Tugas PT Subur Makmur Kelompok 4 [PDF]

Citation preview

REKONSILIASI FISKAL PT. SUBUR MAKMUR TAHUN 2018 No.



KETERANGAN



LABA/ RUGI KOMERSIAL



(1) A.1



(2) Penjualan 2 Harga Pokok Penjualan 3 Laba Kotor



B.



C. D.



D. E. F.



G. H.



Biaya Operasional 1. Gaji, Bonus, THR +Pesangon 2. Biaya PPh Ps.21 3. Biaya Sewa Gedung 4. Biaya Pengangkutan 5. Biaya Pemasaran 6. Biaya Bunga Pinjaman dari BNI 7. Biaya Listrik, Air, Gas, Telpon 8. Bi. Alat Tulis Kantor 9. Pajak-pajak 10. Penyusutan Aktiva Tetap 11. Premi Asuransi 12. Biaya lain-lain 13. Total Biaya Laba Neto Usaha Penghasilan lain-lain 1. Dividen dari PT. XYZ 2. Dividen dari PT. ABC 3. Penghasilan dari Negara X (Bukan RI) 4. Sewa truk dari PT. Dandita 5. Bunga Deposito BNI 6. Jumlah Penghasilan lain-lain Jumlah Phsl. tahun 2018 Kompensasi Kerugian Phl.Setl.Komp.Kerugian (PKP) 1. PKP yang mendapat Fasilitas: 2. PKP yang tidak mendapat Fasilitas : PPh Terhutang : Kredit PPh : 1. PPh Ps.22 2. PPh Ps.23



(3) 30,760,000,000 21,184,000,000 9,576,000,000



468,000,000 23,400,000 432,000,000 72,000,000 114,000,000 38,400,000 144,000,000 57,000,000 36,000,000 250,000,000 73,590,000 357,728,000 2,066,118,000 7,509,882,000



816,000,000 76,800,000 75,000,000 37,000,000 24,000,000 1,028,800,000 8,538,682,000



I. J. K.



3. PPh Ps.24 4. Jumlah Kredit PPh Ps.22, 23, 24 PPh YMH Dibayar Sendiri. PPh Pasal 25 PPh YMH Dibayar (PPh Ps.29)



Penghitungan Kredit PPh : 1. * PPh Ps. 22 Bendaharawan * PPh Ps.22 Impor Jumlah PPh Ps.22 2.



PPh Ps.23 Dividen PPh Ps.23 atas sewa Jumlah PPh Ps.23



3.



PPh Pasal 24, mana yg lebih kecil Rp7.500.000 atau 75.000.000/8.000.000.000 x 1.842.105.263 =



Penghitungan PKP : 1. PKP yang dapat Fasilitas = 2. PKP yang tidak dapat Fasilitas= Penghitungan PPh Terhutang : 12,5 % x Rp.1.263.157.895 = 25% x Rp.6.736.842.105 = Jumlah PPh Terhutang : Penghitungan Biaya Sewa Gudang Koreksi = 432.000.000/5 x7/12



=



Penghitungan Bunga yang tidak dapat dibiayakan : = 8% x 400.000.000



=



SILIASI FISKAL



AKMUR TAHUN 2018 Dalam Rp. 1 KOREKSI FISKAL POSITIF



LABA/ RUGI NEGATIF



(4)



(5)



(6)



360,000,000



30,400,000,000



360,000,000



21,184,000,000 9,216,000,000



51,000,000 23,400,000 381,600,000



417,000,000 50,400,000 72,000,000 114,000,000 6,400,000 142,300,000 57,000,000 22,400,000 186,375,000 73,590,000 301,728,000 1,443,193,000



32,000,000 1,700,000 13,600,000 63,625,000 56,000,000 622,925,000 622,925,000



FISKAL



360,000,000



76,800,000



-



24,000,000 100,800,000



622,925,000



460,800,000



12.5% 25.0%



1,263,157,895 6,736,842,105



82,800,000 123,140,000



7,772,807,000 816,000,000 75,000,000 37,000,000 928,000,000 8,700,807,000 700,807,000 8,000,000,000 157,894,737 1,684,210,526 1,842,105,263



Kelompok 4 Nama



7,500,000 213,440,000 1,628,665,263 1,373,365,263 255,300,000 1.5% 1.5%



3,600,000,000 1,920,000,000



54,000,000 28,800,000 82,800,000



15% 2%



816,000,000 37,000,000



122,400,000 740,000 123,140,000



00.000.000 x 1.842.105.263 =



17,269,737 1,263,157,895 6,736,842,105 157,894,737 1,684,210,526 1,842,105,263



381,600,000 32,000,000



elompok 4 Lie Lan Sianturi Dwi Handoko Ayudya F Yohanita Baiq Gany Marizazaya Viony Abigail Muhamad Ridwan Hidayat



2011070665 2011070662 2011070661 2011070666 2011070657 2011070664