Neraca & Laba Rugi SPT Tahunan Badan [PDF]

Citation preview

Neraca Perusahaan Terakhir Pertanggal 31 Desember 2010



(dlm Ribuan)



AKTIVA I.



AKTIVA LANCAR



IV. HUTANG JANGKA PENDEK



Kas Bank Piutang Persediaan Barang Pekerjaan Dalam Proses TOTAL AKTIVA LANCAR (A) II.



III.



Rp. Rp. Rp. Rp. Rp.



12,500 2,300 57,500 65,357 -



Hutang Hutang Hutang Jumlah Rp.



Dagang Pajak Lainnya (D)



Rp. Rp. Rp.



Rp.



137,657



AKTIVA TETAP Peralatan dan Mesin Inventaris Gedung Gedung Kumulasi Penyusutan TOTAL AKTIVA TERAP (B)



Rp. Rp. Rp. Rp.



AKTIVA LAINNYA (C)



Rp.



V. HUTANG JANGKA PANJANG (E)



Rp.



VI. KEKAYAAN BERSIH (A+B+C)-(D+E)



Rp.



14,700 79,500 165,000 -



Jumlah * Piutang jangka pendek (sampai dengan enam bulan) Piutang jangka panjang (lebih dari enam bulan) Jumlah



75,000



Rp.



259,200



Rp.



75,000



Rp.



471,857



Rp. Rp. Rp.



Jumlah



Rp.



Dimembe, 28 Februari 2011 CV. SONVINO



NOVRY M. DOTULONG Direktur



P.1.5 PASIVA



-



-



471,857



471,857



JUMLAH PENERIMAAN & PEMBAYARAN PROYEK TAHUN 2011 CV SONVINO No



Nama Proyek



1 Jalan Produksi Tetey



Nilai Kontrak Rp



128,645,000.00



Jenis Pembayaran



Tgl Pembayaran



Nilai Pembayaran



Termin 30 %



Agustus 2011



38,593,500.00



Termin 100 %



Desember 2011



90,051,500.00



Jumlah SP2D 1



Bh



Uraian Nilai SP2D



PPN



Potongan Pajak PPh Pasal 4 Ayat 2



PPh Pasal 22 -



38,593,500.00



3,508,500.00



701,700.00



90,051,500.00



8,186,500.00



1,637,300.00 2,193,372.00 219,338.00



2 Jalan Produksi Tatelu



Rp



132,699,000.00



Termin 100 %



Oktober 2011



132,699,000.00



2



Bh



120,635,454.00 12,063,546.00



10,966,859.00 1,096,686.00



3 Pengadaan Alat KB



Rp



142,491,000.00



Termin 30 %



Oktober 2011



42,747,300.00



2



Bh



38,861,182.00 3,886,118.00



3,532,835.00 353,283.00



-



529,925.00 52,993.00



Termin 100 %



Desember 2011



99,743,700.00



90,676,091.00 9,067,609.00



8,243,281.00 824,328.00



-



1,236,492.00 123,649.00



403,835,000.00



403,835,000.00



36,712,272.00



33,265,364.00 86.19421



3,326,536.00 8.61942



TOTAL



Prosentase Pekerjaan Pekerjaan Konstruksi Pengadaan Barang



Rp



403,835,000.00



64.72% 35.28%



65% 35%



4,751,710.00



Sisa Pembayaran (Netto)



PPh Pasal 4 Ayat 2 ( untuk Jasa Konstruksi ) (2%)



-



1,943,059.00



Ket.



PPh Pasal 22 (untuk Pengadaan Barang ) (1,5%)



-



CV. SONVINO LAPORAN LABA / RUGI PERIODE 01 JANUARI 2011 S/D 31 DESEMBER 2011



PEREDARAN USAHA : - Penerimaan Bruto inc PPN Selang Tahun 2011 • Pengadaan Jasa Konstruksi Pajak Pertambahan Nilai yang dipotong / disetor Jumlah Penerimaan ( Setelah dipotong PPN) •



Pengadaan Barang Pajak Pertambahan Nilai yang dipotong / disetor Jumlah Penerimaan ( Setelah dipotong PPN)



Rp. Rp. Rp.



261,344,000 23,758,545 237,585,455



Rp. Rp. Rp.



142,491,000 12,953,727 129,537,273



Total Jumlah Penerimaan ( Setelah dipotong PPN) HARGA POKOK USAHA : - Saldo Awal - Pembelian Bahan / Barang - Tersedia Dipakai - Persediaan Akhir - Bahan / Barang Terpakai - Biaya Tenaga Kerja dan Sewa Peralatan Langsung - Biaya Overhead / Biaya Tidak Langsung Jumlah Harga Pokok Usaha



Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp.



Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp.



LABA SETELAH PAJAK



Rp. Rp. Rp. Rp. Rp.



Rp.



319,971,825 -



Rp.



47,150,903



Rp.



40,010,000 -



Rp.



7,140,903



Rp.



6,694,769 -



Rp.



446,134



15,840,000 1,800,000 4,800,000 720,000 3,250,000 1,500,000 5,400,000 1,350,000 5,350,000 +



LABA / RUGI NETTO USAHA PAJAK PENGHASILAN YANG DIPOTONG / DISETOR (FINAL) - PPh. Pasal 4 ayat 2 - PPh. Pasal 22 - PPh. Pasal 21/26 - PPh. Pasal 25 - PPh. Pasal 29



367,122,728



65,357,000 177,272,750 + 242,629,750 3,975,400 238,654,350 74,709,475 6,608,000 +



LABA BRUTO USAHA BIAYA USAHA - Biaya / Gaji Pegawai - Biaya Rekening Listrik - Biaya Rekening Telepon, Handphone, Internet - Biaya Rekening Air - Biaya Penyusutan - Biaya Alat Tulis Kantor - Biaya Transportasi / BBM - Biaya Fotocopy - Biaya Lain Lain Total Biaya Usaha



Rp.



4,751,710 1,943,059 - +



Dimembe, 15 April 2013



CV. SONVINO



NOVRY M. DOTULONG Direktur



CV. SONVINO LAPORAN LABA / RUGI PERIODE 01 JANUARI 2011 S/D 31 DESEMBER 2011



PEREDARAN USAHA : - Penerimaan Bruto inc PPN Selang Tahun 2011 • Pengadaan Jasa Konstruksi Pajak Pertambahan Nilai yang dipotong / disetor Jumlah Penerimaan ( Setelah dipotong PPN) •



Pengadaan Barang Pajak Pertambahan Nilai yang dipotong / disetor Jumlah Penerimaan ( Setelah dipotong PPN)



Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp.



Total Jumlah Penerimaan ( Setelah dipotong PPN) HARGA POKOK USAHA : - Saldo Awal - Pembelian Bahan / Barang - Tersedia Dipakai - Persediaan Akhir - Bahan / Barang Terpakai - Biaya Tenaga Kerja dan Sewa Peralatan Langsung - Biaya Overhead / Biaya Tidak Langsung Jumlah Harga Pokok Usaha



Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp.



LABA BRUTO USAHA BIAYA USAHA - Biaya / Gaji Pegawai - Biaya Rekening Listrik - Biaya Rekening Telepon, Handphone, Internet - Biaya Rekening Air - Biaya Penyusutan - Biaya Alat Tulis Kantor - Biaya Transportasi / BBM - Biaya Fotocopy - Biaya Lain Lain Total Biaya Usaha



Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp.



Rp.



LABA / RUGI NETTO USAHA PAJAK PENGHASILAN YANG DIPOTONG / DISETOR (FINAL) - PPh. Pasal 4 ayat 2 - PPh. Pasal 22 - PPh. Pasal 21/26 - PPh. Pasal 25 - PPh. Pasal 29



15,840,000 900,000 2,400,000 480,000 41,575,000 750,000 3,600,000 950,000 4,250,000 +



Rp.



Rp. Rp. Rp. Rp. Rp.



LABA SETELAH PAJAK



Dimembe, 15 April 2013



70,745,000 (70,745,000)



CV. SONVINO



NOVRY M. DOTULONG Direktur



CV. SONVINO LAPORAN LABA / RUGI PERIODE 01 JANUARI 2011 S/D 31 DESEMBER 2011 ( Untuk Pengadaan Jasa Konstruksi ) PEREDARAN USAHA : - Penerimaan Bruto inc PPN Selang Tahun 2011 Pajak Pertambahan Nilai yang dipotong / disetor



Rp. Rp.



261,344,000 23,758,545 -



Total Jumlah Penerimaan ( Setelah dipotong PPN) HARGA POKOK USAHA : - Saldo Awal - Pembelian Bahan / Barang - Tersedia Dipakai - Persediaan Akhir - Bahan / Barang Terpakai - Biaya Tenaga Kerja dan Sewa Peralatan Langsung - Biaya Overhead / Biaya Tidak Langsung Jumlah Harga Pokok Usaha



Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp.



Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp.



237,585,455



Rp.



204,501,150 -



Rp.



33,084,305



Rp.



46,392,250 -



65,357,000 87,850,800 + 153,207,800 975,400 152,232,400 48,705,000 3,563,750 +



LABA BRUTO USAHA BIAYA USAHA - Biaya / Gaji Pegawai - Biaya Rekening Listrik - Biaya Rekening Telepon, Handphone, Internet - Biaya Rekening Air - Biaya Penyusutan - Biaya Alat Tulis Kantor - Biaya Transportasi / BBM - Biaya Fotocopy - Biaya Lain Lain Total Biaya Usaha



Rp.



10,296,000 585,000 1,560,000 720,000 27,023,750 487,500 2,340,000 617,500 2,762,500 +



LABA / RUGI NETTO USAHA



Rp.



(13,307,945)



PAJAK PENGHASILAN YANG DIPOTONG / DISETOR (FINAL) - PPh. Pasal 4 ayat 2



Rp.



4,751,710



RUGI SETELAH PAJAK



Rp.



(18,059,655)



Dimembe, 15 April 2013 CV. SONVINO



NOVRY M. DOTULONG Direktur



CV. SONVINO LAPORAN LABA / RUGI PERIODE 01 JANUARI 2011 S/D 31 DESEMBER 2011 ( Untuk Pengadaan Barang ) PEREDARAN USAHA : Penerimaan Bruto inc PPN Selang Tahun 2011 Pajak Pertambahan Nilai yang dipotong / disetor



Rp. Rp.



142,491,000 12,953,727 -



Total Jumlah Penerimaan ( Setelah dipotong PPN)



Rp.



129,537,273



Rp.



110,462,750 -



Rp.



19,074,523



Rp.



24,760,750 -



LABA / RUGI NETTO USAHA



Rp.



(5,686,227)



PAJAK PENGHASILAN YANG DIPOTONG / DISETOR - PPh. Pasal 22



Rp.



1,943,059



RUGI SETELAH PAJAK



Rp.



(7,629,286)



HARGA POKOK USAHA : - Saldo Awal - Pembelian - Tersedia Dijual - Persediaan Akhir Jumlah Harga Pokok Usaha



Rp. Rp. Rp. Rp.



111,378,500 + 111,378,500 915,750 -



LABA BRUTO USAHA BIAYA USAHA - Biaya / Gaji Pegawai - Biaya Rekening Listrik - Biaya Rekening Telepon, Handphone, Internet - Biaya Rekening Air - Biaya Penyusutan - Biaya Alat Tulis Kantor - Biaya Transportasi / BBM - Biaya Fotocopy - Biaya Lain Lain Total Biaya Usaha



Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp.



5,544,000 315,000 840,000 168,000 14,551,250 262,500 1,260,000 332,500 1,487,500 +



Dimembe, 15 April 2013 CV. SONVINO



NOVRY M. DOTULONG Direktur



LAPORAN LABA / RUGI PERIODE 01 JANUARI 2012 S/D 31 DESEMBER 2012



PEREDARAN USAHA : - Penerimaan Bruto inc PPN Selang Tahun 2012 • Pengadaan Jasa Konstruksi • Pengadaan Barang Pajak Pertambahan Nilai (PPN) yang dipotong / disetor



Rp. Rp. Rp. Rp.



2,500,000,000 - + 2,500,000,000 227,272,727 -



Total Jumlah Penerimaan ( Setelah dipotong PPN) HARGA POKOK USAHA : - Saldo Awal - Pembelian Bahan / Barang - Tersedia Dipakai - Persediaan Akhir - Bahan / Barang Terpakai - Biaya Tenaga Kerja dan Sewa Peralatan Langsung - Biaya Overhead / Biaya Tidak Langsung Jumlah Harga Pokok Usaha



Rp.



Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp.



350,000,000 252,000,000 + 602,000,000 1,075,800 600,924,200 89,930,000 6,131,500 + Rp.



LABA BRUTO USAHA BIAYA USAHA - Biaya / Gaji Pegawai - Biaya Rekening Listrik - Biaya Rekening Telepon, Handphone, Internet - Biaya Rekening Air - Biaya Penyusutan - Biaya Alat Tulis Kantor - Biaya Transportasi / BBM - Biaya Fotocopy - Biaya Lain Lain Total Biaya Usaha



Rp.



Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp. Rp.



Rp. Rp.



Rp. Rp. Rp. Rp. Rp.



696,985,700 1,575,741,573



15,800,000 900,000 4,140,000 75,000,000 1,150,000 3,000,000 875,000 4,250,000 +



LABA / RUGI NETTO USAHA PAJAK PENGHASILAN YANG DIPOTONG / DISETOR (FINAL) - PPh. Pasal 4 ayat 2 - PPh. Pasal 22 - PPh. Pasal 21/26 - PPh. Pasal 25 - PPh. Pasal 29



2,272,727,273



105,115,000 1,470,626,573



45,454,545 - + Rp.



LABA SETELAH PAJAK



Rp.



…………………., 17 April 2013 CV.



Direktur



45,454,545 1,425,172,027