![PT Sejahtera [PDF]](https://pdfs.asia/img/200x200/pt-sejahtera.jpg)
15 0 393 KB
Paket
DOKUMEN NEGARA
3
UJI KOMPETENSI KEAHLIAN TAHUN PELAJARAN 2018/2019
SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN Satuan Pendidikan Kompetensi Keahlian Kode Alokasi Waktu Bentuk Soal Mata Uji
: : : : : :
Sekolah Menengah Kejuruan (SMK) Akuntansi 6018 150 Menit (2,5 Jam) Penugasan Perorangan Mengelola Buku Jurnal
I. PETUNJUK A. PETUNJUK UMUM 1. 2.
Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar jawaban yang disediakan. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.
3.
Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar jawaban yang telah disediakan.
4.
Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan formulir-formulir jawaban.
5.
Kerjakan pada lembar jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam (jangan menggunakan pensil).
6.
Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.
7.
Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.
8.
Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.
9.
Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi.
10.
Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah disediakan sebagai tanda bahwa dokumen tersebut telah dicatat !
11.
Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat
B. KESELAMATAN KERJA
6018-P3-18/19
-Hak Cipta pada KemdikbudRevisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
SPK-1/29
1.
Letakkan peralatan diatas meja kerja, rapi dan mudah diambil.
2.
Gunakan peralatan keselamatan kerja sesuai prosedur
3.
Gunakan peralatan kerja sesuai prosedur
PETUNJUK PENYELESAIAN SOAL UJIAN PRAKTIK PETUNJUK PENYELESAIAN SOAL UJIAN PRAKTIK AKUNTANSI AKUNTANSI MENGELOLA BUKU JURNAL MENGELOLA BUKU JURNAL
I.
TUGAS ANDA a. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi dan lembar kerja b. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi c. Tugas anda kali ini adalah mencatat semua transaksi keuangan ke dalam buku-buku harian sebagai berikut : Membuat Jurnal Penerimaan Kas (Cash Receipt Journal) dan Rekapitulasinya. Membuat Jurnal Pengeluaran Kas (Cash Payment Journal) dan Rekapitulasinya. Membuat Jurnal Penjualan (Sales Journal) dan Rekapitulasinya. Membuat Jurnal Pembelian (Purchase Journal) dan Rekapitulasinya. Membuat Jurnal Umum (General Journal Entries) dan Rekapitulasinya. Meembuat Jurnal Kas Kecil (Petty Cash Journal) dan Rekapitulasinya Membuat Kartu Persediaan (Inventory Card). Membuat Buku Besar Pembantu Piutang dan Hutang (Subsidiary Ledger) d. Bubuhkan tanda tangan saudara di tempat yang tersedia dalam dokumen sebagai tanda dokumen tersebut telah dibukukan e. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 150 menit (2,5 jam) f. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat
II. BAHAN DAN ALAT A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia. 1. Lembar soal. Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi, daftar akun, daftar customers dan supplier, daftar item persediaan, neraca saldo per 30 November 2018 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account Payable dan Inventory) per 30 November 2018 . 2. Lembar Dokumen Transaksi. Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2018 yang diurutkan secara kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan mengadakan kalkulasi sendiri. B. Alat-alat yang disediakan oleh Peserta. 1. Alat-alat tulis 2. Kalkulator 6018-P3-18/19
-Hak Cipta pada KemdikbudRevisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
SPK-2/29
III.
INFORMASI KEBIJAKAN PERUSAHAAN A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
Nama Perusahaan
: PT. SEJAHTERA
Alamat
: Jalan Dr. Sutomo No. 191 Medan
No. Telp/Fax
: 061-229897/061-119855
Email Address
: [email protected]
NPWP / NPPKP
: 06.387.251.2-071.000 tanggal 01 Januari 2013
KLU
: 62534 jenis usaha perdagangan besar barang elektronik berupa berbagai macam telepon merek khusus yaitu “samsung”
PT. SEJAHTERA bergerak dalam bidang usaha jual beli telepon genggam, Sebagai distributor tunggal, perusahaan tersebut membeli barang dagangannya secara kredit dari beberapa importir di Medan dan menjualnya secara kredit ke beberapa Toko di kota Medan. Perusahaan juga melayani penjualan tunai secara eceran dengan harga khusus. B. Daftar Pemegang Saham dan Susunan Pengurus PT. Sejahtera No.
Nama Pemegang Saham
1. 2.
Arifa Bagus , SH, MSA Rizky Febian,SE,M.Akun
3.
Dyah Fuji Sekar, MSA
NPWP
Jumlah Penyertaan
76.993.060.3- 645.000 Rp 80.103.921.5- 629.000 Rp
1.000.000.000 850.000.000
Jumlah (lembar) 12.000 10.800
76.721.023.0- 657.000 Rp 400.000.000 Rp 2.250.000.000 Nilai Nominal per lembar saham Rp 75.000,-
Susunan Pengurus : 1. SH, MSA NPWP Alamat 2.
: Arifa Bagus,
: 76.993.060.3- 645.000 : Jl. MT. Haryono Gang VI No. 8A Medan Direktur Utama
SE., M.Akun NPWP Alamat 6018-P3-18/19
Komisaris
7.200 30.000
: Rizky Febian,
: 80.103.921.5- 629.000 : Jl. S. Panjaitan Blok C/1B Medan -Hak Cipta pada KemdikbudRevisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
SPK-3/29
3.
Direktur Akuntansi/ Keuangan Purnama, S.Ak. NPWP Alamat
:
Bintang
:
Bunga
: 66.316.303.8-124.000 : Jl. Raya Lintas Selatan Medan
4.
Direktur Pembelian Estanti, SE NPWP Alamat
: 11.316.113.8- 124.000 : Jl. Moh. Hatta No.09 Bukit Tinggi
5.
Direktur Pemasaran Yuantoro NPWP Alamat
: Setiawan
: 09.152.025.7.212.000 : Jl. Bunga Anggrek No. 11C. Medan
C. Penyertaan Modal Penyertaan modal berupa saham di salah satu perusahaan, yaitu: PT. LESUS INTERNASIONAL NPWP : 01.052.243.1.011.000 Alamat : Jl. Pegangsaan Timur No. 56 Medan Nominal Penyertaan : Rp. 550.000.000,- (550 lb @Rp.1.000.000,-) Prosentase Kepemilikan : 30% D. Kebijakan Akuntansi PT SEJAHTERA mengambil kebijakan sebagai berikut: 1. Umum a. Laporan Keuangan disusun berdasarkan SAK ETAP. b. Sistem berpasangan dengan dasar akrual basis, kecuali Laporan Arus Kas (Metode Langsung). c. Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember. d. Pada setiap akhir tahun disusun Neraca Saldo. e. Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi. f. Transaksi menggunakan mata uang rupiah (Single Currency) 2. Pembelian a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan (VAT In 10% dari nilai pembelian dan beban transport ditanggung oleh perusahaan (FOB Shipping Point) 6018-P3-18/19
-Hak Cipta pada KemdikbudRevisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
SPK-4/29
b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN Masukan c. Termin pembayaran 2/10 net 50. Pembayaran dalam periode diskon akan mengurangi nilai utang. d. Keterlambatan pembayaran hutang didenda 1% dari nilai hutang (Pembelian). e. Asumsi: Faktur pembelian yang diterima sesuai dengan Faktur Pajak Standar. 3. Pengeluaran Kas a. Pengeluaran kas di atas Rp1.000.000,00 dilakukan dengan Cek. b. Setiap pengeluaran Cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas. c. Setiap pengeluaran kas sebesar Rp1.000.000,00 atau kurang dilakukan dengan dana kas kecil. Sistem pencatatan kas kecil menggunakan dana tidak tetap (Fluktuation fund system) 4. Penjualan a. Penjualan dilakukan secara tunai dan kredit. b. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran (VAT Out 10% dari nilai penjualan dan beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli/pelanggan). c. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN Keluaran (VAT Out). d. Termin pembayaran 1/10 net 30. Pelunasan piutang dalam periode diskon akan mengurangi nilai Piutang. e. Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang (Penjualan). f. Asumsi: Faktur penjualan yang diterima sesuai dengan Faktur Pajak Standar. 5. Penerimaan Kas a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam brankas perusahaan. b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0025-09-29330 Bank BNI 1946, JL. Pemuda No. 12 Medan. 6. Persediaan Barang Dagangan a. Sistem Perpetual dengan Metode Rata-rata bergerak (Moving Average) . b. Disediakan kartu barang untuk mencatat persediaan, keluar dan masuk untuk setiap item barang dagangan. 6018-P3-18/19
-Hak Cipta pada KemdikbudRevisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
SPK-5/29
7. Penyusutan Aset Tetap a. Penyusutan atas depresiasi aset tetap dihitung dengan metode garis lurus tarif penyusutan disesuaikan dengan ketentuan perpajakan (Daftar penyusutan aset tetap terlampir) kecuali tanah tidak disusutkan. b. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir tahun. IV.
RINCIAN PEKERJAAN Dikarenakan teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara ini sedang cuti, maka Pemilik perusahaan meminta anda untuk menggantikannya. Pekerjaan anda adalah menyelesaikan pekerjaan akuntansi khususnya untuk pengelola jurnal. Secara rinci pekerjaan Anda adalah sebagai berikut:
NO A 1 2 3 4 5 6 7
ASPEK YANG DINILAI KETERAMPILAN Sales Journal (10) + Rekapitulasi (5) Cash Receipt Journal (10) Rekapitulasi (5) Purchases Journal (10) + Rekapitulasi (5) Cash Payment Journal (10) + Rekapitulasi (5) General Journal (5) + Rekapitulasi (5) Petty Cash Journal (5)
8
Inventory Card (2 item @ skor 5) Subsidiary Ledger (2 item @ skor 5)
B 1 2
SIKAP KERJA Kerapihan dan keberhasilan Kecepatan Total skor
6018-P3-18/19
-Hak Cipta pada KemdikbudRevisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
SKOR 15 15 10 15 10 5
10 10 5 5 100
SPK-6/29
V.
DAFTAR AKUN
NO.AKUN
1-1000 1-1100 1-1101 1-1102 1-1103 1-1104 1-1105 1-1106 1-1107 1-1108 1-1109 1-1110 1-1111 1-2000 1-2100 1-3000 1-3100 1-3200 1-3201 1-3300 1-3301 1-3400 1-3401 2-1000 2-1100 2-1200 2-1300 2-1400 2-1500 2-1600 2-1700 2-2000 2-2100 3-1000 3-1100 3-1200 3-1300 3-1400 4-1000 4-1100 4-1200 6018-P3-18/19
NAMA AKUN
Current Assets Petty Cash Cash in Bank Accounts Receivable Allowance for Doubtful Debt Employee Receivable Merchandise Inventory Store Supplies Prepaid Rent Prepaid Insurance Prepaid Income Tax VAT In Income Tax Art. 28 A Receivable Long Term Investment Stock Invesment Fixed Assets : Land Building at Cost Building Accumulated Dep Vehicle at cost Vehicle Accumulated Dep Equipment at Cost Equipment Accumulated Dep Current Liabilities : Accounts Payable Accrued Expense Income Tax Payable VAT Out Dividend Payable Credit Card Income Tax Art.29 Payable Long Term Liabilities : Bank BNI 46 Loan Equity : Common Stock Retained Earning Dividend Income Summary Revenues : Sales of Mechandise Freight Collected
KETERANGAN AKUN
Kas Kecil Kas di Bank Piutang Dagang Penyisihan atau Cadangan Kerugian Piutang Piutang Karyawan Persediaan Barang Dagang Perlengkapan Toko Sewa dibayar dimuka Asuransi dibayar dimuka Uang Muka PPh PPN Masukan Piutang PPh Pasal 28 A (Lebih Bayar) Investasi dalam saham Tanah Gedung Akumulasi Penyusutan Gedung Kendaraan Akumulasi Penyusutan Kendaraan Peralatan Akumulasi Penyusutan Peralatan Hutang Dagang Hutang Biaya Hutang Pajak Penghasilan (PPh) PPN Keluaran Hutang Dividend Hutang Kartu Kredit Hutang PPh Pasal 29 (PPh Kurang Bayar) Hutang Bank BNI 46 Modal Saham Laba ditahan Dividen Ikhtisar Laba-Rugi Penjualan Barang Dagangan Pendapatan Jasa Angkut Penjualan
-Hak Cipta pada KemdikbudRevisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
SPK-7/29
NO.AKUN
4-1300 4-1400 4-1500 5-1000 5-1100 5-1200 6-1000 6-1100 6-1200 6-1300 6-1400 6-1500 6-1600 6-1700 6-1800 6-1900 6-2000 6-2100 6-2200 6-2300 6-2400 8-1000 8-1100 8-1200 8-1300 9-1000 9-1100 9-1200 9-1300 9-1400
VI.
NAMA AKUN
Late Fees Collected Sales Discount Sales Return Cost Of Goods Sold : Cost of Goods Sold Freight Paid Operating Expenses : Wages & Salaries Expense Advertising Expense Telepon, Water and Electricity Exp Rent Expense Store Supplies Expense Maintenance and Repair Expense Bad Debt Expense Depreciation Expense –Building Depreciation Expense – Vehicles Depreciation Expenses- Equipment Insurance Expense Proffesional Fees Late Fees Expense Other Expenses Other Revenues and Gains : Interest Revenue Dividend Revenue Gain On Sales of Fixed Assets Other Expenses and Losses : Interest Expense Bank Service Charge Income Tax Expense Loss On Sales of Fixed Assets
KETERANGAN AKUN
Pendapatan Denda Keterlambatan Potongan Penjualan Retur Penjualan Beban Pokok Penjualan Beban Angkut Pembelian Beban Gaji dan Upah Beban Iklan Beban Telepon, Air dan Listrik Beban Sewa Beban Perlengkapan Beban Reparasi dan Pemeliharaan Beban Kerugian Piutang Beban Penyusutan Gedung Beban Penyusutan Kendaraan Beban Penyusutan Peralatan Beban Asuransi Beban Jasa Pihak III Beban Denda Beban Lain-lain Pendapatan Bunga Pendapatan Deviden Laba Penjualan Aset Tetap Beban Bunga Beban Administrasi Bank Beban Pajak Penghasilan (PPh) Rugi Penjualan Aset Tetap
NERACA SALDO PER 30 NOVEMBER 2018
6018-P3-18/19
-Hak Cipta pada KemdikbudRevisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
SPK-8/29
PT SEJAHTERA TRIAL BALANCE AS OF NOVEMBER 30, 2018
NO.AKUN
1-1100 1-1101 1-1102 1-1103 1-1104 1-1105 1-1106 1-1107 1-1108 1-1109 1-1110 1-1111 1-2100 1-3100 1-3200 1-3201 1-3300 1-3301 1-3400 1-3401 2-1100 2-1200 2-1300 2-1400 2-1500 2-1600 2-1700 2-2100 3-1100 3-1200 3-1300 3-1400 4-1100 4-1200 4-1300 4-1400
NAMA AKUN
Petty Cash Cash in Bank Accounts Receivable Allowance for Doubtful Debt Employee Receivable Merchandise Inventory Store Supplies Prepaid Rent Prepaid Insurance Prepaid Income Tax VAT In Income Tax Art. 28 A Receivable Stock Invesment Land Building at Cost Building Accumulated Dep Vehicle at cost Vehicle Accumulated Dep Equipment at Cost Equipment Accumulated Dep Accounts Payable Accrued Expense Income Tax Payable VAT Out Dividend Payable Credit Card Income Tax Art.29 Payable Bank BNI 46 Loan Common Stock Retained Earning Dividend Income Summary Sales of Mechandise Freight Collected Late Fees Collected Sales Discount
NO.AKUN
4-1500 6018-P3-18/19
NAMA AKUN
Sales Return
DEBET
KREDIT
12.000.000 9.607.846.250 616.000.000 8.500.000 2.000.000 4.750.000.000 35.000.000 12.000.000 4.500.000 60.000.000 51.000.000 550.000.000 750.000.000 800.000.000 160.000.000 354.700.000 47.368.750 145.000.000 103.437.500 561.000.000
56.000.000 8.500.000 300.000.000 2.250.000.000 3.750.000.000
55.500.000.000 28.000.000 20.200.000 DEBET
KREDIT
22.500.000 -Hak Cipta pada KemdikbudRevisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
SPK-9/29
5-1100 5-1200 6-1100 6-1200 6-1300 6-1400 6-1500 6-1600 6-1700 6-1800 6-1900 6-2000 6-2100 6-2200 6-2300 6-2400 8-1100 8-1200 8-1300 9-1100 9-1200 9-1300 9-1400
Cost of Goods Sold Freight Paid Wages & Salaries Expense Advertising Expense Telepon, Water and Electricity Expense Rent Expense Store Supplies Expense Maintenance and Repair Expense Bad Debt Expense Depreciation Expense –Building Depreciation Expense – Vehicles Depreciation Expenses- Equipment Insurance Expense Proffesional Fees Late Fees Expense Other Expenses Interest Revenue Dividend Revenue Gain On Sales of Fixed Assets Interest Expense Bank Service Charge Income Tax Expense Loss On Sales of Fixed Assets JUMLAH
44.500.000.000 21.555.000 382.000.000 10.000.000 12.255.000 15.000.000 11.500.000
5.000.000 35.000.000
12.750.000
500.000
62.785.556.250
62.785.556.250
LAMPIRAN NERACA SALDO PER 30 NOVEMBER 2018 1 ACCOUNTS RECEIVABLE 6018-P3-18/19
-Hak Cipta pada KemdikbudRevisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
SPK-10/29
Merupakan saldo Piutang Dagang per 30 November 2018, dengan rincian sebagai berikut: No. C001
Nama Customer
No. Faktur
Jumlah Piutang
Tanggal & Termin
Toko Benua Jaya
FPJ11-10
Rp
231.000.000,00
Tanggal 20 November 2018, 1/10 n/30
C002
Toko Serasi
FPJ11-11
Rp
165.000.000,00
Tanggal 25 November 2018, 1/10 n/30
C003
Toko Angel
C004
Toko Kencana
SPJ11-12
Total
Rp Rp
220.000.000,00
Tanggal 30 November 2018, 1/10 n/30
616.000.000,00
2 ACCOUNTS PAYABLE Merupakan saldo Hutang Dagang per 30 November 2018, dengan rincian sebagai berikut: Nama Supplier No. Faktur Jumlah Hutang Tanggal & Termin No. NP8-11 Tanggal 18 Oktober 2018, 2/10 n/50 S001 PT Nusa Indah Rp 231.000.000,00 LIJ-11 Tanggal 30 November 2018, 2/10 n/50 S002 PT Dian Persada Rp 330.000.000,00 S003 PT Mekar Nusa Dua Total
Rp
561.000.000,00
3 MERCHANDISE INVENTORY Merupakan saldo persediaan barang dagangan per 30 November 2018, dengan rincian sebagai berikut: Kode
Item
Kuantitas
SG-F SG-V
Samsung Galaxy Fame
1.500 1.000
Samsung Galaxy V
Harga/ Unit Rp Rp
Total
1.500.000,00 2.500.000,00
Total Harga Rp Rp Rp
2.250.000.000,00 2.500.000.000,00 4.750.000.000,00
6. 4. 4 EMPLOYEE RECEIVABLE Piutang Karyawan sebesar Rp 2.000.000 merupakan piutang karyawan an. Bintang Purnama 5 PREPAID INCOME TAX Uang Muka PPh Pasal 25 masa Januari s/d Oktober 2018
Rp 60.000.000
6. BANK LOAN Bank BNI 46 Loan merupakan hutang bank dengan jangka waktu 2 tahun dengan bunga sebesar 2% per
tahun
VI.
DAFTAR CUSTOMER & SUPPLIER
DAFTAR CUSTOMER 6018-P3-18/19
-Hak Cipta pada KemdikbudRevisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
SPK-11/29
No.
Nama Customer Toko Benua C001 Jaya
Kode
NPWP
Alamat
2
C002 Toko Serasi
06.355.569.8.655.000
3
C003 Toko Angel
06.562.569.8.864.000
4
C004 Toko Kencana
06.760.569.8.915.000
Jl. Gunung Sahari No 40 Medan Telp (061)428945 Jl Sultan Iskandar Muda 32 Medan Tlp. (061) 788 905 Jl. Serma Haryono 2A, Medan Tlp. (061) 228 908 Jl. Cut Meutia 1, Medan Tlp. (061) 665 450
NPWP
Alamat
1
06.335.569.5.406.421
Termin 1/10, n/30, 1% 1/10, n/30, 1% 1/10, n/30, 1% 1/10, n/30, 1%
DAFTAR SUPPLIER No.
Kode
1
S001
2
S002
3
S003
Nama Suplier
PT Nusa Indah PT Dian Persada PT Mekar Nusa Dua
6018-P3-18/19
01.345.569.5.406.421 01.520.569.8.655.000 01.542.569.8.864.000
Jl. Gajah No 4, Medan Tlp. (061) 564 610 350 Jl. MT Haryono 22, Medan Tlp. (061) 460 397 620 Jl. Mayur Sasongko 17, Kali Kapuk, Medan Tlp. (061) 619 300 560
-Hak Cipta pada KemdikbudRevisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
Termin
2/10, n/50, 1% 2/10, n/50, 1% 2/10, n/50, 1%
SPK-12/29
PT. SEJAHTERA DAFTAR PENYUSUTAN ASET TETAP (SESUAI DENGAN PASAL 11 UU PPH)
Tahun 2018 NO
Jenis Aset Tetap
Tanggal
Harga Perolehan
Perolehan
(Rp)
Tarif
Akumulasi
Nilai Buku
Penyusutan
Akumulasi
Nilai Buku
Tahun 2017
Tahun 2017
Tahun 2018
Tahun 2018
Tahun 2018
Land 1
Land
01/01/201 4
Jumlah
750.000.000,00
0%
-
750.000.000,00
0,00
750.000.000 750.000.000,00
0,00
0,00
750.000.000 750.000.000,00
Building 1
Building
01/01/201 4
Jumlah Vehicles 1
Daihatsu Grand Max
2
Toyota Avanza
800.000.000,00
5%
800.000.000,00 05/10/201 5 25/06/201 7
Jumlah
160.000.000,0 0 160.000.000,0 0
640.000.000,00
40.000.000,00
640.000.000,00
40.000.000,00
200.000.000,00 200.000.000,00
115.200.000,00
12,5%
32.400.000,00
82.800.000,00
14.400.000,00
46.800.000,00
239.500.000,00
12,5%
14.968.750,00
224.531.250,00
29.937.500,00
44.906.250,00
47.368.750,00
307.331.250,00
44.337.500,00
91.706.250,00
354.700.000,00
600.000.000,00 600.000.000,00
68.400.000,00 194.593.750,0 0 262.993.750,00
Equipment 1
Computer
2
Furniture Jumlah
6018-P3-18/19
01/04/201 5 03/02/201 5
55.000.000,00
25%
37.812.500,00
17.187.500,00
13.750.000,00
51.562.500,00
3.437.500,00
90.000.000,00
25%
65.625.000,00
24.375.000,00
22.500.000,00
88.125.000,00
1.875.000,00
41.562.500,00
36.250.000,00
145.000.000,00
103.437.500,00
-Hak Cipta pada KemdikbudRevisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
SPK-13/29
139.687.500,00
5.312.500,00
Total
6018-P3-18/19
2.049.700.000,0 0
310.806.250,00
-Hak Cipta pada KemdikbudRevisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
1.738.893.750,0 0
SPK-14/29
120.587.500,00
431.393.750,00
1.618.306.250,00
VII. DOKUMEN TRANSAKSI :
PT. SEJAHTERA Jl. Dr. Sutomo 191 Medan
Dokumen 1
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor Tanggal Uang Tunai Dibayar kepada Perincian
Cek
v No.Cek: C12-1
: BKK12-1 : 01 Desember 2018
Tgl. Cek
: 01-12-2018
Karyawan Gaji (Rp.) Rp 38.200.000
Pot Angsuran utang Rp 500.000
Potongan PPh ps.21 (Rp 485.833)
Jumlah Dibayar Rp 37.214.167
Dengan huruf
Tiga puluh tujuh juta dua ratus empat belas ribu seratus enam puluh tujuh rupiah
Keterangan
Pembayaran Gaji Karyawan bulan November 2018
Direktur Utama
( Rizky Febian, SE., M.Akun) Dibayar Oleh
Dibukukan Oleh :
Lampiran
PT. SEJAHTERA ( Bintang Purnama. S.Ak) Jl. Dr. Sutomo 191 Medan
( ……………………………….) Dokumen 1
DAFTAR GAJI KARYAWAN Bulan November 2018 No 1 2 3 4 5 6 7
Nama
Jabatan
Ket
Gaji
PPh 21
Rizky F Direktur Utama K/0 10.000.000 277.083 Bintang P Direktur Keu K/0 7.000.000 88.750 Bunga Es Dir. Pembelian K/1 6.500.000 83.750 Setiawan Dir. Pemasaran TK 5.500.000 36.250 Warsito Teknisi K/2 4.200.000 Wiji Adm/Gudang TK 3.000.000 Bagito OB TK 2.000.000 JUMLAH 38.200.000 485.833 Diasumsikan karyawan sudah ber-NPWP
Pot. Hut.Kry 500.000
500.000
Direktur Utama
Dibuat Oleh
(Rizky Febian, SE., M.Akun)
(Bintang Purnama, S.Ak)
6018-P3-18/19
– Hak Cipta pada Kemdikbud – Revisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
Jumlah Dibayarkan 9.722.917 6.411.250 6.416.250 5.463.750 4.200.000 3.000.000 2.000.000 37.214.167
SPK-15/29
PT. SEJAHTERA Jl. Dr. Sutomo 191 Medan
Dokumen 2
VOUCHER KAS KECIL Nomor Tanggal Dibayarkan kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan
: :
Toko Neo Grafika, Jl Teuku Umar 125 Medan Rp. 800.000,Delapan Ratus Ribu Rupiah Pembelian Perlengkapan Toko
Direktur Utama
( Rizky Febian, SE., M.Akun)
Dibayar Oleh
( Bintang Purnama. S.Ak)
Dibukukan Oleh :
( ……………………………….)
PT. SEJAHTERA Jl. Dr. Sutomo 191 Medan
Dokumen 3
COPY
FAK T U R No. FPJ12-1 Kepada Yth. Toko Benua Jaya Jl. Gunung Sahari No. 40 Medan Qty. 55 50
Item No. SG-F SG-V
VKK12-1 3 Desember 2018
Tanggal: 4 Desember 2018
S. Parman. Kirim Purchase Order# Termin Freight No Faktur Pajak
Description Samsung Galaxy Fame Samsung Galaxy V Late Fees 1%
4 Desember 2018 PO-BJ-12-1 1/10, N/30 FOB Shipping point 010.900-18.51359011
Price (Rp.) 2.500.000 3.200.000 Sub Total Freight Collected PPN 10% Total
Total (Rp.) Tax 137.500.000 PPN 160.000.000 PPN 297.500.000 400.000 PPN 29.790.000 327.690.000
Tiga ratus dua puluh tujuh juta enam ratus sembilan puluh ribu rupiah Disetujui Oleh :
( Rizky Febian, SE., M.Akun) 6018-P3-18/19
Direktur Pemasaran
( Setiawan Yuantoro)
– Hak Cipta pada Kemdikbud – Revisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
SPK-16/29
PT. SEJAHTERA Jl. Dr. Sutomo 191 Medan
Dokumen 4
VOUCHER KAS KECIL Nomor Tanggal Dibayarkan kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan
: :
VKK12-2 5 Desember 2018
PT. Telkom, Jl. Sutrisno No. 71 Medan Rp. 750.000,Tujuh ratus lima puluh ribu rupiah Tagihan rekening Telepon bulan November 2018
Direktur Utama
Dibayar Oleh
( Rizky Febian, SE., M.Akun)
( Bintang Purnama. S.Ak)
Dibukukan Oleh :
( ……………………………….)
PT. SEJAHTERA Jl. Dr Sutomo 191 Medan
Dokumen 5
BUKTI PENERIMAAN KAS
Uang Tunai
Cek
v
No.Cek: B13
Nomor Tanggal
: :
Tgl.. Cek
: 5/12/2018
Diterima dari Perincian
Toko Kencana , Jl. Cut Meutia 1 Medan Piutang (Rp.) Potongan 1% (Rp.) 220.000.000 2.200.000
Dengan huruf
Dua ratus tujuh belas juta delapan ratus ribu rupiah Pelunasan faktur SPJ11-12 ,30 November 2018.
Keterangan
Dibukukan Oleh
( …………………….) 6018-P3-18/19
Diperiksa oleh :
( Rizky Febian, SE., M.Akun)
BKM12-1 5 Desember 2018
Jumlah (Rp.) 217.800.000
Diterima oleh :
( Bintang Purnama. S.Ak)
– Hak Cipta pada Kemdikbud – Revisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
SPK-17/29
PT. NUSA INDAH Jl. Gajah No. 4 Medan
Dokumen 6
FAK T U R Nomor : NP2-12 Tanggal: 5 Desember 2018 Kepada Yth. PT. SEJAHTERA Jl. Dr. Sutomo 191 Medan Q 10 13
Item No. SG-F SG-V
Tgl. Kirim Order Pembelian# Syarat pembayaran Syarat pengiriman No Faktur Pajak
5 Desember 2018 001-12 2/10 net 50 FOB Shipping point 010.800-18.41367012
Uraian Samsung Galaxy Fame Samsung Galaxy V
Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kode Pajak 1.500.000 15.000.000 PPN 2.500.000 32.500.000 PPN Sub Total 47.500.000 PPN 10% 4.750.000 Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman 0 Jumlah 52.250.000 Lima puluh dua juta dua ratus lima puluh ribu rupiah Disetujui Oleh :
Bagian Penjualan
( Arbani Yasid, SH)
(Sonia Fergina)
PT. SEJAHTERA Jl. Dr. Sutomo 191 Medan
Dokumen 7
VOUCHER KAS KECIL Nomor Tanggal Dibayarkan kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan
VKK12-3 6 Desember 2018
PT. PLN Jl .Sultan Iskandar Muda No 1 Medan Rp. 800.000,Delapan ratus ribu rupiah Tagihan Rekening Listrik bulan November 2018
Direktur Utama
( Rizky Febian, SE., M.Akun)
6018-P3-18/19
: :
Dibayar Oleh
( Bintang Purnama. S.Ak)
Dibukukan Oleh :
( ……………………………….)
– Hak Cipta pada Kemdikbud – Revisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
SPK-18/29
PT. NUSA INDAH Jl. Gajah No. 4 Medan
Dokumen 8 NOTA KREDIT
Kepada Yth. PT . SEJAHTERA Jl. Dr. Sutomo 191 Medan
Nomor : RNP3-12 Tanggal: 7 Desember 2018 NP2-12 5 Desember 2018 ---
Atas Faktur No. Tertanggal Order Pembelian
Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk pengembalian barang yang rusak: Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Samsung Galaxy Fame 2 SG-F 1.500.000 3.000.000 Sub Total 3.000.000 PPN 10% 300.000 Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman Jumlah 3.300.000
Kd Pjk PPN PPN
Tiga juta tiga ratus ribu rupiah Disetujui Oleh :
Bagian Penjualan
( Arbani Yasid, SH)
(Sonia Fergina)
PT. SEJAHTERA Jl. Dr. Sutomo 191 Medan
Dokumen 9
VOUCHER KAS KECIL Nomor Tanggal Dibayarkan kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan
VKK12-4 8 Desember 2018
PDAM Jl .Bakaran Batu 4 Medan Rp 475.000,Empat ratus tujuh puluh lima ribu rupiah Tagihan rekening PAM bulan November 2018
Direktur Utama
( Rizky Febian, SE., M.Akun)
6018-P3-18/19
: :
Dibayar Oleh
( Bintang Purnama. S.Ak)
Dibukukan Oleh :
( ……………………………….)
– Hak Cipta pada Kemdikbud – Revisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
SPK-19/29
PT. SEJAHTERA Jl. Dr. Sutomo 191 Medan
Dokumen 10
BUKTI PENGELUARAN KAS
Uang Tunai Dibayar Kepada
Cek
No.Cek: 12-2
v
Nomor : BKK12-2 Tanggal : 8 Desember 2018 Tgl. Cek : 8-12-2018
Tuan Ismail, Jl. Imam Bonjol Ruko Blok C, Medan
Perincian
Jumlah yang dibayarkan (Rp.) 4.500.000,00 112.500,00 4.387.500,00 Empat juta tiga ratus delapan puluh tujuh juta lima ratus rupiah Pembayaran Imbalan kepada ismail (Ber-NPWP) selaku agen penjualan (Bukan pegawai yang tidak bersifat berkesinambungan) Tarif Pengenaan PPh Pasal 21 sesuai dengan perhitungan yaitu (Peng. Bruto x 50% x Tarif Psl.17 UU PPh) Jumlah Imbalan (Rp.)
Dengan Huruf Keterangan
Dibukukan Oleh :
Pot. PPh Pasal 21 (Rp.)
Disetujui Oleh :
Diterima Oleh :
Dibayar Oleh
( Rizky Febian, SE., M.Akun)
( Bintang Purnama. S.Ak)
PT SEJAHTERA Jl Dr Sutomo 191 Medan
Dokumen 11
BUKTI PENGELUARAN KAS Uang Tunai Dibayar kepada Perincian Dengan huruf Keterangan
Cek
v
No.Cek: C12-3
: BKK12-3 : 8 Desember 2018 : 8-12-2018
PT Dian Persada , Jl. MT. Haryono 22 Medan Jumlah Hutang(Rp.) Diskon 2% (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.) 330.000.000,00 6.600.000,00 323.400.000,00 Tiga ratus dua puluh tiga juta empat ratus ribu rupiah Pelunasan Faktur LIJ-14 tertanggal 30 November 2018
Dibukukan Oleh :
Disetujui Oleh :
( Rizky Febian, SE., M.Akun)
6018-P3-18/19
Nomor Tanggal Tgl. cek
Dibayar Oleh
Diterima Oleh :
( Bintang Purnama. S.Ak)
– Hak Cipta pada Kemdikbud – Revisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
SPK-20/29
PT. SEJAHTERA Jl. Dr. Sutomo 191 Medan
Dokumen 12
NOTA KONTAN Kepada Yth. Tn. Maramis
Q
Item No.
10 15
SG-F SG-V
Nomor : NK12-1 Tanggal: 10 Des 2018 10 Desember 2018
Tgl. Kirim Syarat pembayaran
Cash Harga Khusus
Syarat pengiriman No Faktur Pajak
FOB Shipping point 010.900-18.51359013
Uraian
Harga (Rp.)
Jumlah (Rp.)
Samsung Galaxy Fame Samsung Galaxy V
2.500.000 25.000.000 3.200.000 48.000.000 Sub Total 73.000.000 Rabat (0,5%) 365.000 Freight Collected 400.000 PPN 10% 7.303.500 Jumlah 80.338.500 Delapan puluh juta tiga ratus tiga puluh depalan ribu lima ratus rupiah Disetujui Oleh :
( Rizky Febian, SE., M.Akun)
PPN
Direktur Pemasaran
( Setiawan Yuantoro)
PT. SEJAHTERA Jl. Dr. Sutomo 191 Medan
BUKTI MEMORIAL
Kode Pajak PPN PPN
Dokumen 13
Nomor Tanggal
: :
BM12-1 10 Desember 2018
Berdasarkan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Dividen tahun 2018 untuk para pemegang saham diumumkan sebesar Rp 4.000/lembar saham yang beredar. PPh Pasal 4 ayat 2 yang dipotong adalah sebesar 10% Dividen = Rp 120.000.000,PPh Pasal 4 Ayat 2 =( Rp 12.000.000,-) Total = Rp 108.000.000,Terbilang : Seratus delapan juta rupiah
Disetujui Oleh :
Dibukukan oleh: ........................... 6018-P3-18/19
( Rizky Febian, SE., M.Akun)
– Hak Cipta pada Kemdikbud – Revisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
SPK-21/29
Dokumen 14 PT. SEJAHTERA Jl. Dr. Sutomo 191 Medan
VOUCHER KAS KECIL Nomor Tanggal Dibayarkan kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan
: :
VKK12-5 10 Desember 2018
Kas Negara melalui Bank BNI 46 Rp 485.833,Empat ratus delapan puluh lima ribu delapan ratus tiga puluh tiga rupiah
Penyetoran PPh Pasal 21 bulan November 2018 Dibayar Oleh
Direktur Utama
( Bintang Purnama. S.Ak)
( Rizky Febian, SE., M.Akun)
Dibukukan Oleh :
( ……………………………….)
PT DIAN PERSADA Jl. MT Haryono 22, Medan
Dokumen 15 FAK T U R Nomor : LI4-12 Tanggal: 13 Des 2018
Kepada Yth. PT. SEJAHTERA Jl Dr Sutomo 191 Medan Medan Q 12 20
Item No. SG-F SG-V
6018-P3-18/19
Tgl. Kirim Order Pembelian# Syarat pembayaran Syarat pengiriman No Faktur Pajak
13 Desember 2018 032 2/10 net 50 FOB Shipping point 010.700-18.21257222
Uraian Samsung Galaxy Fame Samsung Galaxy V
Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) 1.500.000 18.000.000 2.742.000 54.840.000 Sub Total 72.840.000 PPN 10% 7.284.000 Denda Keterlambatan 1% Jumlah 80.124.000 Delapan puluh juta seratus dua puluh empat ribu rupiah Disetujui Oleh :
Dept. Penjualan
( Jaz Hayat, ST)
( Soimah)
– Hak Cipta pada Kemdikbud – Revisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
Kd Pjk PPN PPN
SPK-22/29
PT. SEJAHTERA Jl. Dr. Sutomo 191 Medan
Dokumen 16
BUKTI PENGELUARAN KAS
Uang Tunai
Cek
v
No.Cek: C12-4
Nomor Tanggal
: :
Tgl. Cek
: 15-12-2018
Dibayar Kepada Jumlah Dengan huruf
Kas Negara melalui Bank BNI 46 Rp 6.000.000,Enam juta rupiah
Keterangan
Penyetoran Angsuran PPh Pasal 25 Bulan November 2018
Dibukukan Oleh :
Diterima Oleh :
Dibayar Oleh
Disetujui Oleh :
( Rizky Febian, SE., M.Akun)
BKK12-4 15 Des 2018
( Bintang Purnama. S.Ak)
PT. SEJAHTERA Jl. Dr. Sutomo 191 Medan
Dokumen 17
BUKTI PENERIMAAN KAS
Uang Tunai Diterima dari
Cek
v
No.Cek: AM12
Nomor Tanggal
: :
Tgl. Cek
: 15-12-2018
Perincian Dengan huruf
Tn Samsudin, Medan Harga pasar kendaraan (vehicle) Penyusutan Kendaraan 2018 Tujuh puluh lima juta rupiah
Keterangan
Penjualan tunai kendaraan Daihatsu Grand Max
Dibukukan Oleh
( …………………….)
6018-P3-18/19
Diperiksa oleh :
( Rizky Febian, SE., M.Akun)
BKM12-2 15 Des 2018
75.000.000 14.400.000
Diterima oleh :
( Bintang Purnama. S.Ak)
– Hak Cipta pada Kemdikbud – Revisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
SPK-23/29
PT SEJAHTERA Jl Dr Sutomo 191 Medan
Dokumen 18
BUKTI PENERIMAAN KAS
Uang Tunai
Cek
Diterima dari Perincian
v
No.Cek: KC9
Nomor Tanggal
: BKM12-3 : 17 Desember 2018
Tgl. Cek
: 17-12-2018
Toko Serasi, Jl Sultan Iskandar Muda 32 Medan Jml Piutang (Rp) Diskon 1% (Rp) Jumlah diterima (Rp) 165.000.000 165.000.000 Seratus enam puluh lima juta rupiah Pelunasan Faktur FPJ11-11 tertanggal 25 November 2018
Dengan huruf Keterangan
Diperiksa oleh :
Dibukukan Oleh
( …………………….)
( Rizky Febian, SE., M.Akun)
Diterima oleh :
( Bintang Purnama. S.Ak)
PT. SEJAHTERA Jl. Dr. Sutomo 191 Medan
Dokumen 19 FAK T U R No. FPJ12-2
COPY Tanggal: 19 Desember 2018
Kepada Yth. Toko Angel Jl Serma Haryono2A Medan Qty. 50 45
Tgl. Kirim 19 Desember 2018 Purchase Order# 012 Termin 1/10, N/30 Freight FOB Shipping point No Faktur Pajak 010.900-18.51359014 Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax SG-F Samsung Galaxy Fame 2.500.000 125.000.000 PPN SG-V Samsung Galaxy V 3.200.000 144.000.000 PPN Sub Total 269.000.000 Freight Collected 300.000 PPN Late Fees 1% PPN 10% 26.930.000 Total 296.230.000 Dua ratus sembilan puluh enam juta dua ratus tiga puluh ribu rupiah
Disetujui Oleh :
( Rizky Febian, SE., M.Akun) 6018-P3-18/19
Direktur Pemasaran
( Setiawan Yuantoro)
– Hak Cipta pada Kemdikbud – Revisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
SPK-24/29
PT SEJAHTERA Jl. Dr. Sutomo 191 Medan
Dokumen 20
BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor Tanggal
BKK12-5 20 Desember 2018
Uang Tunai
Cek
Dibayarkan kepada Jumlah Dengan huruf
Bengkel Electrik Santo, Medan (Ber-NPWP) Rp. .2.499.000,Dua juta empat ratus sembilan puluh sembilan ribu rupiah - Biaya pemeliharaan dan reparasi alat-alat sebesar Rp 2.550.000,dipotong PPh Pasal 23 sebesar 2%
Keterangan
v
Direktur Utama
No.Cek: C12-5
: :
Tgl. Cek : 20-12-2018
Dibayar Oleh
( Rizky Febian, SE., M.Akun)
( Bintang Purnama. S.Ak)
Dibukukan Oleh :
( ……………………………….)
TOKO ANGEL Jl. Serma Haryono 2A Medan
Dokumen 21 NOTA DEBIT
Kepada Yth. PT . SEJAHTERA Jl. Dr. Sutomo 191 Medan
Atas Faktur No. Tertanggal Order Pembelian
Nomor : NB2A-12 Tanggal: 21 Desember 2018 FPJ12-3 19 Desember 2018 012
Kami telah mengdebit rekening Saudara untuk pengembalian barang yang rusak: Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Samsung Galaxy Fame 1 SG-F 2.500.000 2.500.000 Sub Total 2.500.000 Jasa Pengiriman Denda Keterlambatan 1% PPN 10% 250.000 Jumlah 2.750.000
Kd Pjk PPN
Dua juta tujuh ratus lima puluh ribu rupiah
6018-P3-18/19
Disetujui Oleh :
Bagian Pembelian
( Cakra Chan, M.Si)
(Milly)
– Hak Cipta pada Kemdikbud – Revisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
SPK-25/29
PT. SEJAHTERA Jl. Dr. Sutomo 191 Medan
Dokumen 22
BUKTI PENGELUARAN KAS
Uang Tunai
Cek
v
No.Cek: C12-6
Nomor Tanggal
:BKK12-6 :24 Desember 2018
Tgl. Cek
: 24-12-2018
Dibayar kepada Perincian
PT NUSA INDAH , MEDAN Jumlah Hutang (Rp.) Denda (Rp.) 231.000.000 2.310.000
Dengan huruf Keterangan
Dua ratus tiga puluh tiga juta tiga ratus sepuluh ribu rupiah Pelunasan Faktur NP8-11 tertanggal 18 Oktober 2018
Dibukukan Oleh :
Jumlah Dibayar (Rp.) 233.310.000
Diterima Oleh :
Dibayar Oleh
Disetujui Oleh :
( Rizky Febian, SE., M.Akun)
( Bintang Purnama. S.Ak)
PT. SEJAHTERA Jl. Dr. Sutomo 191 Medan
Dokumen 23
BUKTI PENGELUARAN KAS
Uang Tunai Dibayar kepada Perincian Dengan huruf Keterangan
Dibukukan Oleh :
Cek
v
No.Cek: C12-7
:BKK12-7 :26 Des 2018
Tgl.Cek
: 26-12-2018
BANK BNI’46, Medan Angsuran. Pokok (Rp.) Bunga (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.) 12.500.000 500.000 13.000.000 Tiga belas juta rupiah Angsuran Pinjaman (Bank BNI’46 Loan) bulan Desember 2018,
Disetujui Oleh :
( Rizky Febian, SE., M.Akun) 6018-P3-18/19
Nomor Tanggal
Dibayar Oleh
Diterima Oleh :
( Bintang Purnama. S.Ak)
– Hak Cipta pada Kemdikbud – Revisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
Dibukukan Oleh : SPK-26/29
PT. SEJAHTERA Jl. Dr. Sutomo 191 Medan
Dokumen 24
BUKTI PENGELUARAN KAS
Uang Tunai
Cek
Dibayar kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan
v
No.Cek: C12-8
Nomor Tanggal
:BKK12-8 :27 Des 2018
Tgl Cek
:27-12-2018
BANK BNI 46 Rp. 13.500.000,00 Tiga belas juta lima ratus ribu rupiah -Pelunasan utang kartu kredit Bulan November 2018 sebesar Rp 8.500.000 -Penyetoran PPN Masa November 2018 dengan rincian sebagai berikut : VAT Out Rp 56.000.000,00 VAT In (RP 51.000.000,00)
Dibukukan Oleh :
Diterima Oleh :
Dibayar Oleh
Disetujui Oleh :
( Rizky Febian, SE., M.Akun)
( Bintang Purnama. S.Ak)
PT. SEJAHTERA Jl. Dr. Sutomo 191 Medan
Dokumen 25
BUKTI PENERIMAAN KAS
Uang Tunai Diterima dari Jumlah Dengan huruf Keterangan
Dibukukan Oleh
( …………………….) 6018-P3-18/19
Cek
v
No.Cek: KC9
Nomor Tanggal
: BKM12-4 : 28 Desember 2018
Tgl. Cek
: 28-12-2018
PT. LESUS INTERNASIONAL Rp 27.500.000,Dua puluh tujuh juta lima ratus ribu rupiah Penerimaan pendapatan dividen atas penyertaan saham di PT. Lesus Internasional sebesar Rp 50.000,-/lembar saham dengan rincian : Pendapatan Dividen Rp 27.500.000,00 Prosentase penyertaan sebesar 30% Diperiksa oleh :
( Rizky Febian, SE., M.Akun)
Diterima oleh :
( Bintang Purnama. S.Ak)
– Hak Cipta pada Kemdikbud – Revisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
SPK-27/29
PT. SEJAHTERA Jl. Dr. Sutomo 191 Medan
Dokumen 26
BUKTI PENGELUARAN KAS
Uang Tunai
Cek
Dibayar kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan
Dibukukan Oleh :
v
Nomor Tanggal
:BKK12-9 :31 Des 2018
Tgl Cek
:31-12-2018
No.Cek: C12-9
Pemegang Saham Rp. 108.000.000,00 Seratus delapan juta rupiah Pembayaran Dividen Tahun Buku 2018
Dibayar Oleh
Disetujui Oleh :
( Rizky Febian, SE., M.Akun)
Diterima Oleh :
( Bintang Purnama. S.Ak)
PT SEJAHTERA Jl Dr Sutomo 191 Medan
Dokumen 27
BUKTI PENGELUARAN KAS
Uang Tunai Dibayar kepada Perincian Dengan huruf Keterangan
Cek
v
No.Cek: C12-10
: BKK12-10 : 31 Des 2018
Tgl. Cek
: 31-12-2018
Pemegang Kas Kecil Pengisian kembali dana kas kecil Tiga juta lima ratus ribu rupiah
3.500.000
Pengisian kembali dana kas kecil bulan Desember 2018
Dibukukan Oleh :
Disetujui Oleh :
( Rizky Febian, SE., M.Akun) 6018-P3-18/19
Nomor Tanggal
Dibayar Oleh
Diterima Oleh :
( Bintang Purnama. S.Ak)
– Hak Cipta pada Kemdikbud – Revisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
SPK-28/29
6018-P3-18/19
– Hak Cipta pada Kemdikbud – Revisi oleh KAP. Drs. Abd. Ghonie Abubakar & Rekan Malang
SPK-29/29
