dibayarkan gaji Pembebanan gaji
Referensi BKK 12/01/2016 BM 02/01/2016
Debit 120,500,000
BUKU BESAR BEBAN LISTRIK YANG MASIH HARUS DIBAYAR Tanggal Januari 1, 2016 Januari 1, 2016 Januari 29, 2016
Keterangan Saldo awal Jurnal balik Beban listrik
Referensi BM 01/01/2016 BM 04/01/2016
Debit 17,500,000
Halaman : 1 Kode Akun: 2121 Kredit 120,500,000
Saldo 120,500,000 -
Halaman : 1 Kode Akun: 2122 Kredit
20,000,000
Saldo (17,500,000) (20,000,000)
PT. Kilau Mutiara (Pertemuan Keempat) BUKU BESAR BEBAN AIR YANG MASIH HARUS DIBAYAR Tanggal Januari 1, 2016 Januari 1, 2016 Januari 29, 2016
Keterangan Saldo awal Jurnal balik Beban air
Referensi BM 01/01/2016 BM 04/01/2016
Debit 8,750,000
BUKU BESAR SAHAM BIASA Tanggal Januari 1, 2016
Keterangan Saldo awal
Referensi
Debit
Halaman : 1 Kode Akun: 2123 Kredit
9,000,000
Saldo (8,750,000) (9,000,000)
Halaman : 1 Kode Akun: 3111 Kredit
Saldo (1,400,000,000)
PT. Kilau Mutiara (Pertemuan Keempat) BUKU BESAR SALDO LABA Tanggal Januari 1, 2016
Keterangan
Referensi
Debit
Saldo awal
BUKU BESAR PENDAPATAN PENJUALAN Tanggal Januari 11, 2016 Januari 14, 2016 Januari 18, 2016
Keterangan Penjualan pesanan No. P-224 Penjualan pesanan No. P-222 Penjualan pesanan No. P-223
Referensi FPJ 01/01/2016 FPJ 02/01/2016 FPJ 03/01/2016
Debit
Halaman : 1 Kode Akun: 3211 Kredit
Saldo (564,950,000)
Halaman : 1 Kode Akun: 4111 Kredit 250,000,000 225,000,000 265,000,000
Saldo (250,000,000) (475,000,000) (740,000,000)
PT. Kilau Mutiara (Pertemuan Keempat) BUKU BESAR BEBAN POKOK PENJUALAN Tanggal Januari 11, 2016 Januari 14, 2016 Januari 18, 2016
Keterangan Penjualan pesanan No. P-224 Penjualan pesanan No. P-222 Penjualan pesanan No. P-223
Referensi FPJ 01/01/2016 FPJ 02/01/2016 FPJ 03/01/2016
Debit 150,000,000 135,000,000 170,000,000
BUKU BESAR PENGENDALI OVERHEAD PABRIK Tanggal Januari 1, 2016 Januari 5, 2016 Januari 5, 2016 Januari 11, 2016 Januari 18, 2016 Januari 25, 2016 Januari 29, 2016 Januari 29, 2016 Januari 29, 2016 Januari 29, 2016 Januari 29, 2016
Keterangan Jurnal balik Jurnal balik Dibayarkan beban listrik Desember 2015 Dibayarkan beban air Desember 2015 Asuransi peralatan produksi Dibayarkan beban servis peralatan produksi Dibayarkan beban jasa petugas kebersihan Tenaga kerja tidak langsung Penyusutan bangunan dan peralatan Beban listrik Beban air Pembebanan overhead
Referensi BM 01/01/2016 BM 01/01/2016 BKK 02/01/2016 BKK 03/01/2016 BKK 04/01/2016 BKK 05/01/2016 BKK 11/01/2016 BM 02/01/2016 BM 03/01/2016 BM 04/01/2016 BM 05/01/2016 BM 07/01/2016
Debit
17,500,000 8,750,000 2,750,000 1,535,000 10,000,000 27,400,000 2,115,000 16,000,000 7,200,000
Halaman : 1 Kode Akun: 5111 Kredit
Saldo 150,000,000 285,000,000 455,000,000
Halaman : 1 Kode Akun: 5211 Kredit 17,500,000 8,750,000
67,000,000
Saldo (17,500,000) (26,250,000) (8,750,000) 2,750,000 4,285,000 14,285,000 41,685,000 43,800,000 59,800,000 67,000,000 -
PT. Kilau Mutiara (Pertemuan Keempat) BUKU BESAR PENGENDALI BEBAN ADMINISTRASI Tanggal Januari 25, 2016 Januari 25, 2016 Januari 29, 2016 Januari 29, 2016 Januari 29, 2016 Januari 29, 2016
Keterangan Pembelian alat tulis kantor Dibayarkan beban jasa petugas kebersihan Gaji bagian administrasi dan umum Penyusutan bangunan dan peralatan kantor Beban listrik Beban air
Referensi BKK 10/01/2016 BKK 11/01/2016 BM 02/01/2016 BM 03/01/2016 BM 04/01/2016 BM 05/01/2016
Debit 2,500,000 2,500,000 20,000,000 685,000 4,000,000 1,800,000
BUKU BESAR PENGENDALI BEBAN PEMASARAN Tanggal Januari 5, 2016 Januari 25, 2016 Januari 29, 2016
Keterangan Referensi Dibayarkan beban pemutakhiran konten situs web BKK 01/01/2016 Pembayaran beban pengiriman ke pelabuhan BKK 09/01/2016 Gaji bagian pemasaran BM 02/01/2016
Debit 12,000,000 3,000,000 8,500,000
Halaman : 1 Kode Akun: 5311 Kredit
Saldo 2,500,000 5,000,000 25,000,000 25,685,000 29,685,000 31,485,000
Halaman : 1 Kode Akun: 5411 Kredit
Saldo 12,000,000 15,000,000 23,500,000
PT. Kilau Mutiara (Pertemuan Keempat)
PT. KILAU MUTIARA
Pesanan No. P-226
UNTUK: Louisa Inc. PRODUK: Bros JUMLAH: 500 unit
TANGGAL DIPESAN: TANGGAL MULAI DIKERJAKAN: TANGGAL DIBUTUHKAN: TANGGAL SELESAI DIKERJAKAN:
TANGGAL Saldo awal 29/01/2016
BAHAN BAKU LANGSUNG NOMOR BIAYA Rp. 84.400.000,BPB 02/01/2016
TANGGAL Saldo awal 29/01/2016 29/01/2016 29/01/2016
TENAGA KERJA LANGSUNG JAM BIAYA Rp. 14.000.000,400 8.000.000,600 9.000.000,200 2.000.000,-
TANGGAL Saldo awal 30/01/2006
OVERHEAD PABRIK DIBEBANKAN NOMOR BIAYA Rp. 5.600.000,BM 07/01/2016 20.100.000,-
Bahan baku langsung Tenaga kerja langsung Overhead pabrik dibebankan Total biaya pabrik
Rp. 84.400.000,33.000.000,25.700.000,Rp. 143.100.000,-
Pesanan No. P-226
21/12/2015 28/12/2005 15/02/2016 29/01/2016
JUMLAH 84,400,000
Rp. 84.400.000,-
84,400,000
JUMLAH 400 600 200
20,000 15,000 10,000
Rp. 33.000.000,-
14,000,000 8,000,000 9,000,000 2,000,000 33,000,000
JUMLAH 30%
67,000,000
5,600,000 20,100,000 25,700,000
Rp. 25.700.000
84,400,000 33,000,000 25,700,000 143,100,000
PT. Kilau Mutiara (Pertemuan Keempat)
PT. KILAU MUTIARA
Pesanan No. P-227
UNTUK: D'Perle Co. PRODUK: Kalung JUMLAH: 500 unit
TANGGAL 08/01/2016 29/01/2016
TANGGAL 29/01/2016 29/01/2016 29/01/2016 29/01/2016 29/01/2016
TANGGAL 29/01/2016
Bahan baku langsung Tenaga kerja langsung Overhead pabrik dibebankan Total biaya pabrik
TANGGAL DIPESAN: TANGGAL MULAI DIKERJAKAN: TANGGAL DIBUTUHKAN: TANGGAL SELESAI DIKERJAKAN:
BAHAN BAKU LANGSUNG NOMOR BIAYA BPB 01/01/2016 Rp. 632.056.000,BPB 03/01/2016 227.500,-
TENAGA KERJA LANGSUNG JAM BIAYA 240 Rp. 260 400 600 120
6.200.000,5.200.000,6.000.000,6.000.000,2.325.000,-
OVERHEAD PABRIK DIBEBANKAN NOMOR BIAYA BM 07/01/2016 Rp. 26.8000.000,-
Rp. 632.283.500,25.725.000,26.800.000,Rp. 684.808.500,-
Pesanan No. P-227
05/01/2016 08/01/2016 15/02/2016 29/01/2016
JUMLAH 632,056,000 227,500 632,283,500 Rp. 632.283.500,-
JUMLAH
Rp.
260 400 600 120
20,000 15,000 10,000 19,375
6,200,000 5,200,000 6,000,000 6,000,000 2,325,000 25,725,000
40%
67,000,000
26,800,000
25.725.000,-
JUMLAH
Rp.
26.800.000,-
632,283,500 25,725,000 26,800,000 684,808,500
802,011,000
PT. Kilau Mutiara (Pertemuan Kelima)
PT. Kilau Mutiara Laporan Beban Pokok Penjualan Untuk Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Januari 2016 Bahan baku Tenaga kerja langsung Overhead pabrik: Tenaga kerja tidak langsung Penyusutan Asuransi Servis peralatan produksi Jasa petugas kebersihan Listrik Air Total biaya manufaktur Ditambahkan persediaan barang dalam proses, 1 Januari
Dikurangi persediaan barang dalam proses, 31 Januari Beban pokok produksi Ditambahkan persediaan barang jadi, 1 Januari Barang tersedia untuk dijual Dikurangi persediaan barang jadi Harga pokok penjualan
n Januari 2016
Rp.
Rp. 632.511.000,-
632,511,000
64.600.000,-
64,600,000
67.000.000,Rp. 764.111.000,-
27,400,000 2,115,000 2,750,000 1,535,000 10,000,000 16,000,000 7,200,000 67,000,000 764,111,000
181.000.000,Rp. 945.111.000,-
181,000,000 945,111,000
143.100.000,-
143,100,000
Rp. 802.011.000,-
802,011,000
455.000.000,-
455,000,000
Rp.1.257.011.000,-
1,257,011,000
802.011.000,-
802,011,000
Rp. 455.000.000,-
455,000,000
27.400.000,2.115.000,2.750.000,1.535.000,10.000.000,16.000.000,7.200.000,-
PT. Kilau Mutiara (Pertemuan Kelima)
PT. Kilau Mutiara Laporan Laba Rugi Untuk Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Januari 2016 Penjualan Dikurangi beban pokok penjualan (lihat laporan harga pokok penjualan) Laba kotor Dikurangi beban komersial: Beban pemasaran Beban administrasi Rugi bersih
Januari 2016 Rp. 740.000.000,-
740,000,000
455.000.000,-
455,000,000
Rp. 285.000.000,-
285,000,000
Rp. 23.500.000,31.485.000,-
23,500,000 31,485,000 54.985.000,Rp. 230.015.000,-
54,985,000 230,015,000
PT. Kilau Mutiara (Pertemuan Kelima)
PT. Kilau Mutiara Posisi Keuangan 31 Januari 2016 Aset Aset lancar: Kas Piutang usaha Persediaan: Mutiara Kristal Manik-manik Batu-batuan Bahan Pembantu Kemasan Barang dalam proses Barang jadi
Rp. 823.000.000,496.500.000,31.500.000,21.700.000,11.494.000,8.295.000,143.100.000,802.011.000,-
Total aktiva lancar Aset tetap: Tanah Bangunan Peralatan Produksi Peralatan Kantor
Rp. 300.000.000,150.000.000,74.200.000,Rp. 524.200.000,332.800.000,-
Dikurangi akumulasi penyusutan Total aset tetap Total aset
Liabilitas Liabilitas lancar: Utang usaha Beban listrik yang masih harus dibayar Beban air yang masih harus dibayar
Rp 1.724.000.000,20.000.000,9.000.000,-
Total kewajiban lancar Liabilitas jangka panjang Total kewajiban Ekuitas Pemegang Saham Saham biasa
Saldo laba: Saldo per 1 Januari Laba bersih bulan Januari Saldo per 31 Januari Total ekuitas pemegang saha, Total kewajiban dan ekuitas pemegang saham
Rp. 564.950.000,230.015.000,-
Rp. 378.965.000,740.000.000,-
378,965,000 740,000,000 823,000,000 496,500,000 31,500,000 21,700,000 11,494,000 8,295,000 143,100,000 802,011,000
2.337.600.000,-
2,337,600,000 Rp.3.456.565.000,-
Rp. 300.000.000,-
300,000,000 300,000,000 150,000,000 74,200,000 524,200,000 (332,800,000)
191.400.000,-
191,400,000 491.400.000,Rp. 3.947.965.000,-
(1,724,000,000) (20,000,000) (9,000,000) (1,753,000,000) Rp.1.753.000.000,Rp.1.753.000.000,-
Rp. 1.400.000.000-
(1,400,000,000)
(564,950,000) (230,015,000) 794.965.000,-
(794,965,000) Rp. 2.194.965.000,Rp. 3.947.965.000,-
3,456,565,000
3,456,565,000
(1,753,000,000)
(2,194,965,000) (3,947,965,000) (491,400,000)