20 0 161 KB
Pada awal 2016, PPKD Pemerintah Kota Y mempunyai data posisi keuangan sebagai berikut: Pemerintah Kota Y PPKD NERACA Per 1 Januari 2016
aktiva
pasiva
Kas di kasda
800.000.000 Ekuitas
Dana cadangan
100.000.000
Total
900.000.000 Total
900.000.000
900.000.000
Berikut adalah transaksi akuntansi dari Pemda Kota Y selama tahun 2016: 1.
Pada tanggal 1 Januari 2016 ditetapkan bahwa Dana Alokasi Khusus yang akan diterima Pemerintah Kota Y untuk periode tahun 2016 adalah sebesar Rp1.300.000.000.
Tanggal 1 Jan 2015 8.2.1.04.01
2.
Debit
Kredit 1.000.000.000 1.000.000.000
Pada tanggal 15 Januari 2016, PPKD menerbitkan SP2D UP untuk SKPD Z sebesar Rp25.000.000
Tanggal 15 Jan 2015 1.1.1.01.01
3.
No Bukti Kode Rek Uraian 1.1.3.05.04 Piutang DAK Pendapatan DAK-LO
No Bukti Kode Rek Uraian Debit Kredit 1.1.8.01.01 RK SKPD Tentram 25.000.000 Kas di Kas Daerah 25.000.000
Pada tanggal 1 Februari 2016, Kuasa BUD menerbitkan SP2D LS Gaji untuk SKPD Z sebesar Rp215.000.000
Tanggal 1 Feb 2015
No Bukti Kode Rek 1.1.8.01.01
Uraian Debit Kredit RK SKPD Tentram 215.000.000
1.1.1.01.01
4.
8.2.1.01.02
No Bukti Kode Rek Uraian Debit Kredit 1.1.1.01.01 Kas di Kas Daerah 100.000.000 Dana Cadangan 100.000.000 Perubahan SAL 100.000.000 Penerimaan Pembiayaan100.000.000 Pencairan Dana Cadangan
No Bukti Kode Rek Uraian Debit Kredit 1.1.1.01.01 Kas di Kas Daerah 600.000.000 Piutang Bagi Hasil PPh 21 600.000.000 Perubahan SAL 600.000.000 Pendapatan Bagi Hasil PPh 600.000.000 21-LRA
Tanggal 11 Juni 2016 BUD menerima uang setoran pendapatan pajak dari SKPD Z sebesar Rp30.000.000
Tanggal 11 Jun 2015 1.1.8.01.01
8.
Uraian Debit Kredit Piutang Bagi Hasil 600.000.000 PPh 21 Pendapatan Bagi Hasil PPh 600.000.000 21-LO
Pada tanggal 5 Juni 2016, Pemerintah Kota Y menerima Pendapatan Bagi Hasil dari PPh 21 sebesar Rp 600.000.000
Tanggal 5 Jun 2015 1.1.3.07.01 0.0.0.00.00 4.2.1.01.02
7.
No Bukti Kode Rek 1.1.3.07.01
Pada tanggal 1 Maret 2016, Pemerintah Kota Y mencairkan dana cadangan sebesar Rp 100.000.000
Tanggal 1 Mar 2015 1.4.1.01.01 0.0.0.00.00 7.1.2.01.01
6.
215.000.000
Pada tanggal 3 Februari 2016 ditetapkan bahwa Pemerintah Kota Y akan menerima Pendapatan Bagi Hasil dari PPh 21 sebesar Rp600.000.000
Tanggal 3 Feb 2015
5.
Kas di Kas Daerah
No Bukti Kode Rek Uraian Debit Kredit 1.1.1.01.01 Kas di Kas Daerah 30.000.000 RK SKPD Tentram 30.000.000
Tanggal 4 Juli 2016 BUD menerima uang setoran pendapatan retribusi dari SKPD Z sebesar Rp15.000.000
Tanggal 4 Jul 2015 1.1.8.01.01
9.
Tanggal 9 September 2016 BUD menerbitkan SP2D LS untuk membayar pembelian kendaraan dinas bagi SKPD Z sebesar Rp250.000.000
Tanggal 9 Sep 2015 1.1.1.01.01
10.
No Bukti Kode Rek Uraian Debit Kredit 1.1.1.01.01 Kas di Kas Daerah 1.300.000.000 Piutang DAK 1.300.000.000 Perubahan SAL 1.300.000.000 Pendapatan DAK-LRA 1.300.000.000
Tanggal 18 November 2016 Pemerintah Kota Y memberikan hibah kepada Organisasi Kepemudaan Kelurahan Cerah sebesar Rp700.000.000 dengan menggunakan SP2D-LS PPKD
Tanggal 13 Nov 2015 1.1.1.01.01 5.1.5.05.01 0.0.0.00.00
13.
No Bukti Kode Rek Uraian Debit Kredit 1.1.8.01.01 RK SKPD Tentram 36.000.000 Kas di Kas Daerah 36.000.000
Tanggal 1 November 2016, PPKD menerima Dana Alokasi Khusus untuk periode tahun 2016 adalah sebesar Rp1.300.000.000.
Tanggal 1 Nov 2015 1.1.3.05.04 0.0.0.00.00 4.2.1.04.01
12.
No Bukti Kode Rek Uraian Debit Kredit 1.1.8.01.01 RK SKPD Tentram 250.000.000 Kas di Kas Daerah 250.000.000
Tanggal 1 Oktober 2016 BUD menerbitkan SP2D LS untuk membayar sewa eskavator SKPD Z sebesar Rp36.000.000
Tanggal 1 Okt 2015 1.1.1.01.01
11.
No Bukti Kode Rek Uraian Debit Kredit 1.1.1.01.01 Kas di Kas Daerah 15.000.000 RK SKPD Tentram 15.000.000
No Bukti Kode Rek 9.1.5.01.09
Uraian Debit Kredit Beban Hibah 700.000.000 kepada Organisasi Masyarakat Kas di Kas Daerah 700.000.000 Belanja Hibah kepada 700.000.000 Organisasi Masyarakat Perubahan SAL 700.000.000
Tanggal 20 November 2016 Pemerintah Kota Y melakukan transfer dana
sebesar Rp 800.000.000 sebagai penyertaan modal di PDAM Tanggal 20 Nov 2015 1.1.1.01.01 7.2.2.02.01 0.0.0.00.00
No Bukti Kode Rek 1.2.1.01.02
Uraian Debit Kredit Investasi Jangka 800.000.000 Pjg-Penyertaan Modal Kas di Kas Daerah 800.000.000 Pengeluaran Pembiayaan800.000.000 Penyertaan modal pada BUMD Perubahan SAL 800.000.000