Tugas 6 Laboratorium Akuntansi Kecamatan Dan Desa Indri Joanne [PDF]

Citation preview

Nama: Indri Joanne NIM: 042411364 Laboratorium Akuntansi Kecamatan dan Desa Data transaksi kecamatan Tugu; 1. Menerima pembayaran retribusi dari warga bulan Nov 2021 Rp 19.250.000 2. Menerima SPPD untuk pembayaran biaya listrik kantor dan dibayarkan biaya listriknya langsung Rp 31.000.000 3. Menerima tagihan PPH pasal 21 Rp 10.500.000 4. Menyetorkan PPH pasal 21 Rp 10.500.000 Buatlah jurnal umum, buku besar, neraca saldo, neraca, laporan surplus defisit, laporan arus kas, laporan perubahan ekuitas berdasarkan data tambahan dari modul EKSI4422 hal 5.12 s/d 5.13



KECAMATAN TUGU Neraca Untuk Pertama Kali Periode 1 Februari 2007 (dalam Rp) ASET Aset Lancar R/K PPK Jumlah aset lancar Aset tetap Tanah Peralatan dan mesin Gedung dan bangunan Jumlah aset tetap



104.133.881.000 384.035.000 2.413.485.435 106.931.317.435



Jumlah Aktiva



107.344.771.596



PASIVA R/K Kasda Ekuitas dana cadangan



578.395.151 106.795.609.804



Jumlah Pasiva



107.374.004.955



413.370.161 413.370.161



JURNAL KECAMATAN TUGU Tanggal



Nama Rekening



1



Kas



2



Kas



Debit (Rp)



R/K Kasda (Retribusi warga)



Kredit (Rp)



19.250.000



19.250.000



31.000.000 R/K Kasda (SPPD biaya listrik)



31.000.000



Belanja biaya listrik Kas



31.000.000



3



Kas



10.500.000



4



PPh 21 Kas



PPh 21



31.000.000 10.500.000



10.500.000 10.500.000



BUKU BESAR KECAMATAN TUGU Nama rekening: Kas Tanggal



Keterangan



Ref



Debet (Rp)



Kredit (Rp)



Saldo (Rp)



1



Retribusi warga



19.250.000



19.250.000



2



SPPD biaya listrik



31.000.000



50.250.000



2



Belanja biaya listrik



3



Terima PPh 21



4



Setor PPh 21



31.000.000 10.500.000



19.250.000 29.750.000



10.500.000



19.250.000



Nama rekening: R/K PPK Tanggal 1



Keterangan Saldo awal



REf So



Debet (Rp) 413.370.161



Kredit (RP)



Saldo (Rp) 413.370.161



Nama rekening: Tanah Tanggal 1



Keterangan Saldo awal



Ref So



Debet (Rp)



Kredit (Rp)



104.133.881.000



Saldo (Rp) 104.133.881.000



Nama rekening: Peralatan dan Mesin Tanggal 1



Keterangan Saldo awal



Ref So



Debet (Rp)



Kredit (Rp)



384.035.000



Saldo (Rp) 384.035.000



Nama rekening: Gedung dan Bangunan Tanggal 1



Keterangan Saldo awal



Ref So



Debet (Rp)



Kredit (Rp)



2.413.485.435



Saldo (RP) 2.413.485.435



Nama rekening: R/K Kasda Tanggal



Keterangan



1



Saldo awal



1 2



Ref



Debet (Rp)



Kredit (Rp)



Saldo (RP)



578.395.151



578.395.151



Retribusi warga



19.250.000



597.645.151



SPPD biaya listrik



31.000.000



215.376.792



Nama rekening: Ekuitas Dana Cadangan Tanggal 1



Keterangan



Ref



Debet (RP)



Saldo awal



Kredit (Rp)



Saldo (Rp)



106.795.609.804



106.795.609.804



Kredit (Rp)



Saldo (Rp)



Nama rekening: Belanja Biaya Listrik Tanggal 1



Keterangan Kas



Ref



Debet (Rp) 31.000.000



31.000.000



KERTAS KERJA NERACA SALDO KECAMATAN TUGU



Neraca Saldo



Nama Rekening



Debet (Rp)



Laporan Surplus/Defisit



Kredit (Rp)



Debet (Rp)



Laporan Posisi Keuangan (Neraca)



Kredit (Rp)



Debet (Rp)



Kas



19.250.000



19.250.000



R/K PPK



413.370.161



413.370.161



104.133.881.000



104.133.881.000



384.035.000



384.035.000



2.413.485.435



2.413.485.435



Tanah Peralatan dan mesin Gedung dan bangunan R/K Kasda Ekuitas Dana Cadangan Belanja biaya listrik



215.376.792



628.645.151



106.795.609.804



106.795.609.804



31.000.000 107.010.986.596



Kredit (Rp)



31.000.000 107.010.986.596



31.000.000



106.979.986.596 (31.000.000)



107.010.986.596



(31.000.000) 107.010.986.596



107.010.986.596



KECAMATAN TUGU NERACA Per 30 November 2021 Uraian Kas R/K PPK Tanah Peralatan dan Mesin Gedung dan bangunan Jumlah aktiva R/K Kasda Ekuitas Dana Cadangan Akumulasi surplus/defisit jumlah pasiva



Akhir periode (Rp)



Awal periode (Rp)



Selisih (Rp)



19.250.000 413.370.161 104.133.881.000 384.035.000 2.413.485.435



413.370.161 104.133.881.000 384.035.000 2.413.485.435



19.250.000 -



107.364.021.596



107.344.771.596



19.250.000



215.376.792 106.795.609.804 (31.000.000)



578.395.151 106.795.609.804 -



19.250.000 -



107.364.021.596



107.374.004.955



19.250.000



KECAMATAN TUGU Laporan Surplus/Defisit Sampai dengan 30 November 2021 (dalam Rp) Pendapatan



-



Jumlah pendapatan



-



Belanja Belanja biaya listrik



31.000.000



Jumlah belanja



31.000.000



Surplus/Defisit tahun ini



-



Surplus Defisit Awal periode



-



Akumulasi Surplus/Defisit



-



KECAMATAN TUGU Laporan Arus Kas Sampai dengan 30 November 2021 Surplus/Defisit dari aktivitas biasa



(31.000.000)



Arus kas dari aktivitas operasi - Kenaikan pembayaran uang muka - Kenaikan dalam piutang - Kenaikan utang lancar



-



Arus Kas dari aktivitas investasi - Kenaikan sediaan BHP - Kenaikan peralatan kantor



-



Arus kas dari aktivitas pendanaan - Pinjaman jangka panjang DN - Pinjaman jangka panjang LN - Kenaikan R/K Kasda



(19.250.000)



Kenaikan Kas



(11.750.000)



Saldo kas awal



-



Saldo kas akhir



-



KECAMATAN TUGU Laporan Perubahan Ekuitas Periode 1 Januari 2021-31 Desember 2021 (dalam Rp) Ekuitas awal periode Ditambah akumulasi surplus/defisit Ekuitas akhir periode



107.374.004.955 (31.000.000) 107.010.986.596