Sop Sakti [PDF]

Citation preview

KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA DIREKTORAT JENDERAL BEA DAN CUKAI KANTOR PENGAWASAN DAN PELAYANAN BEA DAN CUKAI TIPE MADYA PABEAN C MEULABOH No. SOP : 001/TMPC/WBC.01/ KPP.MP.03/2019



Standar Operasional Prosedur Penanganan Persediaan Masuk melalui Aplikasi SAKTI Tanggal Penetapan : Tanggal Revisi : Revisi Ke : 20Mei 2019



1. Deskripsi a. SOP ini menjelaskan tentang proses penanganan persediaan masuk melalui Sistem Akuntansi Tingkat Akuntansi (SAKTI) di Kantor Pengawasan dan Pelayanan Bea dan Cukai Meulaboh. b. Aplikasi Sistem Akuntansi Tingkat Instansi yang selanjutnya disingkat SAKTI merupakan aplikasi keuangan yang digunakan oleh Kementerian Keuangan mulai tahun 2019 untuk menyusun laporan keuangan pemerintah pusat (LKPP). c. Persediaan adalah Barang Milik Negara yang digunakan hingga habis pakai dan tidak disusutkan dalam tahun berjalan. d. Unit pelaksana SOP ini adalah Subbagian Umum Urusan Rumah Tangga.



2. Dasar Hukum a. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 131/PMK.05/2016 tentang pelaksanaan piloting SAKTI. b. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 223/PMK.05/2015 tentang piloting system aplikasi keuangan.



3. Ketertautan SOP ini memiliki ketertautan dengan prosedur penanganan persediaan masuk melalui aplikasi SAKTI menggunakan modul persediaan. 4. Pihak-Pihak yang Terlibat a. Kepala Kantor b. Pejabat Pembuat Komitmen c. Bendahara Pengeluaran d. Operator Persediaan 5. Persyaratan dan Perlengkapan a. Kwitansi Pembelian b. Surat Perintah Membayar c. Berita Acara Serah Terima Barang Persediaan (elektronik) d. Jaringan internet 6. Keluaran (Output) Laporan Persediaan di Neraca Laporan Keuangan. 7. Jangka Waktu Penyelesaian Norma waktu layanan SOP ini adalah paling lama 1 (satu) hari kerja.



8. Perhatian SOP ini bermanfaat bagi pencatatan Persediaan Masuk pada Subbagian Umum. Dalam hal SOP ini tidak terlaksana dengan baik, maka proses penyampaian Laporan Persediaan akan terhambat. 9. Matriks RASCI Uraian Tugas



Kepala kantor



Pejabat Pembuat Komitmen



Bendahara Pengeluaran



Pembelian Barang Persediaan



R



Penginputan data Barang Persediaan Pendetilan kodefikasi barang persediaan Persetujuan persediaan masuk dan tutup buku bulanan



Operator Persediaan



R/A R/A



R/A



I



10. Prosedur Kerja a. Bendahara Pengeluaran melakukan pembayaran terhadap persediaan yang dibeli b. Pejabat Pembuat Komitmen melakukan input barang menggunakan modul komitmen pada aplikasi SAKTI sesuai klasifikasi barang c. Barang yang telah dilakukan input oleh Pejabat Pembuat Komitmen di detilkan sesuai Berita Acara Serah Terima elektronik oleh Operator Persediaan sebagai Stock Opname barang telah disetor ke Gudang d. Kepala Kantor menggunakan modul approval menyetujui barang yang masuk sebagai persetujuan bahwa persediaan telah benar memasuki Gudang dan melakukan tutup buku pada bulan berjalan.



11. Bagan Alir (Flowchart)



Disahkan oleh: Kepala Kantor Ttd Akbar Harfianto NIP 197211071994021001