Kertas Kerja Kas [PDF]

Citation preview

PT. TIGA SAUDARA Laporan Arus Kas (Metode Langsung) Untuk Tahun yang berakhir 31 Desember 2014 Arus kas dari aktivitas operasi Penerimaan Kas: 1. Dari pelanggan 2. Dari pelunasan piutang Pengeluaran Kas: 1. Pembayaran kas untuk utang dagang 2. Pembayaran kas untuk beban operasi 3. Pembayaran kas untuk bunga 4. Pembayaran kas untuk asuransi 5. Pembayaran kas untuk perlengkapan Total pengeluaran kas Kas bersih dari aktivitas operasi Arus kas dari Aktivitas Investasi 1. Penjualan tanah 2. Uang muka pembelian ruko 3. Pembelian peralatan kantor Kas bersih dari aktivitas investasi Arus kas dari Aktivitas pendanaan 1. Penerimaan utang bank 2. Emisi saham biasa obligasi 3. Pengeluaran utang obligasi 4. Pembayaran deviden 5. Pembayaran bunga Kas bersih dari aktivitas pendanaan Saldo kas per 31 Desember 2014 Kas awal 1 januari 2014 Kas akhir 31 Desember 2014



Rp Rp



300,327,500 60,000,000



Rp Rp Rp Rp Rp



217,000,000 27,000,000 76,000,000 30,000,000 25,000,000



Rp Rp Rp



Rp Rp Rp Rp Rp



Rp



360,327,500



Rp Rp



1,059,000,000 (698,672,500)



Rp



(170,000,000)



Rp Rp Rp Rp



982,000,000 113,327,500 25,000,000 138,327,500



100,000,000 200,000,000 70,000,000



200,000,000 500,000,000 300,000,000 10,000,000 8,000,000



PT. TIGA SAUDARA JURNAL PENYESUAIAN PERIODE YANG BERAKHIR 30 NOVEMBER 2014 NO



TANGGAL URAIAN November 30 Kas kecil 2014 Kas di bank Beban listrik Beban air pan Beban bensin, solar, parkir Beban surat kabar Beban makanan dan minuman Beban alat tulis kantor Beban air minum isi ulang Beban perangko dan materai Kas di bank JUMLAH



REF



DEBET 6,000,000 1,130,000 450,000 1,500,000 140,000 950,000 670,000 540,000 114,000 11,494,000



014 KREDIT 6,000,000



5,494,000 11,494,000



PT. TIGA SAUDARA REKONSILIASI BANK 30 November 2014 Saldo per rekening koran 30 Nopember 2014 Ditambah: Setoran tanggal 30 November 2014 Dikurangi Cek yang masih beredar : NI Rp NI Rp



28,910,000 17,395,000



Saldo per buku perusahaan 30 Nopember 2014 Ditambah: Kesalahan pencatatan pada cek BRI#17784 Bunga bulan November Setoran tunai Antique dan Unique



Rp Rp Rp



20,000,000 336,000 17,805,000



Dikurangi: Kesalahan pencataan cek NI 57023 NI 57028 NI 57010 NI 57011 NI 57012 NI 57014 NI 57017 Cek NI 57036 belum dicatat Terdapat gagal kliring Biaya tolakan kliring Beban administrasi Cicilan 1 bunga cicilan



Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp



200,000 180,000 15,860,000 13,660,000 18,320,000 17,360,000 19,245,000 5,499,000 39,445,000 50,000 125,000 10,000,000 1,000,000



Saldo yang benar menurut Bank



Saldo yang benar menurut perusahaan



Rp



78,507,000



Rp



41,650,000



Rp Rp



46,305,000 73,852,000



Rp



176,655,000



Rp



38,141,000



Rp Rp



140,944,000 73,852,000



PT. TIGA SAUDARA JURNAL PENYESUAIAN PERIODE NOPEMBER 2014 NO



TANGGAL 2014 Nopember



URAIAN 30 Kas



REF Rp



DEBET 20,000,000



Rp



336,000



Rp



17,805,000



Rp



200,000



Rp



180,000



Rp



15,860,000



Rp



13,660,000



Rp



18,320,000



Rp



17,360,000



Rp



19,245,000



Rp



5,499,000



Rp



39,445,000



Rp



50,000



Rp



125,000



Rp



10,000,000



Rp



1,000,000



Rp



179,085,000



Piutang Kas Pendapatan bunga Kas Piutang Utang dagang Kas Utang dagang Kas Utang dagang Kas Utang dagang Kas Utang dagang Kas Utang dagang Kas Utang dagang Kas Utang dagang Kas Biaya kliring Kas Biaya kliring Kas Beban administrasi Kas Utang dagang Kas Biaya bunga Kas JUMLAH



KREDIT Rp



20,000,000



Rp



336,000



Rp



17,805,000



Rp



200,000



Rp



180,000



Rp



15,860,000



Rp



13,660,000



Rp



18,320,000



Rp



17,360,000



Rp



19,245,000



Rp



5,499,000



Rp



39,445,000



Rp



50,000



Rp



125,000



Rp



10,000,000



Rp Rp



1,000,000 179,085,000