Kelompok 04 - Sesi 04 [PDF]

Citation preview

RENTAL MOBIL MAHESA JURNAL PENYESUAIAN JU : 03 No. 1



2



3



4



5



6



7



8



Tanggal 2018 31 Juli



31 Juli



31 Juli



31 Juli



31 Juli



31 Juli



31 Juli



31 Juli



Uraian



Ref Post.



Dr.



Piutang Usaha - Pendapatan Rental Mobil Harian (Penyesuaian belum dicatat)



1-20 4-20



3,000



Beban Perlengkapan - Perlengkapan (Penyesuaian perlengkapan)



5-50 1-30



1,930



Beban Rental Mobil - Rental Kendaraan Dibayar Dimuka (Penyesuaian rental kendaraan)



5-20 1-40



3,000



Beban Depresiasi-Mobil - Akumulasi Depresiasi Mobil (Penyesuaian beban depresiasi -mobil)



5-80 1-51



4,000



Beban Depresiasi - Peralatan Kantor - Akumulasi Depresiasi - Peralatan Kantor (Penyesuaian beban depresiasi - peralatan kantor)



5-81 1-61



250



Pendapatan Rental Diterima Dimuka - Pendapatan Rental Mobil Bulanan (Penyesuaian pendapatan rental)



2-30 4-10



4,000



Beban Gaji - Utang Gaji (Penyesuaian gaji karyawan)



5-30 2-20



400



Beban Listrik, Air, Telepon - Beban Yang Masih Harus Dibayar (Penyesuaian beban yang masih harus dibayar)



5-40 2-40



240



TOTAL



Cr.



3,000



1,930



3,000



4,000



250



4,000



400



240



16,820



16,820



RENTAL MOBIL MAHESA KERTAS KERJA UNTUK DUA BULAN YANG BERAKHIR 31 JULI 2018



Nama Akun Kas di BNI Piutang Usaha Perlengkapan (Bahan Habis Pakai) Rental Mobil dibayar Dimuka Kendaraan Mobil Akumulasi Depresiasi-Mobil Peralatan Kantor Akumulasi Depresiasi-Peralatan Kantor Utang Usaha Utang Gaji Pendapatan Rental Diterima Dimuka Beban Yang Masih Harus Dibayar Utang Bank Modal Mahesa Prive Mahesa Ikhtisar Laba-Rugi Pendapatan Rental Mobil Bulanan Pendapatan Rental Mobil Harian Beban BBM Beban Sewa Kantor Beban Rental Mobil Beban Gaji Beban Listrik, Air, Telepon Beban Perlengkapan (Barang Habis Pakai) Beban Iklan Beban Perbaikan Kendaraan Beban Bunga Beban Depresiasi-Mobil Beban Depresiasi-Peralatan Kantor Beban Lain-Lain TOTAL Rugi Bersih



Daftra Saldo Sebelum Penyesuaian D 15,670 1,000 2,250 9,000 140,000



K



Penyesuaian D



K



3,000 1,930 3,000



Daftar Saldo Setelah Disesuaikan D 15,670 4,000 320 6,000 140,000



4,000 10,000



4,000 10,000



250



250 14,250 400 10,000 240 117,500 35,000



14,250 400 14,000



4,000 240



117,500 35,000 3,800



3,800 9,000 25,400



7,270 3,700 8,000 7,100 970 500 2,060 1,800 1,600



4,000 3,000



3,000 400 240 1,930



4,000 250 430 215,150



K



215,150



16,820



16,820



13,000 28,400 7,270 3,700 11,000 7,500 1,210 2,430 2,060 1,800 1,600 4,000 250 430 223,040



223,040



18



Laporan Laba Rugi D



K



Laporan Posisi Keuangan D 15,670 4,000 320 6,000 140,000



K



4,000



10,000 250 14,250 400 10,000 240 117,500 35,000 3,800 13,000 28,400 7,270 3,700 11,000 7,500 1,210 2,430 2,060 1,800 1,600 4,000 250 430 43,250 43,250



41,400 1,850 43,250



179,790 1,850 181,640



181,640 181,640



SESI 04 MENYUSUN LAPORAN KEUANGAN NAMA ANGGOTA KELOMPOK 4 : 1. KADEK YONI ADRISTI 2107531159 (22) 2. ANAK AGUNG AYU RIRIS PRAYASITA 2107521171 (26) 3. NI KADEK YUNITA KUSUMADEWI 2107531173 (28) RENTAL MOBIL MAHESA LAPORAN LABA RUGI UNTUK DUA BULAN YANG BERAKHIR 31 JULI 2018 (dalam Rp'000) Pendapatan : Pendapatan Rental Mobil Bulanan Pendapatan Rental Mobil Harian Total Pendapatan



13,000 28,400 41,400



Beban : Beban BBM Beban Sewa Kantor Beban Rental Mobil Beban Gaji Beban Listrik, Air, Telepon Beban Perlengkapan (Barang Habis Pakai) Beban Iklan Beban Perbaikan Kendaraan Beban Bunga Beban Depresiasi-Mobil Beban Depresiasi-Peralatan Kantor Beban Lain-Lain Total Beban



43,250



Rugi Bersih



7,270 3,700 11,000 7,500 1,210 2,430 2,060 1,800 1,600 4,000 250 430



(1,850)



RENTAL MOBIL MAHESA LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK DUA BULAN YANG BERAKHIR 31 JULI 2018 (dalam Rp'000) Modal Mahesa, 1 Juni 2018 30,000 Setoran Modal Tambahan 5,000 Dikurang : Rugi bersih bulan Juni-Juli 1,850 Prive Mahesa 3,800 (5,650) Modal Mahesa, 31 Juli 2018 29,350



ASET Aset Lancar Kas di BNI Piutang Usaha Perlengkapan (Barang Habis Pakai) Rental Mobil Dibayar Dimuka Total Aset Lancar



RENTAL MOBIL MAHESA LAPORAN POSISI KEUANGAN 31 JULI 2018 (dalam Rp'000) LIABILITAS DAN EKUITAS Liabilitas Jangka Pendek 15,670 Utang Usaha 4,000 Utang Gaji 320 Pendapatan Rental Diterima Dimuka 6,000 Beban Yang Masih Harus Dibayar 25,990 Utang Bank (Liabilitas Jangka Pendek) Total Liabilitas Jangka Pendek



Aset Tetap Kendaraan Mobil Akum. Depresiasi-Mobil Peralatan Kantor Akum. Depresiasi -Peralatan Kantor Total Aset Tetap



140,000 Liabilitas Jangka Panjang (4,000) Utang Bank 10,000 (250) Ekuitas 145,750 Modal Mahesa



Total Aset



171,740 Total Liabilitas dan Ekuitas



14,250 400 10,000 240 30,000 54,890



87,500



29,350 171,740



RENTAL MOBIL MAHESA JURNAL PENUTUP JU : 04 No. Tanggal 1



2



3



4



Uraian



2018 31 Juli Pendapatan Rental Mobil Bulanan Pendapatan Rental Mobil Harian - Ikhtisar Laba Rugi (Menutup akun pendapatan)



Ref Post.



Dr.



4-10 4-20 3-30



13,000 28,400



31 Juli Ikhtisar Laba Rugi - Beban BBM - Beban Sewa Kantor - Beban Rental Mobil - Beban Gaji - Beban Listrik, Air, Telepon - Beban Perlengkapan (Barang Habis Pakai) - Beban Iklan - Beban Perbaikan Kendaraan - Beban Bunga - Beban Depresiasi-Mobil - Beban Depresiasi-Peralatan Kantor - Beban Lain-Lain (Menutup akun beban)



3-30 5-00 5-10 5-20 5-30 5-40 5-50 5-60 5-70 5-71 5-80 5-81 5-90



43,250



31 Juli Modal Mahesa - Ikhtisar Laba Rugi (Menutup akun ikhtisar laba rugi)



3-10 3-30



1,850



31-Jul Modal Mahesa - Prive Mahesa (Menutup akun prive)



3-10 3-20



3,800



TOTAL



Cr.



41,400



7,270 3,700 11,000 7,500 1,210 2,430 2,060 1,800 1,600 4,000 250 430



1,850



3,800



Rp 90,300 Rp 90,300



RENTAL MOBIL MAHESA DAFTAR SALDO PENUTUP 31 JULI 2018 Kode 1-10 1-20 1-30 1-40 1-50 1-51 1-60 1-61 2-10 2-20 2-30 2-40 2-50 3-10



Nama Akun Kas di BNI Piutang Usaha Perlengkapan (Bahan Habis Pakai) Rental Mobil dibayar Dimuka Kendaraan Mobil Akumulasi Depresiasi-Mobil Peralatan Kantor Akumulasi Depresiasi-Peralatan Kantor Utang Usaha Utang Gaji Pendapatan Rental Diterima Dimuka Beban Yang Masih Harus Dibayar Utang Bank Modal Mahesa TOTAL



Dr.



Cr.



15,670 4,000 320 6,000 140,000 4,000 10,000



175,990



250 14,250 400 10,000 240 117,500 29,350 175,990



RENTAL MOBIL MAHESA JURNAL PEMBALIK JU : 05 No. 1



2



3



Tanggal



Uraian



Ref Post.



Dr.



2018 1 Agustus Pendapatan Rental Mobil Harian - Piutang Usaha



Cr.



3,000 3,000



1 Agustus Utang Gaji - Beban Gaji



400



1 Agustus Beban Yang Masih Harus Dibayar - Beban Listrik, Air, Telepon



240



400



TOTAL



240 Rp



3,640 Rp



3,640



BUKU BESAR RENTAL MOBIL MAHESA KAS Tanggal 2018 1 Juli 1 Juli 1 Juli 1 Juli 2 Juli 3 Juli 3 Juli 4 Juli 8 Juli 11 Juli 12 Juli 13 Juli 15 Juli 18 Juli 22 Juli 23 Juli 27 Juli 28 Juli 30 Juli 30 Juli 30 Juli 30 Juli 30 Juli 31 Juli



Uraian Saldo Setoran modal Membayar sewa kantor Membayar rental Pelunasan piutang Menerima pembayaran Membayar utang Membeli bensin, air, dsb. Membayar cetak brosur Menerima pembayaran Menerima pembayaran Membayar rental Membayar gaji Membeli bensin, air, dsb. Membayar rental Menerima pendapatan Membayar tagihan telepon Membeli bensin dan air Pembayaran dimuka Membayar gaji Menyetorkan pendapatan Biaya perbaikan Pengambilan pribadi Cicilan utang bank



Ref Post. v JU1 JU1 JU1 JU1 JU1 JU1 JU1 JU1 JU1 JU1 JU2 JU2 JU2 JU2 JU2 JU2 JU2 JU2 JU2 JU2 JU2 JU2 JU2



Dr.



Cr.



5,000 3,200 9,000 1,200 8,000 500 1,600 360 12,500 3,000 5,000 1,200 650 1,600 1,500 620 1,300 6,000 4,200 5,600 1,800 2,000 4,100



Saldo Dr.



Tanggal 2018 1 Juli 2 Juli 23 Juli 31 Juli



Uraian Saldo Pelunasan piutang Menerima pendapatan Piutang belum dicatat



v JU1 JU2 JU3



Dr.



Cr.



1,200 1,000 3,000



Saldo Dr.



2018 1 Juli 21 Juli



Uraian Saldo Membeli perlengkapan



Ref Post. v JU2



Dr.



750



Cr.



1-20 Cr.



1,200 1,000 4,000



PERLENGKAPAN (BARANG HABIS PAKAI) Tanggal



Cr.



10,000 15,000 11,800 2,800 4,000 12,000 11,500 9,900 9,540 22,040 25,040 20,040 18,840 18,190 16,590 18,090 17,470 16,170 22,170 17,970 23,570 21,770 19,770 15,670



PIUTANG USAHA Ref Post.



1-10



Saldo Dr. 1,500 2,250



1-30 Cr.



31 Juli



Penyesuaian



JU3



1,930



320



RENTAL MOBIL DIBAYAR DIMUKA Tanggal 2018 1 Juli 31 Juli



Uraian Membayar rental Penyesuaian



Ref Post. JU1 JU3



Dr.



Cr.



9,000 3,000



Saldo Dr.



2018 1 Juli



Uraian Saldo



Ref Post.



Dr.



Cr.



v



Saldo Dr.



2018 31 Juli



Uraian Penyesuaian



Ref Post.



2018 5 Juli



Uraian Membeli peralatan



Dr.



JU3



Cr.



Dr.



Dr.



JU1



10,000



2018 31 Juli



Penyesuaian



Dr.



JU3



Cr.



4,000



Saldo Dr.



2018 1 Juli 3 Juli 5 Juli 21 Juli



Uraian Saldo Membayar utang Membeli peralatan Membeli perlengkapan



Ref Post. v JU1 JU1 JU2



Cr.



Saldo Dr.



Cr.



2018 31 Juli



Uraian Penyesuaian



Ref Post. JU3



Cr.



Saldo Dr.



4,000 3,500 13,500 14,250



10,000 750



Cr. 400



2-10 Cr.



500



Dr.



1-61



250



UTANG GAJI Tanggal



Cr.



250



Dr.



1-60



10,000



UTANG USAHA Tanggal



1-51 Cr.



4,000



Ref Post.



AKUMULASI DEPRESIASI - PERALATAN KANTOR Ref Tanggal Uraian Post.



Cr.



Saldo



PERALATAN KANTOR Tanggal



1-50



140,000



AKUMULASI DEPRESIASI - MOBIL Tanggal



Cr.



9,000 6,000



KENDARAAN MOBIL Tanggal



1-40



Saldo Dr.



2-20 Cr. 400



PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA Tanggal 2018 3 Juli 30 Juli 31 Juli



Uraian Menerima pembayaran Pembayaran dimuka Penyesuaian



Ref Post. JU1 JU2 JU3



Dr.



Cr. 8,000 6,000



4,000



Saldo Dr.



2018 31 Juli



Uraian Penyesuaian



Ref Post.



Dr.



JU3



Cr.



Saldo Dr.



2018 1 Juli 31 Juli



Uraian Saldo Cicilan utang bank



Ref Post. v JU2



Dr.



Cr.



240



Saldo Dr.



2018 1 Juli 1 Juli 31 Juli 31 Juli



Uraian Saldo Setoran Modal Menutup Ikhtisar laba rugi Menutup Prive



Ref Post. v JU1 JU4 JU4



Cr.



Saldo Dr.



2018 1 Juli 30 Juli 31 Juli



Uraian Saldo Pengambilan pribadi Penutup



Ref Post.



30,000 35,000 33,150 29,350



1,850 3,800



v JU2 JU4



Dr.



Cr.



2,000 3,800



Saldo Dr.



2018 31 Juli 31 Juli 31 Juli



Uraian Menutup pendapatan Menutup beban Menutup laba-rugi



Ref Post. JU4 JU4 JU4



Dr.



Cr.



Cr.



Saldo Dr.



41,400 43,250 1,850



3-20



1,800 3,800 -



IKHTISAR LABA RUGI Tanggal



3-10 Cr.



5,000



PRIVE MAHESA Tanggal



Cr.



2,500



Dr.



2-50



120,000 117,500



MODAL MAHESA Tanggal



2-40 Cr.



240



UTANG BANK Tanggal



Cr.



8,000 14,000 10,000



BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR Tanggal



2=30



3-30 Cr. 41,400



1,850 -



PENDAPATN RENTAL MOBIL BULANAN Tanggal 2018 1 Juli 12 Juli 31 Juli 31 Juli



Uraian Saldo Menerima pembayaran Penyesuaian Penutup



Ref Post. v JU1 JU3 JU4



Dr.



Cr.



Saldo Dr.



2018 1 Juli 11 Juli 23 Juli 30 Juli 31 Juli 31 Juli



Uraian Saldo Menerima pembayaran Menerima pendapatan menyetorkan pendapatan Penyesuaian belum dicatat Penutup



Ref Post. v JU1 JU2 JU2 JU3 JU4



3,000 4,000 13,000



Dr.



Cr.



Saldo Dr.



2018 1 Juli 4 Juli 18 Juli 28 Juli 31 Juli



Uraian



4,800 17,300 19,800 25,400 28,400 -



28,400



Saldo Membeli bensin, air, dsb. Membeli bensin Membeli bensin dan air Penutup



Ref Post.



Dr.



v JU1 JU2 JU2 JU4



1,320 650 1,200



Cr.



7,270



Saldo Dr.



2018 1 Juli 1 Juli 31 Juli



Uraian Saldo Membayar sewa Penutup



Ref Post.



Dr.



v JU1 JU4



3,200



Cr.



3,700



2018 1 Juli 13 Juli 31 Juli 31 Juli



Uraian Saldo Membayar rental Penyesuaian Penutup



Ref Post.



Dr.



v JU1 JU3 JU4



5,000 3,000



Cr.



11,000



Cr.



Saldo Dr.



5-10 Cr.



500 3,700 -



BEBAN RENTAL MOBIL Tanggal



5-00



4,100 5,420 6,070 7,270 -



BEBAN SEWA KANTOR Tanggal



4-20 Cr.



12,500 2,500 5,600 3,000



BEBAN BBM Tanggal



Cr. 6,000 9,000 13,000 -



PENDAPATAN RENTAL MOBIL HARIAN Tanggal



4-10



Saldo Dr. 3,000 8,000 11,000 -



5-20 Cr.



BEBAN GAJI Tanggal 2018 1 Juli 15 Juli 30 Juli 31 Juli 31 Juli



Uraian Saldo Membayar gaji Membayar gaji Penyesuaian Penutup



Ref Post. v JU2 JU2 JU3 JU4



Dr.



Cr.



1,200 4,200 400 7,500



Saldo Dr.



2018 1 Juli 27 Juli 31 Juli 31 Juli



Uraian Saldo Membayar tagihan telepon Penyesuaian Penutup



Ref Post. v JU2 JU3 JU4



BEBAN PERLENGKAPAN (BARANG HABIS PAKAI) Ref Tanggal Uraian Post. 2018 1 Juli 31 Juli 31 Juli



Saldo Penyesuaian Penutup



v JU3 JU4



Dr.



Cr.



620 240 1,210



Dr.



Cr.



1,930 2,430



Saldo Dr.



2018 1 Juli 8 Juli 22 Juli 31 Juli



Uraian Saldo Membayar cetak brosur Membayar iklan Penutup



Ref Post. v JU1 JU2 JU4



Dr.



Cr.



360 1,600 2,060



2018 30 Juli 31 Juli



Uraian Biaya perbaikan Penutup



Ref Post. JU2 JU4



Dr.



Cr.



1,800 1,800



Dr.



2018



Uraian



Ref Post.



Dr.



Cr.



5-50 Cr.



500 2,430 -



Saldo Dr.



5-60 Cr.



100 460 2,060 -



Saldo Dr.



5-70 Cr.



1,800 -



BEBAN BUNGA Tanggal



Cr.



Saldo



BEBAN PERBAIKAN KENDARAAN Tanggal



5-40



350 970 1,210 -



BEBAN IKLAN Tanggal



Cr.



1,700 2,900 7,100 7,500 -



BEBAN LISTRIK, AIR, TELEPON Tanggal



5-30



Saldo Dr.



5-71 Cr.



31 Juli 31 Juli



Cicilan utang bank Penutup



JU2 JU4



1,600 1,600



1,600 -



BEBAN DEPRESIASI - MOBIL Tanggal 2018 31 Juli 31 Juli



Uraian Penyesuaian Penutup



Ref Post. JU3 JU4



Dr.



Cr.



4,000 4,000



Saldo Dr.



2018 31 Juli 31 Juli



Uraian Penyesuaian Penutup



Ref Post. JU3 JU4



Dr.



Cr.



250 250



Saldo Dr.



2018 1 Juli 4 Juli 28 Juli 31 Juli



Uraian Saldo Membayar pengeluaran Membayar air Penutup



Ref Post. v JU1 JU2 JU4



Dr.



Cr.



280 100 430



5-81 Cr.



250 -



BEBAN LAIN-LAIN Tanggal



Cr.



4,000 -



BEBAN DEPRESIASI - PERALATAN KANTOR Tanggal



5-80



Saldo Dr. 50 330 430 -



5-90 Cr.