Tugas 2 Lab PPH Ii 041627823 [PDF]

Citation preview

TUGAS II Nama/NIM Fakultas Program Studi Kode/Nama MK Tugas



No 1.



: : : : :



Rama Saputra / 041627823 Hukum Ilmu Sosial dan Ilmu Politik D-III Perpajakan PAJA3353/Lab Pajak Penghasilan II 2



Soal Skor Dalam Laporan keuangan PT. Sehat dan Kuat tahun 2019 yang bergerak dalam penjualan alat-alat Kesehatan ditemukan beberapa transaksi : 1. Di dalam pembelian terdapat pembelian yang tidak dapat dibuktikan (tanpa bon dan faktur) Rp100.000.000 2. Sewa Gedung Kantor untuk 2 Tahun 2019 dan 2020 Rp.200.000.000 3. Sewa Kendaraan Rp.10.000.000 4. Perjalanan dinas luar negeri dalam rangka Penelitian & Pengembangan Rp.50.000.000 5. Perjalanan dinas dalam negeri direksi Rp.25.000.000 6. Pameran Produk dan Inovasi Baru Rp.120.000.000 7. Presentasi Pameran (tidak terdapat bukti) Rp.10.000.000 8. Iklan Media Masa Rp.30.000.000 9. Biaya Telepon/Fax kantor Rp.4.300.000 10. Pulsa Handphone Direksi sebesar Rp2.000.000 11. Denda telat lapor SPT PPh 21 Maret 2019 Rp.100.000 12. Biaya PBB Gedung Kantor Rp. 2.500.000 13. Biaya PKB Mobil direksi Rp.1.250.000 14. Biaya Entertainment (ada daftar nominatif) Rp 30.000.000 15. Biaya Rekreasi Karyawan Rp 20.000.000 16. Biaya Pentry-Dapur Kantor (ada bukti) Rp 10.000.000 17. Biaya lain-lain (tanpa bukti) Rp 10.000.000 18. Sumbangan wabah Covid -19 kepada saudara karyawan Rp 5.000.000 19. Zakat kepada Lembaga Dompet Dhuafa Rp 10.000.000 20. Cadangan Penghapusan piutang tidak tertagih Rp.15.000.000 tidak sesuai dengan ketentuan perpajakan Instruksi: Tentukan transaksi mana dan berapa yang menjadi Deductible Expenses dan non Deductible Expenses seperti kolom dibawah ini!



100



No



Transaksi



1



Pembelian Tanpa Nota



2



Sewa Gedung Kantor



3



Sewa Kendaraan



4



Perjalanan dinas luar negeri dalam rangka penelitian



5



Perjalanan dinas dalam negeri direksi



6



Pameran Produksi dan Inovasi baru



7



Presentasi pameran



8



Iklan Media Massa



9



Biaya Telepon/Fax



Deductible Expenses



Non Deductible Expences Rp100.000.000



Alasan



Karena pembelian tidak dapat dibuktikan oleh bon dan faktur Rp.200.000.000 Tidak boleh dibebankan secara langsung dikarenakan masa manfaat lebih dari 1 tahun. (pasal 11) Rp.10.000.000 Termasuk dalam bentuk biaya langsung sesuai dengan pasal 6 UU No 36 Tahun 2008 Rp.50.000.000 Yang dibiayakan adalah penelitian dan pengembangan yang dilakukan di indonesia (UU No 36 pasal 6 tahun 2008) Rp.25.000.000 Termasuk dalam bentuk biaya yang dapat dibebankan sesuai dengan pasal 36 tahun 2008 Rp.120.000.000 Termasuk dalam bentuk biaya langsung sesuai dengan pasal 6 UU No 36 Tahun 2008 Rp.10.000.000 Karena pembelian tidak dapat dibuktikan oleh bon dan faktur Rp.30.000.000 Termasuk dalam biaya langsung sesuai dengan PMK02/PMK.03/2010 Rp.2.150.000 Dibebankan sebesar 50% sesuai dengan KEP220/PJ./2002