Soal Myob [PDF]

Citation preview

INFORMASI UMUM A. IDENTITAS PERUSAHAAN DAN USAHA POKOK NAMA PERUSAHAAN : PT. FOOD MAKMUR INDONESIA ALAMAT : JALAN PENDIDIKAN NO 29 SIDAKARYA,DEMPASAR BALI NO TELEPON : (0362) 577 432 NO FAX: (0361) 577 433 EMAIL : [email protected] PT FOOD MAKMUR INDONESIA merupakanm perusahaan industri mie instan dengen merek SALAM MIE



B. KEBIJAKAN AKUNTANSI 1. UMUM a meguunakan sistem akuntansi berpasangan dengan dasar akuntansi akrual basic b. periode yang di gunakan 12 bulan dari tanggal 1 januari sampai dengan 31 desember 2010 c. setiap pengeluaran kas kurang dari atau sama dengan Rp. 1.000.000 di gunakan denga kas kecil metode tidak tetap (ME d. setiap pengeluaran las di atas Rp 1.000.000 menggunakan cek/kas bank



2. penerimaan kas a. setiap penerimaan uang tunai di catat ke kas di bank, di setor ke bank pada saat itu juga 3. pembeliaan a. pembelian perusahaan meli[uti pembelian bahan baku, pembelian bahan penolong, pembelian aktifa lainnya. Dn\engan 4. penjualan a. penualan barang jadi dilakukan dengan dua cara yaitu penjualan kredit dan penjualan tunai yang di kenakan PPN keluar 5. penyusutan aktifa tetap a. penyusutan aktifa tetap di hitung menggunakan metode garis lurus b. perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan setiap akhir bulan 6. persediaan terdiri dari persediaan barang jadi, persediaan bahan baku, persediaan bahan penolong/pembantu, persedia 7. perusahaan menggunakan metode harga pokok proses dalam pengumpulan biaya produksi 8. biaya overhead pabrik digunakan untuk menampung pembebanan biaya gaji bagian pabrik, peyusutan peraltan pabrik,



i



cil metode tidak tetap (METODE FLUKTUATIF)



n aktifa lainnya. Dn\engan menggunakan termin 2/10, n/30 dan di kenakan PPN masukan



ang di kenakan PPN keluaran. Penjualan kredit di berlakukan dengan termi pembayaran 2/10,n/30 dan setiap keterlambatan pembaya



olong/pembantu, persediaan supplies penilaian persediaan dengan metode rata rata bergerak



eyusutan peraltan pabrik, penyusutan pabrik, dan biaya biaya overhead lainnya



p keterlambatan pembayaran dikenakan denda 1% dari nilai faktur.



NO. AKUN 1-0000 1-1000 1-1100 1-1200 1-2100 1-2110



NAMA AKUN AKTIFA AKTIFA LANCAR KAS BANK KAS KECIL PIUTANG DAGANG CADANGA KERUGIAN PIUTANG



1-2111 1-2112 1-2113 1-2114 1-2200 1-2210 1-2220 1-2230 1-3000 1-4000 1-4100 1-4110 1-4200 1-4210 1-4300 1-4310 2-0000 2-1000 2-1100 2-1110 2-1120 2-1130 2-1200 2-2000 2-2100 3-0000 3-1000 3-2000 4-0000 4-1000 4-1200 4-1300 5-0000 5-1000 5-1100 5-1200 5-1300 6-0000



PERSEDIAAN BAHAN BAKU PERSEDIAAN BAHAN PEMBANTU PERSEDIAAN BAHAN DALAM PROSES PERSEDIAAN BARANG JADI ASURANSI DI BAYAR DI MUKA PAJAK DI BAYAR DI MUKA IKLAN DI BAYAR DI MUKA PPN MASUKAN PERLENGKAPAN KANTOR AKTIFA TETAP PERALATAN PABRIK AKM. PENY. PERALATAN PABRIK GEDUNG PABRIK AKM. PENY. GEDUNG PABRIK MESIN PARIK AKM. PENY. MESIN PABRIK KEWAJIBAN UTANG JANGKA PENDEK UTANG DAGANG UTANG PAJAK UTANG PPN PPN KELUARAN UTANG GAJI DAN UPAH UTANG JANGKA PANJANG UTANG BANK BcA EQUITAS MODAL SAHAM DEVIDEN PENDAPATAN USAHA PENJUALAN BARANG JADI RETURN PENJUALAN POTONGAN PENJUALAN HARGA pOKOK PENJUALAN HARGA POKOK PENJUALAN BIAYA ANGKUT PEMBELIAN POTONGAN PEMBELIAAN BIAYA OVERHEAD PABRIK BEBAN BEBAN



6-1100 6-1200 6-1300 6-1400 6-1500 6-1600 6-1700 8-0000 8-1100 8-1200 8-3000 9-0000 9-1000 9-1100 9-1200 9-1300



BEBAN GAJI KARYAWAN ADMINISTRASI/ PENJUALAN BEBAN ASURANSI BEBAN PERLENGKAPAN BEBAN IKLAN BEBAN LISTRIK DAN TELEPON BEBAN KERUGIAN PIUTANG BEBAN USAHA LAINNYA PENDAPATAN DI LUAR USAHA PENDAPAAN BUNGA PENDAPATAN TRANSPORT PENJUALAN PENDAPATAN DENDA BEBAN DI LUAR USAHA BEBAN ADMINISTRASI BANK BEBAN DENDA PEMBAYARAN BEBAN BUNGA BEBAN PAJAK PENGHASILAN



PT FOOD MAKMUR INDONESIA TRIAL BALANCE PER 30 NOPEMBER 2010 NO AKUN 1-1000 1-1200 1-2100 1-2110 1-2111 1-2112 1-2113 1-2114 1-2200 1-2210 1-3000 1-4100 1-4110 1-4200 1-4210 1-4300 1-4310 2-1100 2-1110 2-1120 2-1200 2-2100 3-1000 3-2000 4-1000 4-1200 4-1300 5-1000 5-1100 5-1200 6-1100 6-1200 6-1300 6-1400 6-1500 6-1600 8-1100 8-3000 9-1000 9-1100



NAMA AKUDEBET (RP) KREDIT(RP)) KAS BANK 45000000 KAS KECIL 2,300,000 PIUTANG 43,000,000 CADANGA KERUGIAN PIUT 1,200,000 PERSEDIAA 23,500,000 PERSEDIA 38,175,000 PERSEDIAA 23,000,000 PERSEDIAA 40,600,000 ASURANSI 3,000,000 PAJAK DI 2,000,000 PERLENGK 1,075,000 PERALATAN 37,600,000 AKM. PENY. PERALATAN PA 3,760,000 GEDUNG P 250,000,000 AKM. PENY. GEDUNG PABRI 25,000,000 MESIN PAR 59,000,000 AKM. PENY. MESIN PABRIK 5,900,000 UTANG DAGANG 43,000,000 UTANG PAJAK 3,500,000 UTANG GAJI DAN UPAH UTANG BANK BCA 200,000,000 MODAL SAHAM 210,840,000 DEVIDEN 5,000,000 PENJUALAN BARANG JADI 250,000,000 RETURN P 23,000,000 POTONGAN 12,000,000 HARGA PO 110,000,000 BIAYA ANG 3,000,000 POTONGAN PEMBELIAAN 2,000,000 BIAYA OVERHEAD PABRIK BEBAN GAJ 15,000,000 BEBAN ASURANSI BEBAN PERLENGKAPAN BEBAN IKL 4,000,000 BEBAN LIS 5,000,000 BEBAN USA 2,500,000 PENDAPAAN BUNGA 2,500,000 PENDAPATAN DENDA 2,300,000 BEBAN ADM 500,000 BEBAN DE 250,000



9-1200



BEBAN BU 1,500,000 JUMLAH Rp750,000,000 Rp750,000,000



DAFTAR COSTUMER DAN SALDO PIUTANG KODE C-01 C-02 C-03



NAMA PT.SUKSES CV. LARIS PD TERLALU



ALAMAT EMAIL NO. TELP JL. DEWATA NO.15 SESETA [email protected] 085737543897 JL.PARIS NO 100 DENPASA [email protected] 08123456789 JL. SEPI NO. 01 DENPASAR [email protected] 08765423245



DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG PER TANGGAL 30 NOVEMBER 2010 KODE NAMA NO.FAKTUR TANGGAL FAKSYARAT SALDO PIUTANG (RP) C-02 CV. LARIS CF-11 03/10/2010 2/10, N/30 11,000,000 C-01 PT SUKSES CF-12 10/10/2010 2/10, N/30 15,000,000 C-03 PD TERLALU CF-13 25/10/2010 2/10, N/30 17000000 JUMLAH PIUTANG 43.000.000 DAFTAR SUPPLIER DAN SALDO HUTANG DAGANG KODE NAMA ALAMAT



EMAIL



PHONE/FAX



S-01



PT. INDAH



JL. MERDEKA NO 17 DENPASAR 80254 CONTECT PERSON : IBU CANTIK



[email protected] 0361-123456,123465



S-02



CV.BERSAMA



JL. MAJU NO 12 DENPASAR 80254 CONTECT PERSON : BAPAK BUDI



[email protected] 0361-998877,998876



S-03



UD.SELALU MAJU



JL. RAMAI NO 25 DENPASAR 80254 CONTECT PERSON : BAPAK BEJO



[email protected] 0361-667767,667776



\ DAFTAR SALDO HUTANG PER TANGGAL 30 NOVEMBER 2010 KODE NAMA NO. FAKTUR TANGAL FAKT SYARAT SALDO UTANG S-01 PT. INDAH SU-001 02/10/2010 2/10, N/30 20,000,000 S-02 CV.BERSAMA SU-002 20/10/2010 2/10, N/30 5,000,000 S-03 UD.SELALU MAJU SU-004 29/10/2010 2/10, N/30 18,000,000 JUMLAH HUTANG 43,000,000



DO PIUTANG (RP)



KARTU PERSEDIAAN PERUSAHAAN MANUFAKTUR ITEM BAHAN BAKU KODE NAMA BAHAN SATUAN BAHAN 01 TEPUNG TERIGU SEGITIGA KG BAHAN 02 MINYAK GORENG FILMA LITER BAHAN 03 TELUR AYAM BUTIR BAHAN 04 TEPUNG TAPIOKA SAMUDR KG JUMLAH



QTY. 1,000 500 3,500 500



HARGA SATUAN 12,000 10,500 500 9,000



JUMLAH 12,000,000 5,250,000 1,750,000 4,500,000 23,500,000



ITEM BAHAN PEMBANTU KODE NAMA BAHAN PEMBANTU SATUAN BHP 01 BAWANG GORENG KG BHP 02 SOYA KARE KG BHP 03 SOYA SOTO KG BHP 04 CABE KERING KG BHP 05 TOMAT KG BHP 06 KEMASAN MIE LEMBAR BHP 07 DAGING SAPI KG BHP 08 DAGING AYAM KG JUMLAH



QTY. 100 500 500 1,000 500 5,000 100 500



HARGA/UNIT 12,000 12,500 10,500 9,000 4,000 250 72,250 12,000



JUMLAH 1,200,000 6,250,000 5,250,000 9,000,000 2,000,000 1,250,000 7,225,000 6,000,000 38,175,000



JUMLAH UNIT



HARGA POKOK/PCS



TOTAL HARGA POKOK



3,000 2,000 4,000 6,000



2,500 2,450 2,550 3,000



7,500,000 4,900,000 10,200,000 18,000,000 40,600,000



ITEM BARANG JADI KODE



NAMA BARANG JADI



MIE-1 MIE-2 MIE-3 MIE-4



SALAM MIE GORENG SALAM MIE KARI AYAM SALAM MIE SOTO SALAM MIE BASO JUMLAH



HARGA JUAL/PCS 3,000 2,900 3,100 3,500



PERSEDIAAN AKTIVA TETAP DAN PERLENGKAPAN PERSEDIAAN PERALATAN PABRIK KODE NAMA PERALATAN ALAT-1 KOMPUTER ALAT-2 CUTTER ALAT-3 MEJA KERJA ALAT-4 RAKALMUNIUM JUMLAH



QUANTITY 5 UNIT 10 BUAH 5 UNIT 2 UNIT



PERSEDIAAN MESIN PABRIK KODE NAMA MESIN MS-01 MESIN CETAK MIE MS-02 GENSET OHIO JUMLAH



QUANTITY 5 UNIT 2 BUAH



PERSEDIAAN PERLENGKAPAN KANTOR KODE NAMA PERLENGKAPAN PER-1 NOTA PER-2 PENSIL2B PER-3 KUINTANSI PER-4 PLASTIK BESAR MERAH PER-5 FAKTUR JUMLAH



QUANTITY 20 BENDEL 5 BUAH 20 BENDEL 300 LEMBAR 15 BENDEL



HARGA JUMLAH 7,000,000 35,000,000 10,000 100,000 100,000 500,000 1,000,000 2,000,000 37,600,000



HARGA 7,000,000 12,000,000



JUMLAH 35,000,000 24,000,000 59,000,000



HARGA JUMLAH 10,000 5,000 5,000 2,000 10,000



200,000 25,000 100,000 600,000 150,000 1,075,000



PT FOOD MAKMUR INDONESIA Jl. Pendidikan no 29 sidakarya



Dokumen 1



VOUCHER KAS KECIL Nomor Tanggal



: VKK 12-1 : 2 Desember 2010



Dibayarkan Kepada Jumlah Dengan Huruf Keterangan



: Harian Bali Post : Rp 900.000 : Sembilan ratis ribu rupiah : Pemasangan Iklan perusahaan untuk 2 kali penerbitan



Dibukukan oleh



Disetujui oleh:



Dibayar oleh



(Kristina)



(Wayan)



PT FOOD MAKMUR INDONESIA Jl. Pendidikan no 29 sidakarya



Diterima oleh



Dokumen 14



VOUCHER KAS KECIL Nomor Tanggal



: VKK 12-2 : 19 Desember 2010



Dibayarkan Kepada Jumlah Dengan Huruf Keterangan



: PLN : Rp 800.000 : Delapan ratus ribu rupiah : Pembayaran listrik pabrik bulan Desember 2010



Dibukukan oleh



Disetujui oleh:



Dibayar oleh



(Kristina)



(Wayan)



PT FOOD MAKMUR INDONESIA Jl. Pendidikan no 29 sidakarya



Diterima oleh



Dokumen 15



VOUCHER KAS KECIL Nomor



: VKK 12-3



Tanggal



: 20 Desember 2010



Dibayarkan Kepada Jumlah Dengan Huruf Keterangan



: PLN : Rp 500.000 : Lima ratus ribu rupiah : Pembayaran listrik Kantor bulan Desember 2010



Dibukukan oleh



Disetujui oleh:



Dibayar oleh



(Kristina)



(Wayan)



Diterima oleh



PT FOOD MAKMUR INDONESIA Jl. Pendidikan No. 29 Sidakarya



Dokumen 2 FAKTUR No. FPJ12-1



Kepada Yth. CV Laris Jl Paris No. 100 Denpasar Bali Qty. 300 200



COPY Tanggal : 5 Desember 2010



Kirim Purchase Ordew# Termin Freight



Item No. Mie-1 Mie-2



Description Price (Rp) Salam Mie Goreng Salam Mie Kari Ayam



5 Desember 2010 2/10, N/30 FOB Shipping Point



Tax Total (Rp) 3,000 900,000 PPN 2,900 580,000 PPN



Sub Total PPN 10% Freight Collected Total



Late Fees 1%



1,480,000 148,000 N-T 1,628,000



Satu juta enam ratus dua puluh delapan ribu rupiah Approve by:



Sales Dept :



CV BERSAMA Jl. MAJU NO 12 DENPASAR



Dokumen 8 FAKTUR No. FPJ12-1



Kepada Yth. PT. FOOD MAKMUR INDONESIA JL. PENDIDIKAN 29 SRIKANDI Denpasar Bali



Tanggal : 10 Desember 2010



Kirim Purchase Ordew# Termin Freight



Qty. Item No. Description Price (Rp) 20 BAHAN -02 Minyak goreng filma 100 BAHAN -01 tepung erigu segitiga 50 BHP-01 bawang goreng



Late Fees 1%



10 Desember 2010 2/10, N/30 FOB Shipping Point



Total (Rp) 10,500 210,000 12,000 1,200,000 12,000 600,000 Sub Total 2.010.000 PPN 10% 201,000 Freight Collected



Tax PPN PPN PPN



N-T



Late Fees 1% Total



2,211,000



dua juta dua ratus sebelas ribu rupiah Approve by:



Sales Dept :



UD SELALU MAJU Jl. RAMAI NO 25 DENPASAR



Dokumen 11 FAKTUR No. G17-10



Kepada Yth. PT. FOOD MAKMUR INDONESIA JL. PENDIDIKAN 29 SRIKANDI Denpasar Bali



Tanggal : 16 Desember 2010



Kirim Purchase Ordew# Termin Freight



16 Desember 2010 2/10, N/30 FOB Shipping Point



Qty. Item No. Description Price (Rp) 5000 BHP-06 KEMASAN MIE 300 BHP-01 BAWANG GORENG 500 BAHAN-02 MINYAK GORENG FILMA



Total (Rp) 250 1,250,000 12,000 3,600,000 10,500 5,250,000 Sub Total 10,100,000 PPN 10% 1,010,000 Freight Collected 200,000 Total 11,310,000



Late Fees 1%



Tax PPN PPN PPN



N-T



Sebelas juta tiga ratus sepuluh ribu rupiah Approve by:



Sales Dept :



PT. FOOD MAKMUR INDONESIA JL. PENDIDIKAN 29 SRIKANDI



Dokumen 17 FAKTUR No. FPJ12-2



Kepada Yth. PT sukses Jl. Dewata no. 15 selatan



Kirim Purchase Ordew# Termin



Tanggal : 23 Desember 2010 23 Desember 2010 2/10, N/30



Denpasar Bali Qty. 2000 1000 2000 2000



Freight



Item No. Mie-1 Mie-2 Mie-3 Mie-4



FOB Shipping Point



Description Price (Rp) Salam Mie Grong Salam Mie Kari Ayam Salam Mie Soto Ayam Mie Baso Sapi Spesial



Total (Rp) 3,000 6,000,000 2,900 2,900,000 3,100 6,200,000 3,500 7,000,000 Sub total 22,100,000 PPN 10% 2,210,000 Freight Collected 200,000 Total 24,510,000



Late Fees 1%



Tax PPN PPN PPN PPN



N-T



dua puluh empat juta lima ratus sepuluh ribu rupiah Approve by:



Sales Dept :



PT. FOOD MAKMUR INDONESIA JL. PENDIDIKAN 29 SRIKANDI



Dokumen 24 Nota Kontan No. NK12-1



Kepada Yth. CV Laris Jl Paris No. 100 Denpasar Bali Qty. 1000 1000 2000 2000



Tanggal : 30 Desember 2010



Kirim Purchase Ordew# Termin Freight



Item No. Mie-1 Mie-2 Mie-3 Mie-4



30 Desember 2010 2/10, N/30 FOB Shipping Point



Description Price (Rp) Salam Mie Grong Salam Mie Kari Ayam Salam Mie Soto Ayam Mie Baso Sapi Spesial



Late Fees 1%



Total (Rp) 3,000 3,000,000 2,900 2,900,000 3,100 6,200,000 3,500 7,000,000 Sub total 19,100,000 PPN 10% 1,910,000 Freight Collected 200,000 Total 21,210,000



Dua puluh satu juta dua ratus sepuluh ribu rupiah Approve by:



Sales Dept :



Tax PPN PPN PPN PPN



N-T



PT. FOOD MAKMUR INDONESIA JL. PENDIDIKAN 29 SRIKANDI



Dokumen 30 Nota Kontan No. NK12-2



Kepada Yth. pd. Terlalu Jl. Sepi no 1 Denpasar Bali Qty. 1000 1500 1500 1500



Tanggal : 31Desember 2010



Kirim Purchase Ordew# Termin Freight



Item No. Mie-1 Mie-2 Mie-3 Mie-4



31 Desember 2010 2/10, N/30 FOB Shipping Point



Description Price (Rp) Salam Mie Grong Salam Mie Kari Ayam Salam Mie Soto Ayam Mie Baso Sapi Spesial



Late Fees 1%



Total (Rp) 3,000 3,000,000 2,900 4,350,000 3,100 4,650,000 3,500 5,250,000 Sub total 17,250,000 PPN 10% 1,725,000 Freight Collected 200,000 Total 19,175,000



Sembilan belas juta seratus tujuh puluh luma ribu rupiah Approve by:



Sales Dept :



Tax PPN PPN PPN PPN



N-T



PT FOOD MAKMUR INDONESIA JL. PENDIDIKAN NO. 29 SRIKANDI DENPASAR BALI



BUKTI MEMORIAL Kepada Dari Isi Memo



Dokumen 3



Nomor Tanggal



Tenisi Akuntansi Kabag Produksi Pemakain bahan baku produksi 2500 salam mie kare ayam 100 kg tepung terigu segi tiga biru @12.000 total Rp 1.200.000 200 kg minyak goreng filma @10.500 total Rp 2.100.000 300 butir telur ayam @ 500 total Rp150.000 Total Rp3,450,000 Untuk keperluan produksi mie salam mie



Kabag Produksi



Dibukukan Oleh



PT FOOD MAKMUR INDONESIA JL. PENDIDIKAN NO. 29 SRIKANDI DENPASAR BALI



BUKTI MEMORIAL Kepada Dari Isi Memo



: BM 12-1 : 6 Desember 2010



Dokumen 4



Nomor Tanggal



: BM 12-2 : 6 Desember 2010



Tenisi Akuntansi Kabag Produksi Pemakain bahan baku pembantu 2500 salam mie kare ayam 10 kg bawang goreng @12.000 total Rp 120.000 10 kg soya kare @12.500 total Rp 125.000 100 kg cabe kering @9.000 total Rp 900.000 2.500 lembar kemasan mie @250 total Rp625.000 Total Rp1,770,000 Untuk keperluan produksi mie salam mie



Kabag Produksi



PT FOOD MAKMUR INDONESIA JL. PENDIDIKAN NO. 29 SRIKANDI



Dibukukan Oleh



Dokumen 5



DENPASAR BALI



BUKTI MEMORIAL Kepada Dari Isi Memo



Nomor Tanggal



: BM 12-3 : 6 Desember 2010



Tenisi Akuntansi Kabag Produksi Pemakain bahan baku produksi 2500 salam mie kare ayam barang dalam proses( bahan baku) total Rp 1.200.000 barang dalam proses ( bahan pembantu) total Rp 2.100.000 barang dalam proses ( overhead pabrik) total Rp150.000 Biaya produksi total Rp6,125,000 Biaya produksi per unit Rp2,450 Untuk pencatatan prosuk jadi Dibukukan Oleh



PT FOOD MAKMUR INDONESIA JL. PENDIDIKAN NO. 29 SRIKANDI DENPASAR BALI



BUKTI MEMORIAL Kepada Dari Isi Memo



Dokumen 10



Nomor Tanggal



: BM 12-4 : 15 Desember 2010



Tenisi Akuntansi Kabag Produksi Pemakain bahan baku produksi5000 salam mie baso spesial 250 kg tepung terigu segi tiga biru @12.000 total Rp 3.000.000 150 kg minyak goreng filma @10.500 total Rp 1.575.000 600 butir telur ayam @ 500 total Rp300.000 Total Rp4,875,000 Untuk keperluan produksi mie salam mie



Kabag Produksi



PT FOOD MAKMUR INDONESIA JL. PENDIDIKAN NO. 29 SRIKANDI DENPASAR BALI



Dibukukan Oleh



Dokumen 12



BUKTI MEMORIAL Kepada Dari Isi Memo



Nomor Tanggal



Tenisi Akuntansi Kabag Produksi Pemakain bahan baku pembantu 5000 salam mie baso spesial 20 kg bawang goreng @12.000 total Rp 240.000 20 kg soya kare @12.500 total Rp 1.445.000 200 kg cabe kering @9.000 total Rp 1.800.000 5.000 lembar kemasan mie @250 total Rp1.250.000 Total Rp4,735,000 Untuk keperluan produksi mie salam mie



Kabag Produksi



Dibukukan Oleh



PT FOOD MAKMUR INDONESIA JL. PENDIDIKAN NO. 29 SRIKANDI DENPASAR BALI



BUKTI MEMORIAL Kepada Dari Isi Memo



: BM 12-5 : 16 Desember 2010



Dokumen 13



Nomor Tanggal



: BM 12-6 : 18 Desember 2010



Tenisi Akuntansi Kabag Produksi Pemakain bahan baku produksi 5000 salam mie baso spesial barang dalam proses( bahan baku) total Rp 4.875.000 barang dalam proses ( bahan pembantu) total Rp 4.735.000 barang dalam proses (gaji buruh pabrik) total Rp 1.401.000 barang dalam proses ( overhead pabrik) total Rp1.239.000 Biaya produksi total Rp12,500,000 Biaya produksi per unit Rp2,500 Untuk pencatatan produk jadi Dibukukan Oleh



PT FOOD MAKMUR INDONESIA JL. PENDIDIKAN NO. 29 SRIKANDI DENPASAR BALI



Dokumen 16



BUKTI MEMORIAL Kepada Dari Isi Memo



Nomor Tanggal



: BM 12-7 : 22 Desember 2010



Tenisi Akuntansi Kabag Produksi Return pembelian ke CV Bersama Atas faktur no. g14-10 tanggal 10 desember 2010 karena rusak sbb: 2 kg minyak goreng filma @10.500 total Rp 21..000 5 kg tepung segi tiga biru total Rp 300.000 Sub Total Rp81,000 PPN Rp. 8.100 Total Rp89,100 Mohon di catat return pembelian ini sudah di claim dan disetujui Dibukukan Oleh



PT FOOD MAKMUR INDONESIA JL. PENDIDIKAN NO. 29 SRIKANDI DENPASAR BALI



BUKTI MEMORIAL Kepada Dari Isi Memo



Dokumen 18



Nomor Tanggal



: BM 12-8 : 24 Desember 2010



Tenisi Akuntansi Kabag Produksi Return penjualan PT Sukses atas faktur no. FPJ 12-2 Tanggal 23 des : 20 Salam mie Goreng @3.000 total Rp 60..000 20 Salam Mie Kare Ayam @2.900 total Rp 58.000 Sub Total Rp118,000 PPN Rp. 11.800 Total Rp129,800 Mohon di catat return penjualan ini sudah di claim dan disetujui Dibukukan Oleh



PT FOOD MAKMUR INDONESIA



JL. PENDIDIKAN NO. 29 SRIKANDI DENPASAR BALI



BUKTI MEMORIAL Kepada Dari Isi Memo



Dokumen 25



Nomor Tanggal



Tenisi Akuntansi Kabag Produksi Pemakain bahan baku produksi 2500 salam mie kare ayam 125 kg tepung terigu segi tiga biru @12.000 total Rp 1.500.000 75 kg minyak goreng filma @10.500 total Rp 787.500 300 butir telur ayam @ 500 total Rp150.000 Total Rp2,437,500 Untuk keperluan produksi mie salam mie goreng



Kabag Produksi



Dibukukan Oleh



PT FOOD MAKMUR INDONESIA JL. PENDIDIKAN NO. 29 SRIKANDI DENPASAR BALI



BUKTI MEMORIAL Kepada Dari Isi Memo



Kabag Produksi



: BM 12-9 : 30 Desember 2010



Dokumen 26



Nomor Tanggal



: BM 12-5 : 16 Desember 2010



Tenisi Akuntansi Kabag Produksi Pemakain bahan baku pembantu 1500salam mie soto ayam : 10 kg bawang goreng @12.000 total Rp 120.000 20 kg daging ayam @12.000 total Rp 240.000 100 kg cabe kering @9.000 total Rp 900.000 2.500 lembar kemasan mie @250 total 625.000 50 Kg soya soto @ 10.500 total Rp 525.000 Total Rp2,410,000 Untuk keperluan produksi mie salam mie Dibukukan Oleh



PT FOOD MAKMUR INDONESIA JL. PENDIDIKAN NO. 29 SRIKANDI DENPASAR BALI



BUKTI MEMORIAL Kepada Dari Isi Memo



Dokumen 27



Nomor Tanggal



: BM 12-11 : 30 Desember 2010



Tenisi Akuntansi Kabag Produksi Pemakain bahan baku produksi 5000 salam mie baso spesial barang dalam proses( bahan baku) total Rp 2.437.500 barang dalam proses ( bahan pembantu) total Rp 2.410.000 barang dalam proses (gaji buruh pabrik) total Rp 1.000.000 barang dalam proses ( overhead pabrik) total Rp527.500 Biaya produksi total Rp6,375,000 Biaya produksi per unit Rp2,550 Untuk pencatatan produk jadi Dibukukan Oleh



PT FOOD MAKMUR INDONESIA Jl. Pendidikan No. 29 Sidakarya



Dokumen 6



BUKTI PENERIMAAN KAS : BKM 12-1 : 7 des 2010



Tgk. Cek



: 7-12-2010



uang tunai :



cek :



Diterima dari Perincian



Toko laris jl. Paris no.100 denpasar bali Jml Piutang (Rp) Diskon 1% (Rp) Jumlah di terima (Rp) 11,000,000 11,000,000 Sebelas Juta Rupiah Pelunasan Faktur CF-11 tertanggal 3 oktober 2010 Denda keterlambatan 1% Rp 110.000



Dengan huruf Keterangan Dibukukan oleh:



no. cek : kw 01



Nomor Tanggal



Diperiksa oleh



Diterima oleh:



(komang)



(susi susanti)



PT FOOD MAKMUR INDONESIA Jl. Pendidikan No. 29 Sidakarya



Dokumen 19



BUKTI PENERIMAAN KAS : BKM 12-2 : 24 des 2010



Tgk. Cek



: 24-12-2010



uang tunai :



cek :



Diterima dari Perincian Dengan huruf



Pt. SUKSES Denpasar Bali Jml Piutang (Rp) Diskon 1% (Rp) Jumlah di terima (Rp) 24,380,200 490,200 23,890,000 dDua puluh tiga delapan ratus sembilan puluh ribu rupiah



Keterangan



Pelunasan Faktur FPJ 12-2 tertanggal 23 Desmber 2010



Dibukukan oleh:



no. cek : BRI04



Nomor Tanggal



Diperiksa oleh



Diterima oleh:



(komang)



(susi susanti)



PT FOOD MAKMUR INDONESIA Jl. Pendidikan No. 29 Sidakarya



Dokumen 20



BUKTI PENGELUARAN KAS : BKK 12-3 : 26 des 2010



Tgk. Cek



: 26-12-2010



uang tunai :



cek :



Dibayar Kepada Perincian Dengan huruf



UD Selalu Maju Jml utang (Rp) Diskon 2% (Rp) Jumlah di bayar (Rp) 11,310,000 226,200 11,083,800 Sebelas juta delapan puluh tiga ribu delapan ratus rupiah



Keterangan



Pelunasan Faktur G17-10 tertanggal 16 Desmber 2010



Dibukukan oleh:



no. cek : MC02



Nomor Tanggal



Dibayar oleh :



Diterima oleh:



(komang)



PT FOOD MAKMUR INDONESIA Jl. Pendidikan No. 29 Sidakarya



Dokumen 28



BUKTI PENERIMAAN KAS



no. cek : BRI05



Nomor Tanggal



: BKM 12-3 : 30 des 2010



Tgk. Cek



: 30-12-2010



uang tunai :



cek :



Diterima dari Perincian Dengan huruf



PD. Terlaluu denpasar bali Jml Piutang (Rp) Diskon 1% (Rp) Jumlah di terima (Rp) 17,000,000 17,000 17,170,000 Tujuh belas juta seratus tujuh puluh ribu rupiah



Keterangan



Pelunasan Faktur CF-13 tertanggal 25 Oktober 2010



Dibukukan oleh:



Diperiksa oleh



Diterima oleh:



(komang)



(susi susanti)



PT FOOD MAKMUR INDONESIA Jl. Pendidikan No. 29 Sidakarya



Dokumen 7



BUKTI KAS KELUAR Nomor Tanggal Cek no.



: BKK 12-1 : 8 DES 2010 : BRI-01



Dibayarkan kepada : karyawan pabrik Jumlah : Rp 7.125.000 Dengan huruf : Tujuh juta seratus dua puluh lima ribu rupiah Keterangan : gaji dan upah buruh pabrik Rp 7.500.000 potongan PPh Ps 21 Rp 375.000



Dibukukan oleh:



Disetujui oleh



Dibayar oleh:



(kristina)



(wayan)



PT FOOD MAKMUR INDONESIA Jl. Pendidikan No. 29 Sidakarya



Diterima oleh



Dokumen 9



BUKTI KAS KELUAR Nomor Tanggal Cek no.



: BKK 12-2 : 8 DES 2010 : BRI-01



Dibayarkan kepada : karyawan pabrik Jumlah : Rp 7.125.000 Dengan huruf : Tujuh juta seratus dua puluh lima ribu rupiah Keterangan : gaji dan upah buruh pabrik Rp 7.500.000 potongan PPh Ps 21 Rp 375.000



Dibukukan oleh:



Disetujui oleh



Dibayar oleh:



(kristina)



(wayan)



Diterima oleh



PT FOOD MAKMUR INDONESIA Jl. Pendidikan No. 29 Sidakarya



Dokumen 21 BUKTI KAS KELUAR Nomor Tanggal Cek no.



Dibayarkan kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan



: Bank BCA : Rp 11.000.000 : Sebelas juta rupiah : Angsuran Utang bank Rp 1.000.000 Bunga Bank rp 1.000.000



Dibukukan oleh:



Disetujui oleh



Dibayar oleh:



(kristina)



(wayan)



PT FOOD MAKMUR INDONESIA Jl. Pendidikan No. 29 Sidakarya



: BKK 12-4 :28 DES 2010 : BRI-09



Diterima oleh



Dokumen 22



BUKTI KAS KELUAR Nomor Tanggal Cek no. Dibayarkan kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan



: Bendahara Kas Kecil : 2.200.000 : Dua juta dua ratus ribu rupiah : Pengisisan kembali dana kas kecil



Dibukukan oleh:



Disetujui oleh



Dibayar oleh:



(kristina)



(wayan)



: BKK 12-5 :30 DES 2010 : BRI-01



Diterima oleh



PT FOOD MAKMUR INDONESIA Jl. Pendidikan No. 29 Sidakarya



Dokumen 23



BUKTI KAS KELUAR Nomor Tanggal



: BKK 12-6 : 30 DES 2010



Dibayarkan kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan



: UD Selalu Maju : Rp 18.180.000 : Delapan belas juta seratus delapan puluh ribu rupiah : Pembayaran Faktur No. SU 004 tanggal 29 oktober 2010 Ditambah denda Rp 180.000



Dibukukan oleh:



Disetujui oleh



Dibayar oleh:



(kristina)



(wayan)



PT FOOD MAKMUR INDONESIA Jl. Pendidikan No. 29 Sidakarya



Diterima oleh



Dokumen 29



BUKTI KAS MASUK Nomor Tanggal



: BKK 12-4 : 30 DES 2010



Dibayarkan kepada Jumlah Dengan huruf Keterangan



: CV Laris : Rp 1.628.000 : Satu juta enam ratus dua puluh ddelapan ribu rupiah : Pembayaran faktur no FPJ12-1 Tanggal 5 desember 2010



Dibukukan oleh:



Disetujui oleh



Dibayar oleh:



(kristina)



(wayan)



Diterima oleh



PT FOOD MAKMUR INDONESIA Jl. Pendidikan no 29 sidakarya



Dokumen 31



BUKTI MEMORIAL Nomor Tanggal DARI KEPADA ISI MEMO Keterangan



MANAJER



: BMP12-1 : 31 DESEMBER 2010



: Bagian accounting : Staf accounting : Dterima rekening dari bank mandiri ( susun rekonsilinya ) : Bunga / jasa giro Rp 693.942 Biaya administrasi bank Rp 69.394 Disetujui oleh:



Dibayar oleh



(Kristina)



(Wayan)



PT FOOD MAKMUR INDONESIA Jl. Pendidikan no 29 sidakarya



Diterima oleh



Dokumen 32



BUKTI MEMORIAL Nomor Tanggal



: BMP12-2 : 31 DESEMBER 2010



DARI KEPADA ISI MEMO



: Kepala bagian accounting : Staf accounting : Hasil srock opname perlengkapan menunjukan sisa sbb Nota 12 Bandel @Rp 10.000 Pensil 2B 4 buah @Rp 5.000 Kuintansi 14 Bundel @ Rp5.000 Plastik Besar merah 280 L. @ Rp2.000 Faktur 13 Bandel '@10.000



MANAJER



Disetujui oleh:



Dibayar oleh



(Kristina)



(Wayan)



PT FOOD MAKMUR INDONESIA Jl. Pendidikan no 29 sidakarya BUKTI MEMORIAL



Diterima oleh



Dokumen 33



Nomor Tanggal



: BMP12-3 : 31 DESEMBER 2010



DARI KEPADA ISI MEMO Keterangan



: Bagian accounting : Staf accounting : Mohon di buatkan jurnal penyesuaian d : Iklan yang belum kadaluarsa Beban asuransi bulan desember Rp 1.0 Kerugian piutang di taksir 10% dari saldo per des 2010



MANAJER



Disetujui oleh:



Dibayar oleh



(Kristina)



(Wayan)



PT FOOD MAKMUR INDONESIA Jl. Pendidikan no 29 sidakarya



Diterima oleh



Dokumen 34



BUKTI MEMORIAL Nomor Tanggal DARI KEPADA ISI MEMO Keterangan



MANAJER



: BMP12-4 : 31 DESEMBER 2010



: Bagian accounting : Staf accounting : Penyusutan dibebankan ke biaya Overh : Penyusutan peralatan pabri Penyusutan gedung pabrik tahun 2010 Penyusutan mesin pabrik tahun 2010 Rp 590.000 overhead bulan desember yang di bebankan ke barang dalam proses sebesar Rp 2.266.000 Disetujui oleh: Dibayar oleh Diterima oleh



(Kristina)



(Wayan)



PT FOOD MAKMUR INDONESIA Jl. Pendidikan no 29 sidakarya



Dokumen 35



BUKTI MEMORIAL Nomor Tanggal DARI



: Bagian accounting



: BMP12-5 : 31 DESEMBER 2010



KEPADA ISI MEMO Keterangan



: Staf accounting : Penyesuaian Pajak : Kompensasi PPn masukkan dan PPh keluaran selisih dicatat ke Hutang PPn PPh badan terutang berdasarkan tarif pasal 17 UU no 36 tahun 2008 Perusahaan mendapatkan tarif 50% dari tarif normal Akun-akun yang harus di koreksi fiskal sbb: Beban kerugian piutang Pendapatan bunga



MANAJER



Disetujui oleh:



Dibayar oleh



(Kristina)



(Wayan)



Diterima oleh



PT FOOD MAKMUR INDONESIA JALAN PENDIDIKAN NO 29 SRIKANDI DENPASAR-BALI LAPORAN REKENING KORAN BANK MANDIRI 01/12/2010 TO 31/12/2010 ID# NO. 1-1100 KAS BANK BKM12-1 BKK12-2 BKK12-2 BKK12-2 BKK12-3 BRI-4 BKK12-05 BKK12-6 BKM12-3 BKM12-4 CR0000001 RK12-02 CR000002 RK12-01



SRC CR CD CD CR CD CD CD CD CR CR CR CD CR CR



DATE*



MEMO PAYEE



07/12/2010 PAYNENT CV LARIS



DEPOSIT WITHDRAWAL 11,110,000 7,125,000 20,200,000



08/12/2010 PEMB. GAJI DAN UPAH 13/12/2010 PT. INDAH 24/12/2010 PAYMENT PT. SUKSES



23,890,000 11,083,800 11,000,000 2,200,000 18,180,000



26/12/2010 UD SELALU MAJU 28/12/2010 PEMB. ANG. BANK 30/12/2010 PENG.KEM. SALDO KAS KECI 30/12/2010 UD. SELALU MAJU 30/12/2010 PAYMENT PD TERLALU 30/12/2010 PAYMENT CV. LARIS 30/12/2010 CV LARIS DOR NK12-1



17,170,000 1,628,000 21,210,000 69,394



31/12/2010 BEBAN ADM. BANK 31/12/2010 PD. TERLALU FOR NK 12-2 31/12/2010 PENDAPATAN BUNGA



19,175,000 693,942



BALANCE Rp45,000,000 Rp56,110,000 Rp48,985,000 Rp28,785,000 Rp52,675,000 Rp41,591,200 Rp30,591,200 Rp28,391,200 Rp10,211,200 Rp27,381,200 Rp29,009,200 Rp50,219,200 Rp50,149,806 Rp69,324,806 Rp70,018,748