![Soal Praktik PT Kayujati Furniture [PDF]](https://pdfs.asia/img/200x200/soal-praktik-pt-kayujati-furniture.jpg)
5 0 109 KB
SOAL PRAKTIK KOMPUTER AKUNTANSI PERUSAHAAN MANUFAKTUR DENGAN SOFTWARE AKUNTANSI MYOB A. IDENTITAS PERUSAHAAN
B.
Nama Perusahaan
: PT. Kayujati Furniture
Alamat
: Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta
Nomor Telepon
: 0274-222333
Alamat Email
: [email protected]
BIDANG USAHA PT. Kayujati Furniture adalah perusahaan industri furniture yang menerapkan metode Harga Pokok Pesanan (Job Order Costing)
C. KEBIJAKAN -
Periode Pembukuan : 1 Januari 2017-31 Desember 2017
-
Saldo Awal
: Januari 2017
-
Jumlah periode
: 12 bulan dalam setahun
-
Penjualan dilakukan secara tunai maupun kredit
-
Penjualan Kredit diberikan termin 2/10, n/30
-
Pembelian bahan-bahan kepada pemasok baik tunai maupun kredit diberikan termin 2/10, n/30
-
Setiap penjualan dan pembelian bahan dikenakan PPN 10%
-
Perusahaan menggunakan Metode Perpetual dalam transaksinya
-
Biaya Overhead Pabrik dibebankan atas dasar tarif
-
Selisih BOP yang terjadi ditutup ke akun HPP
-
Perusahaan mengadakan kas kecil dengan metode dana tidak tetap (fluktuasi)
D. DAFTAR AKUN YANG DIGUNAKAN Account
Account Name
Number
pg. 15
Header
Account Type
10000
Harta
H
Asset
11000
Harta Lancar
H
Asset
11110
Kas
Bank
11120
Kas Kecil
Bank
11210
BCA
Bank
11299
Setoran Dalam Proses
Bank
11300
Piutang Dagang
Accounts Receivable
11310
Cadangan Kerugian Piutang Dagang
Accounts Receivable
11400
Persediaan
11410
Persd. Bahan Baku
Other Current Asset
11420
Persd. Bahan Pembantu
Other Current Asset
H
Asset
Account
Account Name
Number
pg. 16
Header
Account Type
11430
Persd. Barang Dalam Proses
Other Current Asset
11440
Persd. Barang Jadi
Other Current Asset
11510
Perlengkapan Kantor
Other Current Asset
11520
Sewa Dibayar Di Muka
Other Current Asset
11530
Asuransi Dibayar Di Muka
Other Current Asset
12000
Harta Tetap
12110
Tanah (Sertifikat Hak Milik)
Fixed Asset
12210
Gedung Kantor
Fixed Asset
12220
Gedung Pabrik
Fixed Asset
12251
Akum Penyst Gedung Kantor
Fixed Asset
12252
Akum Penyst Gedung Pabrik
Fixed Asset
12320
Mesin Pabrik
Fixed Asset
12352
Akum Penyst Mesin Pabrik
Fixed Asset
12410
Kendaraan Kantor
Fixed Asset
12420
Kendaraan Pabrik
Fixed Asset
12451
Akum Penyst Kendaraan Kantor
Fixed Asset
12452
Akum Penyst Kendaraan Pabrik
Fixed Asset
12510
Peralatan Kantor
Fixed Asset
12520
Peralatan Pabrik
Fixed Asset
12551
Akum Penyst Peralatan Kantor
Fixed Asset
12552
Akum Penyst Peralatan Pabrik
Fixed Asset
20000
Kewajiban
H
Liability
21000
Utang Lancar
H
Liability
21200
Utang Dagang
Accounts Payable
21310
Utang Gaji dan Upah
Other Current Liability
21320
Utang Listrik, Air, dan Telepon
Other Current Liability
21330
Utang Iklan
Other Current Liability
21400
Utang PPN
Other Current Liability
21410
PPN Masukan
Other Current Liability
21420
PPN Keluaran
Other Current Liability
21500
Utang Pajak Penghasilan
Other Current Liability
21600
Utang Terima Barang
Other Current Liability
22000
Utang Jangka Panjang
22100
Utang Bank BCA
30000
Ekuitas
31100
Modal Saham
Equity
38000
Laba Ditahan
Equity
39000
Laba Tahun Berjalan
Equity
39999
Selisih Saldo Awal
Equity
40000
Pendapatan
41000
Penjualan
Income
41100
Potongan Penjualan
Income
H
H
Asset
Liability Long Term Liability
H
H
Equity
Income
Account
Account Name
Number
E.
Account Type
50000
Harga Pokok Penjualan
51000
Harga Pokok Penjualan
Cost of Sales
52000
BOP Sesungguhnya
Cost of Sales
53000
BOP Dibebankan
Cost of Sales
54000
Barang Dalam Proses
Cost of Sales
54100
BDP-Bahan Baku
Cost of Sales
54200
BDP-Biaya Tenaga Kerja
Cost of Sales
54300
BDP-Biaya Overhead Pabrik
Cost of Sales
60000
Beban Usaha
H
Expense
61000
Beban Admin & Umum
H
Expense
61100
Beban Penyusutan Gedung Kantor
Expense
61200
Beban Penyusutan Kendaraan Kantor
Expense
61300
Beban Penyusutan Peralatan Kantor
Expense
61400
Beban Asuransi Kantor
Expense
61500
Beban Pemakaian Perlengkapan
Expense
H
Cost of Sales
61600
Beban Gaji Kantor
Expense
61700
Beban Listrik, Air & Telepon
Expense
61800
Beban Sewa Kantor
Expense
61900
Beban Kerugian Piutang
Expense
61999
Beban Administrasi Lain
Expense
62000
Beban Penjualan
62100
Beban Iklan
Expense
62200
Beban Pengiriman
Expense
62300
Beban Gaji Penjualan
Expense
62999
Beban Penjualan Lainnya
Expense
80000
Pendapatan di Luar Usaha
81000
Jasa Giro Lainnya
Kantor
H
Expense
H
Other Income Other Income
SALDO AWAL BUKU BESAR Account
Account Name
Number
pg. 17
Header
Debet
1-1110
Kas
Rp 5.000.000
1-1120
Kas Kecil
Rp 1.000.000
1-1210
Bank BCA
Rp 10.000.000
1-1299
Setoran Dalam Proses
1-1300
Piutang Dagang
1-1310
Cadangan Kerugian Piutang
1-1410
Persediaan Bahan Baku
Rp 2.150.000
1-1420
Persediaan Bahan Pembantu
Rp 265.000
1-1430
Persediaan Brg Dlm Proses
Rp 3.350.000
1-1440
Persediaan Barang Jadi
Rp 2.800.000
Credit
Rp 33.000.000 Rp 3.000.000
Account
Account Name
Number
Credit
1-1510
Perlengkapan Kantor
Rp 1.800.000
1-1520
Sewa Dibayar Dimuka
Rp 1.200.000
1-1530
Asuransi Dibayar Dimuka
Rp 1.500.000
1-2110
Tanah (Sertifikat Hak Mlik)
Rp 20.000.000
1-2210
Gedung Kantor
Rp 25.000.000
1-2220
Gedung Pabrik
Rp 30.000.000
1-2251
Akum. Peny. Gedung Kantor
Rp 10.000.000
1-2252
Akum. Peny. Gedung Pabrik
Rp 12.500.000
1-2320
Mesin Pabrik
1-2352
Akum. Peny. Mesin Pabrik
1-2410
Kendaraan Kantor
Rp 12.000.000
1-2420
Kendaraan Pabrik
Rp 27.000.000
1-2451
Akum. Peny. Kendaraan Kantor
Rp 12.000.000
1-2452
Akum. Peny. Kendaraan Pabrik
Rp 15.000.000
1-2510
Peralatan Kantor
Rp 18.000.000
1-2520
Peralatan Pabrik
Rp 24.000.000
1-2551
Akum. Peny. Peralatan Kantor
Rp 13.000.000
1-2552
Akum. Peny. Peralatan Pabrik
Rp 15.000.000
2-1200
Utang Dagang
Rp 22.000.000
2-1310
Utang Gaji dan Upah
2-1320
Utang Listrik, Air dan Telepon
2-1330
Utang Iklan
2-1400
Utang PPN
2-1410
PPN Masukan
2-1420
PPN Keluaran
2-1500
Utang Pajak Penghasilan
2-2100
Utang Bank BCA
3-1100
Modal Saham
Rp 71.565.000
3-8000
Laba Ditahan
Rp 50.000.000
3-9000
Laba Tahun Berjalan
3-2999
Selisih Saldo Awal
Rp 18.000.000
Jumlah F.
Debet
Rp 12.000.000
Rp 236.065.000
Rp 236.065.000
DAFTAR PELANGGAN DAN SALDO AWAL PIUTANG Daftar Customer PT. Kayujati Furniture sebagai berikut: ID C01
Customer Name TOKO POJOK
Address
City
Phone
Contact
Jl. Kaliurang KM
Sleman
0274-333444
Esti
Bantul
0274-555666
Novia
-
-
-
5 C02
TOKO MEBEL GADING
Jl.Parangtritis KM 11
C03
TUNAI
TUNAI
Daftar saldo awal piutang masing-masing customer sebagai berikut:
pg. 18
Customer Name
Invoice
Date
Total Including Tax
TOKO POJOK
F.100
25/11/2016
Rp 22.000.000
TOKO MEBEL GADING
F.101
01/12/2016
Rp 11.000.000
Jumlah
Rp 33.000.000
G. DAFTAR PEMASOK DAN SALDO AWAL UTANG Daftar Supplier pada PT. Kayujati Furniture sebagai berikut: ID
Supplier Name
S01
Address
PT. JATI
Jl. Wates KM 2
City
Phone
Contact
Kulon
0274-777888
Rini
0274-222999
Marno
-
-
Progo S02
PT. MAHONI
Jl. Wonosari KM 15
S03
TUNAI
Gunung Kidul
TUNAI
-
Daftar saldo awal utang tiap supplier sebagai berikut: Supplier Name
Invoice
Date
Total Including Tax
J001
05/12/2016
Rp 13.200.000
M005
25/12/2016
PT. JATI PT. MAHONI
Jumlah
Rp 8.800.000 Rp 22.000.000
H. DAFTAR PERSEDIAAN -
BAHAN BAKU Item
Item Name
Number
Quantity
Cost Per Unit
B.KJ
Bahan Kayu Jati
10
Rp 95.000
Rp 950.000
B.KM
Bahan Kayu Mahoni
15
Rp 80.000
Rp 1.200.000
Jumlah -
Rp 2.150.000
BAHAN PEMBANTU Item
Item Name
Number
Quantity
Cost Per Unit
7
Rp 15.000
Rp 105.000
P.02
Triplek
8
Rp 20.000
Rp 160.000 Rp 265.000
BARANG JADI Item
Item Name
Quantity
Cost Per Unit
Amount
(Harga Pokok)
JM.10
Meja No. 10
15
Rp 120.000
Rp 1.800.000
JK.5
Kursi No. 5
10
Rp 100.000
Rp 1.000.000
Jumlah
pg. 19
(Harga Pokok)
Plitur
Number
I.
Amount
P.01
Jumlah -
Amount
(Harga Pokok)
DAFTAR PESANAN DAN SALDO AWAL JOB
Rp 2.800.000
Job
Number
Percent
Job Name
Complete
Start Date
Finish Date
Linked Customer
JM. 10
Meja No. 10
100%
01/12/2016
25/12/2016
TOKO POJOK
JK. 5
Kursi No. 5
100%
05/12/2016
28/12/2016
TOKO MEBEL GADING
JM. 11
Meja No. 11
70%
25/12/2016
21/01/2017
TOKO POJOK
JM. 12
Meja No. 12
70%
27/12/2016
21/01/2017
TOKO POJOK
JK. 6
Kursi No. 6
70%
29/12/2016
21/01/2017
TOKO MEBEL GADING
Saldo awal job sebagai berikut: -
Job yang sudah selesai (Barang Jadi) Item Number
-
Item Name
Quantity
Harga Pokok Penjualan
JM.10
Meja No. 10
15
Rp 1.800.000
JK.5
Kursi No. 5
10
Rp 1.000.000
Job yang masih dalam proses (Barang Dalam Proses) Biaya Yang Diserap Item Number
J.
Item Name
BDP-Bahan Baku
BDP-Biaya tnaga
BDP-Biaya
Kerja
Overhead Pabrik
JM.11
Meja No. 11
Rp 350.000
Rp 150.000
Rp 250.000
JM.12
Meja No. 12
Rp 700.000
Rp 200.000
Rp 300.000
JK.6
Kursi No. 6
Rp 900.000
Rp 150.000
Rp 350.000
KARTU AKTIVA TETAP Kartu Mesin Pabrik Kode
Nama Peralatan
Quantity
Harga
Jumlah
MS-01
Mesin Assembling
1 unit
6.000.000
6.000.000
MS-02
Genset Ohio
1 unit
12.000.000
12.000.000
Jumlah
18.000.000
Kartu Peralatan Kantor Quantity
Harga
Jumlah
2 buah
5.000.000
10.000.000
Meja Kerja
5 unit
1.000.000
5.000.000
Rak Aluminium
2 unit
1.500.000
3.000.000
Kode
Nama Peralatan
ALAT-1
Computer
ALAT-2 ALAT-3
Jumlah
18.000.000
Kartu Peralatan Pabrik Kode
Nama Peralatan
Quantity
Harga
Jumlah
ALAT-4
Alat penghalus
5 buah
2.000.000
10.000.000
ALAT-5
Genset Ohio
2 unit
7.000.000
14.000.000
kayu
Jumlah TRANSAKSI SELAMA BULAN JANUARI TAHUN 2017
pg. 20
24.000.000
Dokumen 1
NOTA KONTAN No. B002
Tanggal : 7 Januari 2017
Kepada Yth.
Kirim
7 Januari 2017
PT Kayujati Furniture
Purchase Order
-
Termin
COD
Freight
-
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul Yogyakarta Qty
Item No.
Description
Price (Rp)
2
B.KM
Bahan Kayu Mahoni
80.000
160.000
PPN
5
P.02
Triplek
20.000
100.000
PPN
Sub Total
260.000
PPN 10%
26.000
Price are not include tax
Total (Rp)
Freight
Tax
-
Total
NT
286.000
Dua ratus delapan puluh enam ribu rupiah Approve by:
Purchase Dept.:
(__________)
(___________)
PT KAYUJATI FURNITURE
Dokumen 2
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta
COPY Tanggal : 8 Januari 2017
SALES ORDER No. P003
Kepada Yth.
Toko Mebel Gading Jl.Parangtritis KM 11 Bantul
Kirim
-
Invoice
-
Termin
2/10, N/30
Freight
-
Qty
Item No.
Description
Price (Rp)
2
JM.13
Barang Jadi Meja No.13
350.000
700.000
Sub Total
700.000
PPN 10%
70.000
Price are not include tax
Total (Rp)
Freight
-
Total
770.000
Tujuh ratus tujuh puluh ribu rupiah Approve by: (__________)
pg. 21
Tax
Sales Dept.: (___________)
PPN
NT
PT KAYUJATI FURNITURE
Dokumen 3
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta
COPY Tanggal : 9 Januari 2017
SALES ORDER No. P004
Kepada Yth. Toko Pojok
Jl. Kaliurang KM 5 Sleman Qty
Item No.
5
JK.7
Description
Kirim
-
Invoice
-
Termin
2/10, N/30
Freight
-
Price (Rp)
Barang Jadi Kursi No.7
Price are not include tax
Total (Rp)
Tax
200.000
1.000.000
Sub Total
1.000.000
PPN 10%
100.000
Freight
-
Total
PPN
NT
1.100.000
Satu juta seratus ribu rupiah Approve by:
Sales Dept.:
(__________)
(___________)
PT KAYUJATI FURNITURE
Dokumen 4
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta BUKTI MEMORIAL
Nomor : BM01
Tanggal : 9 Januari 2017 Kepada
Teknisi Akuntansi
Dari
Kepala Gudang
Isi Memo
Permintaan pembelian kepada PT Mahoni atas barang sbb: Item No
Qty
Price
Total
(Rp)
(Rp)
Tax (Rp)
B.KJ
5
95.000
475.000
PPN
P.01
3
15.000
45.000
PPN
Price are not include
Subtotal
520.000
PPN 10%
52.000
Total
572.000
Mohon dicatat pada dokumen Q001
pg. 22
Kepala Gudang:
Dibukukan oleh:
(____________)
(___________)
PT KAYUJATI FURNITURE
Dokumen 5
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta BUKTI MEMORIAL
Nomor : BM02 Tanggal : 10 Januari 2017
Kepada
Teknisi Akuntansi
Dari
Kabag Produksi
Isi Memo
Pemakaian bahan baku produksi: 2 unit B.KM @ Rp 80.000 pesanan JM.11
total Rp 160.000
1 unit B.KJ @ Rp 95.000 pesanan JM.13
total Rp 95.000
2 unit B.KJ @ Rp 95.000 pesanan JK.7
total Rp 190.000
2 unit B.KM @ Rp 80.000 pesanan JM.12
total Rp 160.000
1 unit B.KJ @ Rp 95.000 pesanan JK.6
total Rp 95.000
Total
Rp 700.000
Untuk keperluan proses produksi. Kabag Produksi:
Dibukukan oleh:
(____________)
(___________)
PT KAYUJATI FURNITURE
Dokumen 6
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta PURCHASE ORDER No. P001
Kepada Yth. PT Mahoni
Jl. Wonosari KM 15 Gunung Kidul Qty
Item No.
Description
Tanggal : 10 Januari 2017
Kirim
-
Invoice
-
Termin
2/10, N/30
Freight
-
Price (Rp)
Total (Rp)
5
B.KJ
Bahan Kayu Jati
95.000
475.000
PPN
3
P.01
Plitur
15.000
45.000
PPN
Sub Total
520.000
PPN 10%
52.000
Price are not include tax
Freight
-
Total
572.000
Lima ratus tujuh puluh dua ribu rupiah
pg. 23
Tax
Approve by:
Purchase Dept.:
(__________)
(___________)
NT
PT KAYUJATI FURNITURE
Dokumen 7
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta BUKTI MEMORIAL
Nomor : BM03 Tanggal : 11 Januari 2017
Kepada
Teknisi Akuntansi
Dari
Kepala Gudang
Isi Memo
Penerimaan barang dari PT Mahoni sbb: Item No
Price
Total
Ordered
Receive
B.KJ
5
3
95.000
285.000
PPN
P.01
3
2
15.000
30.000
PPN
Price are not include
(Rp)
Tax (Rp)
(Rp)
Subtotal
315.000
PPN 10%
31.500
Total
346.500
Mohon dicatat pada dokumen R001. Kepala Gudang:
Dibukukan oleh:
(____________)
(___________)
PT MAHONI
Dokumen 8
Jl. Wonosari KM 15, Gunung Kidul FAKTUR
No. T001 Kepada Yth.
PT Kayujati Furniture Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul Yogyakarta
Description
Tanggal : 11 Januari 2017 Kirim
11 Januari 2017
Purchase Order
P001
Termin
2/10, N/30
Freight
-
Qty
Item No.
3
B.KJ
Bahan Kayu Jati
95.000
285.000
PPN
2
P.01
Plitur
15.000
30.000
PPN
Sub Total
315.000
PPN 10%
31.500
Price are not include tax
Price (Rp)
Total (Rp)
Freight
-
Total
346.500
Tiga ratus empat puluh enam ribu lima ratus rupiah
pg. 24
Tax
Approve by:
Purchase Dept.:
(__________)
(___________)
NT
PT KAYUJATI FURNITURE
Dokumen 9
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta BUKTI MEMORIAL
Nomor : BM04 Tanggal : 12 Januari 2017
Kepada
Teknisi Akuntansi
Dari
Kabag Produksi
Isi Memo
Pemakaian bahan pembantu produksi: 5 unit P.01 @ Rp 15.000 5 unit P.02 @ Rp 20.000
total Rp 75.000
total Rp 100.000
Total
Rp 175.000
Untuk keperluan proses produksi. Kabag Produksi:
Dibukukan oleh:
(____________)
(___________)
PT KAYUJATI FURNITURE
Dokumen 10
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta BUKTI MEMORIAL
Nomor : BM05 Tanggal : 13 Januari 2017
Kepada
Staf Akuntansi
Dari
Kepala Akuntansi
Isi Memo
Retur pembelian ke PT Mahoni Atas faktur No. T001 tanggal 11 Januari 2017 karena rusak sbb: 1 unit B.KJ @ Rp 95.000
total Rp 95.000
Sub Total
Rp 95.000
Total
Rp 104.500
PPN
Rp
9.500
Mohon dicatat retur pembelian ini sudah di klaim dan disetujui
pg. 25
Kepala Akuntansi:
Dibukukan oleh:
(____________)
(___________)
PT KAYUJATI FURNITURE
Dokumen 11
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta BUKTI MEMORIAL
Nomor : BM06 Tanggal : 15 Januari 2017
Kepada
Staf Akuntansi
Dari
Kepala Akuntansi
Isi Memo
Pencatatan gaji dan upah bulan Januari 2017 sbb: Upah langsung bagian produksi dengan rincian:
Pekerjaan Meja No.11
Rp 400.000
Pekerjaan Meja No.12
Pekerjaan Kursi No.6
Rp 500.000
Pekerjaan Meja No.13
Rp 300.000
Pekerjaan Kursi No.7
Upah tak langsung bag. Produksi Upah bagian kantor
Upah bagian penjualan PPh karyawan
Rp 300.000 Rp 200.000 Rp 500.000
Rp 800.000
Rp 1.000.000
Rp 500.000
Mohon dicatat dalam alokasi pembebanan gaji dan upah.
pg. 26
Kepala Akuntansi:
Dibukukan oleh:
(____________)
(___________)
PT KAYUJATI FURNITURE
Dokumen 12
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta
COPY Tanggal : 15 Januari 2017
FAKTUR
No. F005 Kepada Yth. Toko Pojok
Jl. Kaliurang KM 5 Sleman
Kirim
15 Januari 2017
Purchase Order
-
Termin
2/10, N/30
Freight
-
Qty
Item No.
Description
Price (Rp)
5
JM.10
Barang Jadi Meja No.10
200.000
1.000.000
Sub Total
1.000.000
PPN 10%
100.000
Price are not include tax
Total (Rp)
Freight
Tax
-
Total
PPN
NT
1.100.000
Satu juta seratus ribu rupiah Approve by:
Sales Dept.:
(__________)
(___________)
PT KAYUJATI FURNITURE
Dokumen 13
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta
COPY Tanggal : 15 Januari 2017
NOTA KONTAN No. K001
Kepada Yth. TUNAI
Qty
Item No.
10
JK. 5
Description Barang Jadi Kursi No.5
Price are not include tax
Kirim
15 Januari 2017
Purchase Order
-
Termin
COD
Freight
-
Price (Rp)
Total (Rp)
175.000
1.750.000
Sub Total
1.750.000
PPN 10%
175.000
Freight
-
Total
1.925.000
Satu juta sembilan ratus dua puluh lima ribu rupiah Approve by: (__________)
pg. 27
Tax
Sales Dept.: (___________)
PPN
NT
PT KAYUJATI FURNITURE
Dokumen 14
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta BUKTI MEMORIAL
Nomor : BM07
Tanggal : 19 Januari 2017 Kepada
Staf Akuntansi
Dari
Kepala Akuntansi
Isi Memo
Retur penjualan Toko Pojok
Atas faktur No. F005 tanggal 15 Januari 2017 karena rusak sbb: 1 unit JM.10 @ Rp 200.000
total Rp 200.000
Sub Total
Rp 200.000
PPN
Rp 20.000
Total
Rp 220.000
Mohon dicatat retur penjualan ini sudah di klaim dan disetujui Kepala Akuntansi:
Dibukukan oleh:
(____________)
(___________)
PT KAYUJATI FURNITURE
Dokumen 15
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta BUKTI MEMORIAL
Nomor : BM08
Tanggal : 20 Januari 2017 Kepada
Staf Akuntansi
Dari
Kepala Akuntansi
Isi Memo
Pembebanan BOP untuk pekerjaan berikut ini:
Pekerjaan Meja No. 11
total Rp 250.000
Pekerjaan Meja No. 12
Pekerjaan Kursi No. 6
total Rp 270.000
Pekerjaan Meja No. 13
total Rp 200.000
Total
Pekerjaan Kursi No. 7
Mohon dicatat dalam pembebanan BOP.
pg. 28
total Rp 240.000 total Rp 250.000 Rp 1.210.000
Kepala Akuntansi:
Dibukukan oleh:
(____________)
(___________)
PT KAYUJATI FURNITURE
Dokumen 16
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta BUKTI MEMORIAL
Nomor : BM09 Tanggal : 21 Januari 2017
Kepada
Staf Akuntansi
Dari
Kepala Akuntansi
Isi Memo
Produk yang telah selesai dikerjakan sbb: Item
Qty
Number
Biaya yang diserap
Jumlah
BTKL (Rp)
BOP (Rp)
Biaya (Rp)
5
510.000
550.000
500.000
1.560.000
JM.12
8
860.000
700.000
570.000
2.130.000
JK.6
12
995.000
450.000
590.000
2.035.000
JM.13
2
JM. 11
Jumlah
BBB (Rp)
95.000
300.000
200.000
595.000
2.460.000
2.000.000
1.860.000
6.320.000
Kepala Akuntansi:
Dibukukan oleh:
(____________)
(___________)
PT KAYUJATI FURNITURE
Dokumen 17
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta
COPY Tanggal : 22 Januari 2017
FAKTUR
No. F006 Kepada Yth.
Toko Mebel Gading Jl.Parangtritis KM 11 Bantul
Kirim
22 Januari 2017
Purchase Order
P003
Termin
2/10, N/30
Freight
-
Qty
Item No.
Description
Price (Rp)
2
JM.13
Barang Jadi Meja No.13
350.000
700.000
Sub Total
700.000
PPN 10%
70.000
Price are not include tax
Total (Rp)
Freight
-
Total
770.000
Tujuh ratus tujuh puluh ribu rupiah Approve by: (__________)
pg. 29
Tax
Sales Dept.: (___________)
PPN
NT
PT KAYUJATI FURNITURE
Dokumen 17
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta
COPY Tanggal : 22 Januari 2017
FAKTUR
No. F007 Kepada Yth. Toko Pojok
Jl. Kaliurang KM 5 Sleman
Kirim
-
Purchase Order
-
Termin
2/10, N/30
Freight
-
Qty
Item No.
Description
Price (Rp)
5
JM.11
Barang Jadi Meja No.11
750.000
3.750.000
Sub Total
3.750.000
PPN 10%
375.000
Price are not include tax
Total (Rp)
Freight
Tax
-
Total
PPN
NT
4.125.000
Empat juta seratus dua puluh lima ribu rupiah Approve by:
Sales Dept.:
(__________)
(___________)
PT KAYUJATI FURNITURE
Dokumen 19
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor : BKK001 Tanggal : 23 Januari 2017
Uang Tunai
√
Dibayar kepada Perincian
Cek
No. Cek: -
Tgl. Cek : -
PT Mahoni Jl. Wonosari KM 15, Gunung Kidul Jml. Utang (Rp)
Diskon 2% (Rp)
Jumlah Dibayar (Rp)
242.000
-
242.000
Dengan huruf
Dua ratus empat puluh dua ribu rupiah
Keterangan
Pelunasan Faktur T001 Tertanggal 11 Januari 2017
Dibukukan oleh:
Dibayar oleh:
Diterima oleh:
(___________)
(Komang)
(____________)
pg. 30
PT KAYUJATI FURNITURE
Dokumen 20
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor : BKM001
Tanggal : 23 Januari 2017 Uang Tunai
√
Diterima dari Perincian
Cek
No. Cek: -
Tgl. Cek : -
Toko Pojok Jl. Kaliurang KM 5, Sleman Jml. Piutang (Rp)
Diskon 2% (Rp)
Jumlah Diterima (Rp)
22.000.000
-
22.000.000
Dengan huruf
Dua puluh dua juta rupiah
Keterangan
Pelunasan Faktur F.100 tanggal 25 November 2016
Dibukukan oleh:
Diperiksa oleh:
Diterima oleh:
(___________)
(Komang)
(Susi Susanti)
PT KAYUJATI FURNITURE
Dokumen 21
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V001 Tanggal : 23 Januari 2017
Dibayarkan kepada
: Harian Yogyakarta Post
Jumlah
: Rp 500.000,00
Keterangan
: Pembayaran iklan untuk bulan Januari 2017
Dengan huruf
: Lima ratus ribu rupiah
Dibukukan oleh:
Disetujui oleh:
Dibayar oleh:
Diterima oleh:
(____________)
(Kristina)
(Wayan)
(___________)
pg. 31
PT KAYUJATI FURNITURE
Dokumen 22
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor : BKK002
Tanggal : 24 Januari 2017 Uang Tunai
Cek
√
No. Cek: BCA01
Tgl. Cek : 24-01-2017
Dibayar kepada
PLN dan Telkom
Perincian
Rp 700.000
Dengan huruf
Tujuh ratus ribu rupiah
Keterangan
Pembayaran rekening listrik dan telepon
Dibukukan oleh:
Dibayar oleh:
Diterima oleh:
(___________)
(Komang)
(____________)
PT KAYUJATI FURNITURE
Dokumen 23
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta
COPY
NOTA KONTAN No. K001
Kepada Yth. TUNAI
Qty
Item No.
12
JK. 6
Description Barang Jadi Kursi No.6
Price are not include tax
Tanggal : 25 Januari 2017
Kirim
25 Januari 2017
Purchase Order
-
Termin
COD
Freight
-
Price (Rp)
Total (Rp)
550.000
6.600.000
Sub Total
6.600.000
PPN 10%
660.000
Freight
-
Total
7.260.000
Tujuh juta dua ratus enam puluh ribu rupiah Approve by: (__________)
pg. 32
Tax
Sales Dept.: (___________)
PPN
NT
PT KAYUJATI FURNITURE
Dokumen 24
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V002 Tanggal : 25 Januari 2017
Dibayarkan kepada
: Toko Makmur
Jumlah
: Rp 300.000,00
Keterangan
: Pembelian perlengkapan kantor secara tunai
: Tiga ratus ribu rupiah
Dengan huruf
Dibukukan oleh:
Disetujui oleh:
Dibayar oleh:
Diterima oleh:
(____________)
(Kristina)
(Wayan)
(___________)
PT KAYUJATI FURNITURE
Dokumen 25
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor : BKK003
Tanggal : 23 Januari 2017 Uang Tunai
√
Dibayar kepada Perincian
Cek
No. Cek: -
Tgl. Cek : -
PT Jati Jl. Wates KM 2, Kulon Progo Jml. Utang (Rp)
Diskon 2% (Rp)
Jumlah Dibayar (Rp)
13.200.000
-
13.200.000
Dengan huruf
Tiga belas juta dua ratus ribu rupiah
Keterangan
Pelunasan Faktur J001 Tertanggal 05 Desember 2016
Dibukukan oleh:
Dibayar oleh:
Diterima oleh:
(___________)
(Komang)
(____________)
pg. 33
PT KAYUJATI FURNITURE
Dokumen 26
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta BUKTI MEMORIAL
Nomor : BM10 Tanggal : 31 Januari 2017
Kepada
Staf Akuntansi
Dari
Kepala Akuntansi
Isi Memo
Rekonsiliasi Bank BCA pada akhir bulan Januari 2017 sbb:
Saldo rekening kora per 31 Januari 2017 adalah Rp 9.315.000
Biaya administrasi bank Rp 15.000 Jasa giro bank Rp 30.000
Mohon disusun laporan rekonsiliasi
K.
Kepala Akuntansi:
Dibukukan oleh:
(____________)
(___________)
DATA PENYESUAIAN BULAN JANUARI 2017
PT KAYUJATI FURNITURE
Dokumen 27
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta BUKTI MEMORIAL
Nomor : BMP1 Tanggal : 31 Januari 2017
Kepada
Staf Akuntansi
Dari
Kepala Akuntansi
Isi Memo
Berikut ini terdapat Biaya Overhead Pabrik yang belum dicatat: Biaya Penyusutan Gedung Pabrik
Rp 125.000
Biaya Penyusutan Kendaraan Pabrik
Rp 100.000
Total
Rp 575.000
Biaya Penyusutan Mesin Pabrik
Biaya Penyusutan Peralatan Pabrik
pg. 34
Rp 150.000 Rp 200.000
Kepala Akuntansi:
Dibukukan oleh:
(____________)
(___________)
PT KAYUJATI FURNITURE
Dokumen 28
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta BUKTI MEMORIAL
Nomor : BMP2 Tanggal : 31 Januari 2017
Kepada
Staf Akuntansi
Dari
Kepala Akuntansi
Isi Memo
Cadangan kerugian piutang ditetapkan menjadi Rp 3.250.000
Kepala Akuntansi:
Dibukukan oleh:
(____________)
(___________)
PT KAYUJATI FURNITURE
Dokumen 29
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta BUKTI MEMORIAL
Nomor : BMP3
Tanggal : 31 Januari 2017 Kepada
Staf Akuntansi
Dari
Kepala Akuntansi
Isi Memo
Penyusutan aktiva tetap kantor adalah sbb: Gedung kantor
Rp 100.000
Peralatan kantor
Rp 150.000
Kendaraan kantor
pg. 35
Rp 100.000
Kepala Akuntansi:
Dibukukan oleh:
(____________)
(___________)
PT KAYUJATI FURNITURE
Dokumen 30
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta BUKTI MEMORIAL
Nomor : BMP4 Tanggal : 31 Januari 2017
Kepada
Staf Akuntansi
Dari
Kepala Akuntansi
Isi Memo
Upah tidak langsung yang belum dibayar sebesar Rp 175.000
Kepala Akuntansi:
Dibukukan oleh:
(____________)
(___________)
PT KAYUJATI FURNITURE
Dokumen 31
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta BUKTI MEMORIAL
Nomor : BMP5
Tanggal : 31 Januari 2017 Kepada
Staf Akuntansi
Dari
Kepala Akuntansi
Isi Memo
Asuransi pabrik yang telah jatuh tempo Rp 300.000
Kepala Akuntansi:
Dibukukan oleh:
(____________)
(___________)
PT KAYUJATI FURNITURE
Dokumen 32
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta BUKTI MEMORIAL
Nomor : BMP6
Tanggal : 31 Januari 2017 Kepada
Staf Akuntansi
Dari
Kepala Akuntansi
Isi Memo
Persediaan perlengkapan yang masih ada sebesar Rp 1.500.000
pg. 36
Kepala Akuntansi:
Dibukukan oleh:
(____________)
(___________)
PT KAYUJATI FURNITURE
Dokumen 33
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta BUKTI MEMORIAL
Nomor : BMP7 Tanggal : 31 Januari 2017
Kepada
Staf Akuntansi
Dari
Kepala Akuntansi
Isi Memo
Sewa kantor yang telah jatuh tempo sebesar Rp 200.000
Kepala Akuntansi:
Dibukukan oleh:
(____________)
(___________)
PT KAYUJATI FURNITURE
Dokumen 34
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta BUKTI MEMORIAL
Nomor : BMP8 Tanggal : 31 Januari 2017
Kepada
Staf Akuntansi
Dari
Kepala Akuntansi
Isi Memo
Menutup perkiraan akun BDP-Bahan Baku, BDP-Biaya Tenaga Kerja dan BDP-Biaya Overhead Pabrik ke Persediaan BDP
Kepala Akuntansi:
Dibukukan oleh:
(____________)
(___________)
PT KAYUJATI FURNITURE
Dokumen 35
Jl. Sultan Agung KM 1 Bantul, Yogyakarta BUKTI MEMORIAL
Nomor : BMP9
Tanggal : 31 Januari 2017 Kepada
Staf Akuntansi
Dari
Kepala Akuntansi
Isi Memo
Menutup perkiraan BOP ke akun HPP
Kepala Akuntansi:
Dibukukan oleh:
(____________)
(___________)
~~~ Selamat Mencoba ~~~
pg. 37
