Ak 1 [PDF]

Citation preview

MINA BAHARI JURNAL UMUM Per September 2011



Tanggal Nama Akun 1-Sep Kas Peralatan Modal 4-Sep Peralatan Utang usaha 5-Sep Bahan habis pakai Kas 10-Sep Kas Pendapatan jasa 11-Sep Beban sewa Kas 14-Sep Beban utilitas Kas 15-Sep Kas Pendapatan diterima dimuka 19-Sep Piutang Pendapatan jasa 22-Sep Prive Kas 23-Sep Kas Pendapatan jasa 25-Sep Beban lain-lain Kas 27-Sep Biaya gaji Kas



Debet Rp20,890,000 Rp34,810,000 Rp3,050,000 Rp1,820,000 Rp20,000,000 Rp13,790,000 Rp10,050,000 Rp4,800,000 Rp21,900,000 Rp2,500,000 Rp29,550,000 Rp2,260,000 Rp38,210,000 Rp203,630,000



No Akun 1.11 1.12 1.13 1.14 2.11 2.12



Nama Akun Kas Piutang Bahan habisa pakai Peralatan Utang usaha Pendapatan diterima dimuka



Debet Rp6,610,000 Rp21,900,000 Rp1,820,000 Rp37,860,000



3.11 3.12 4.11 5.11 5.12 5.13 5.14



Modal Prive Pendapatan jasa Beban sewa Beban utilitas Beban gaji Beban lain-lain



Rp2,500,000 Rp13,790,000 Rp10,050,000 Rp38,210,000 Rp2,260,000 Rp135,000,000



Kredit



Rp55,700,000 Rp3,050,000 Rp1,820,000 Rp20,000,000 Rp13,790,000 Rp10,050,000 Rp4,800,000 Rp21,900,000 Rp2,500,000 Rp29,550,000 Rp2,260,000 Rp38,210,000 Rp203,630,000



Kredit



Rp3,050,000 Rp4,800,000



Tanggal No Akun 30-Sep 5.15 1.13 1.12 4.11 5.16 1.15 5.13 2.13 2.12 4.11



Rp55,700,000 Rp71,450,000



Rp135,000,000



MINA BAHARI AYAT JURNAL PENYESUAIAN Per September 2011



Nama Akun Beban bahan habis pakai Bahan habis pakai Piutang Pendapatan jasa Beban penyusutan Akumulasi penyusutan peralatan Beban gaji Hutang gaji Pendapatan diterima dimuka Pendapatan jasa



Debet Rp1,520,000



Kredit Rp1,520,000



Rp2,310,000 Rp2,310,000 Rp1,500,000 Rp1,500,000 Rp475,000 Rp475,000 Rp1,000,000 Rp1,000,000



MINA BAHARI BUKU BESAR Per September 2011 Kas : 1.11 Tanggal



Keterangan



1-Sep Setoran awal 5-Sep Bahan habis pakai 10-Sep Menerima pendapatan jasa 11-Sep Beban sewa 14-Sep Beban utilitas 15-Sep Pendapatan diterima dimuka 22-Sep Penarikan prive 23-Sep Menerima pendapatan jasa 25-Sep Beban lain-lain 27-Sep Biaya gaji



Debet



Kredit



Rp20,890,000 Rp1,820,000 Rp20,000,000 Rp13,790,000 Rp10,050,000 Rp4,800,000 Rp2,500,000 Rp29,550,000 Rp2,260,000 Rp38,210,000



PIUTANG : 1.12 Tanggal



Keterangan



19-Sep Pendapatan jasa



Debet



Kredit



Rp21,900,000



BAHAN HABIS PAKAI : 1.13 Tanggal



Keterangan



5-Sep Pembelian



Debet



Kredit



Rp1,820,000



PERALATAN : 1.14 Tanggal



Keterangan



1-Sep Setoran awal 4-Sep Pembelian secara kredit



Debet Rp34,810,000 Rp3,050,000



Kredit



UTANG USAHA : 2.11 Tanggal



Keterangan



Debet



4-Sep Pembelian peralatan



Kredit Rp3,050,000



PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA : 2.12 Tanggal



Keterangan



Debet



15-Sep Pendapatan jasa



Kredit Rp4,800,000



MODAL : 3.11 Tanggal



Keterangan



Debet



1-Sep Setoran awal



Kredit Rp55,700,000



PRIVE : 3.12 Tanggal



Keterangan



22-Sep Penarikan prive



Debet



Kredit



Rp2,500,000



PENDAPATAN JASA : 4.11 Tanggal



Keterangan



Debet



10-Sep Menerima 19-Sep Menerima piutang 23-Jan Menerima



Kredit Rp20,000,000 Rp21,900,000 Rp29,550,000



BEBAN SEWA : 5.11 Tanggal



Keterangan



11-Sep Pembayaran



Debet Rp13,790,000



Kredit



BEBAN UTILITAS : 5.12 Tanggal



Keterangan



14-Sep Pembayaran



Debet



Kredit



Rp10,050,000



BEBAN GAJI : 5.13 Tanggal



Keterangan



27-Sep Pembayaran



Debet



Kredit



Rp38,210,000



BEBAN LAIN-LAIN : 5.14 Tanggal



Keterangan



25-Sep Pembayaran



No akun 1.11 1.12 1.13 1.14 1.15 2.11 2.12 2.13 3.11 3.12 4.11 5.11 5.12 5.13 5.14 5.15 5.16



Nama Akun Kas Piutang Bahan habis pakai Peralatan Akumulasi peny peralatan Utang usaha Pendapatan diterima dimuka Utang gaji Modal Prive Pendapatan jasa Beban sewa Beban utilitas Beban gaji Beban lain-lain Beban bahan habis pakai Beban penyusutan



Debet



Kredit



Rp2,260,000



Neraca saldo Debet Kredit Rp6,610,000 Rp21,900,000 Rp1,820,000 Rp37,860,000 Rp3,050,000 Rp4,800,000 Rp55,700,000 Rp2,500,000 Rp71,450,000 Rp13,790,000 Rp10,050,000 Rp38,210,000 Rp2,260,000



Rp135,000,000 Laba Bersih



Rp135,000,000



Saldo Debet Rp20,890,000 Rp19,070,000 Rp39,070,000 Rp25,280,000 Rp15,230,000 Rp20,030,000 Rp17,530,000 Rp47,080,000 Rp44,820,000 Rp6,610,000



Kredit



Saldo Debet



Kredit



Saldo Debet Rp1,820,000



Kredit



Saldo Debet Rp34,810,000 Rp37,860,000



Kredit



Saldo Debet



Kredit Rp3,050,000



Saldo Debet



Kredit Rp4,800,000



Saldo Debet



Kredit Rp55,700,000



Saldo Debet Rp2,500,000



Kredit



Saldo Debet



Saldo Debet Rp13,790,000



Kredit Rp20,000,000 Rp41,900,000 Rp71,450,000



Kredit



Saldo Debet Rp10,050,000



Kredit



Saldo Debet Rp38,210,000



Kredit



Saldo Debet Rp2,260,000



Kredit



AJP Debet



Kredit



Rp2,310,000 Rp1,520,000 Rp1,500,000 Rp1,000,000 Rp475,000



Rp3,310,000



Rp475,000 Rp1,520,000 Rp1,500,000



Neraca saldo stlh AJP Lap Laba Rugi Debet Kredit Debet Rp6,610,000 Rp24,210,000 Rp300,000 Rp37,860,000 Rp1,500,000 Rp3,050,000 Rp3,800,000 Rp475,000 Rp55,700,000 Rp2,500,000 Rp74,760,000 Rp13,790,000 Rp13,790,000 Rp10,050,000 Rp10,050,000 Rp38,685,000 Rp38,685,000 Rp2,260,000 Rp2,260,000 Rp1,520,000 Rp1,520,000 Rp1,500,000 Rp1,500,000



Lap Posisi Keuangan Kredit



Rp74,760,000



Rp6,805,000



Rp6,805,000 Rp139,285,000 Rp139,285,000



Rp67,805,000 Rp6,955,000 Rp74,760,000



Rp74,760,000 Rp74,760,000



Lap Posisi Keuangan Debet Rp6,610,000 Rp24,210,000 Rp300,000 Rp37,860,000



Kredit



Rp1,500,000 Rp3,050,000 Rp3,800,000 Rp475,000 Rp55,700,000 Rp2,500,000



Rp71,480,000 Rp71,480,000



Rp64,525,000 Rp7,255,000 Rp71,780,000