Kuesioner Audit Internal [PDF]

Citation preview

KUESIONER PERANAN AUDIT INTERNAL DALAM MENUNJANG EFEKTIVITAS PENGENDALIAN INTERNAL PEMBERIAN KREDIT (studi Auditor pada BPR DAYA PERDANA NUSANTARA, DEPOK) Tabel pertanyaan variabel 1 “ Audit Internal yang Memadai “



NO



PERTANYAAN



JAWABAN YA



1. 2.



3. 4. 5. 6. 7.



8. 9.



10.



11. 12. 13.



14. 15. 16. 17. 18. 19.



20. 21.



KUALIFIKASI AUDITOR INTERNAL Independesi Apakah auditor internal terpisah bagian lainnya? Apakah auditor internal melakukan tugasnya dengan objektif? Kompetensi Apakah auditor internal memiliki keahlian teknis dan latar belakang pendidikan auditor? Apakah untuk menjadi audit internal harus memiliki dissiplin ilmu yang lain? Apakah pelaksanaan audit internal telah diawasi dengan pasti? Apakah auditor internal mampu berkomunikasi secara efektif dan benar? Apakah auditor internal diberikan kesempatan untuk melanjutkan pendidikan dan pelatihan-pelatihan yang dapat menunjang pekerjaannya? PELAKSANAAN AUDIT INTERNAL Program Audit Apakah auditor internal sebelum melaksanakan tugas auditnya membuat program audit terlebih dahulu? Apakah program audit yang dibuat mendapat persetujuan dari manager yang bersangkutan sebelum program dijalankan? Apakah program audit internal selalu diadakan evaluasi? Aktivitas Audit Internal Apakah audit internal dilaksanakan berdasarkan progran audit? Apakah pada setiap tahap pelaksanaan audit internal terdapat fungsi pengawasan? Apakah pelaksanaan audit internal dibagi dalam jangka waktu tertentu secara tetap dan berkala? Laporan Hasil Audit Internal Apakah laporan hasil audit internal diterbitkan segera setelah audit internal dilaksanakan? Apakah penyajian laporan hasil audit internal selalu tepat waktu? Apakah laporan hasil audit internal yang dihasilkan bersifat objektif, singkat dan jelas? Apakah laporan hasil audit internal selalu menyajikan saran-saran atau rekomendasi? Apakah rekomendasi atau hasil audit internal disajikan secara tertulis? Apakah saran atau rekomendasi yang diberikan mendapat tanggapan atau tindak lanjut yang cepat dari pimpinan bagian dari yang diperiksa? Tindak Lanjut Atas Laporan Hasil Audit Internal Apakah auditor internal melakukan pemantauan sehubungan dengan rekomendasi yang diberikan? Apakah selama ini saran dan rekomendasi yang diberikan dapat diterima dan dilaksakan dengan baik oleh bagian yang diperiksa?



TIDAK



Tabel Pertanyaan Variabel 2 “ Efektivitas Pengendalian Internal Pemberian Kredit “



NO 1.



2.



3. 4.



5.



PERTANYAAN KOMPONEN PENGENDALIAN INTERNAL Lingkungan Pengendalian Apakah kebijakandan prosedur pemberian kredit yang telah ditetapkan, dilaksanakan oleh orangorang yang menjunjung nilai etika dan kejujuran? Apakah ada tindakan manajemen yang dilaksanakan secara intensif untuk mengurangi tindakan pegawai yang berbuat tidak jujur? Apakah perusahaan memiliki satuan komite audit? Apakah dalam perusahaan memiliki struktur organisasi yang jelas menerangkan pembagian tugas, wewenang dan tanggung jawab? apakah manajemen memiliki filosofi dan gaya operasi tertentu yang cukup menunjukkan tindakan-tindakan yang kreatif?



6.



Apakah terdapat deskripsi tugas pegawai dan kebijakan terkait dalam hubungan dengan pelimpahan wewenang dan tanggung jawab?



7.



Apakah terdapat kebijakan dan prosedur kepegawaian dalam upayanya mendapatkan SDM yang jujur dan komponen terhadap tugasnya? Penaksiran Resiko Apakah manajemen melakukan penaksiran resiko terhadap perubahan lingkungan operasional atas pemberian kredit? Apakah manajemen menerapkan standart khusus dalam perekrutan karyawan baru dalam bagian kredit? Apakah manajemen mempunyai sistem untuk memperoleh informasi? Apakah manajemen meningkatkan aktivitas pemberian kredit, khususnya jumlah nilai pemberian kredit? Apakah manajemen melakukan sosialisasi penggunaan teknologi informasi baru dalam



8.



9.



10. 11.



12.



JAWABAN YA TIDAK



13. 14. 15.



16. 17.



18.



19.



20.



21.



aktivitas pemberian kredit? Aktivitas Pengendalian Apakah terdapat pemisahan fungsi pada bagian kredit? Apakah perusahaan menggunakan komputerisasi dalam pengelolaan datanya? Apakah fungsi pemberian kredit dilengkapi oleh alat-alat yang dapat mencegah tindakan peniouan terhadap aktivitas kredit yang dilaksanakan? Apakah jaminan atas kredit mendapatkan perlindungan asuransi? Apakah terdapat fungsi yang tidak terlihat dalam penyimpangan kredit, pemberian kredit dan pencatatan kredit, yang menggunakan rekening koran bank untuk mengecek ketelitian dan keakuratan catatan pemberian kredit? Apakah terdapat pengecekan independen untuk menguji kesesuaian jumlah pemberian kredit dengan data penerimaaan kas yang diterima? Informasi dan Komunikasi Apakah terdapat sistem informasi yang mencakup metode-metode dan catatan-catatan untuk menunjukkan dan mencatat semua transaksi pemberian kredit yang sah? Apakah terdapat sistem informasi nyang mencakup metode-metode dan catatan-catatan untuk menggambarkan dengan dasar yang tepat transaksi-transaksi yang cukup rinci untuk membenarkan pengklasifikasian dari transaksitransaksi dalam laporan keuangan secara wajar? Apakah terdapat sistem informasi yang mencakup metode-metode dan catatan-catatan dalam pengotorisasian transaksi-transaksi pemberian kredit oleh pejabat yang berwenang?



DAFTAR PERTANYAAN KUISIONER Petunjuk Pengisian Pertanyaan terdiri dari 2 bagian, yaitu bagian A merupakan pertanyaan umum dan bagian B merupakan pertanyaan khusus. Jika bapak ibu berkeberatan untuk mencantumkan nama. Maka pertanyaan pertama pada bagian A boleh tidak diisi. A. Pertanyaan Umum 1. Nama



:



2. Usia



:



3. Jenis Kelamin



:



4. Pendidikan Terakhir



:



5. Jabatan Pekerjaan



:



6. Lama Bekerja



:



B. Pertanyaan Khusus Pertanyaan kuesioner ini mengenai “ Peranan Audit Internal Dalam Menunjang Efektivitas Pengendalian Internal Pemberian Kredit “ pada perusahaan tempat Bapak/Ibu bekerja.



Bapak/Ibu dimohon untuk memberi tanda X (x) pada jawaban yang menurut Bapak/Ibu paling sesuai. Adapun alternatif jawaban adalah sebagai berikut : Y : Jawaban “ Ya “ T : Jawaban “ Tidak “



Lampiran Kuesioner Penelitian Kepada yth Bapak/Ibu/Saudara (i) Auditor Di Tempat



Dengan hormat, Saya mahasiswa Strata Satu (S1) Universitas Pancasila Jakarta sedang melakukan penelitian dalam rangka menyelesaikan skripsi untuk program akuntansi dalam bidang auditing dengan judul : PERANAN AUDIT INTERNAL DALAM MENUNJANG EFEKTIVITAS PENGENDALIAN INTERNAL PEMBERIAN KREDIT Berkaitan dengan penelitian tersebut, dimohon kesediaan Bapak/Ibu/Saudara (i) untuk mengisi kuesioner ini dengan harapan menjawab dengan leluasa, sesuai dengan yang dirasakan, dilakukan dan dialami; bukan berdasarkan apa yang seharusnya atau yang ideal.



Sesuai dengan kode etik penelitian, saya akan menjaga kerahasiaan data yang responden berikan. Hal ini semata – mata untuk kepentingan penelitian ilmiah, dimana hanya ringkasan dan hasil analisis yang akan dipublikasikan. Demikian disampaikan, atas kerjasamanya diucapkan terima kasih.



Bogor , juni 2016 Hormat Peneliti,



S O F A A L F I Y A AH



KUESIONER PENELITIAN Nama



:



Jenis Kelamin



:



1. Pria



Umur



:



1. 20 s/d 30 tahun 2. 31 s/d 40 tahun 3. 41 s/d 50 tahun 4. 51 s/d 60 tahun



Pendidikan



:



1. SMA / sederajat 2. Diploma / sarjana muda 3. Sarjana /Magister



Masa Kerja



:



1. Dibawah 5 tahun



2. Wanita



2. 5 s/d 10 tahun 3. 11 s/d 15 tahun 4. 16 s/d 20 tahun 5. Lebih dari 20 tahun



Setiap pertanyaan berikut hanya membutuhkan satu jawaban. Pertanyaan dijawab dengan memberikan tanda (X), dengan kriteria sebagai berikut : Y : YA T : TIDAK