![Akuntansi Keuangan Kelompok 3 [PDF]](https://pdfs.asia/img/200x200/akuntansi-keuangan-kelompok-3.jpg)
6 0 114 KB
TRANSAKSI PERUSAHAAN DAGANG Mata kuliah: AkuntansiKeuangan 01 DosenPembimbing: Dra. Ruaida, M.Si
Kelompok 3 Anggota : Lembachre (2006101030001) SitiKamalia (2006101030017) MailisaResilia (2006101030024) AnisaUlfa (2006101030061) FarzanAulia (2006101030016)
UNIVERSITAS SYIAH KUALA FAKULTAS KEGURUAN DAN ILMU PENDIDIKAN PENDIDIKAN EKONOMI 2021/2021 PD Azmi Jaya
NeracaSaldo Per 31 Desember 2021 Nomor Akun
Nama Akun
Debit
Kredit
1101
Kas
Rp
67,500,000.00
1102
PiutangDagang
Rp
12,500,000.00
1103
PersediaanBarangDagang
Rp
43,500,000.00
1201
Kendaraan
1301
AkumulasiPenyusutanKendaraan
1202
PeralatanToko
1302
AkumulasiPenyusutanPeralatanToko
1203
Gedung
1303
AkumulasiPenyusutanGedung
Rp
56,000,000.00
2101
UtangDagang
Rp
15,000,000.00
2102
Utang Bank
Rp
20,000,000.00
3101
Modal
Rp
160,000,000.00
3102
Prive
4101
Penjualan
Rp
535,000,000.00
4102
PotonganPenjualan
Rp
26,000,000.00
4103
ReturPenjualan
Rp
3,000,000.00
4201
PendapatanBunga
Rp
15,500,000.00
5101
Pembelian
5202
PotonganPembelian
Rp
8,500,000.00
5303
ReturPembelian
Rp
4,500,000.00
6101
BebanGajiKaryawan
6102
BebanListrik Dan Telepon
6103
BebanAsuransi
Rp
6,000,000.00
6104
BebanIklan
Rp
2,000,000.00
JUMLAH
Rp
931,500,000.00
Rp
931,500,000.00
Rp
150,000,000.00 Rp
Rp
90,000,000.00
90,000,000.00 Rp
Rp
27,000,000.00
180,000,000.00
Rp 15,000,000.00
Rp
Rp Rp
290,000,000.00
36,500,000.00 9,500,000.00
Adapun transaksi yang terjadi selama Februari 2021, yaitu sebagai berikut.
Tugas 1 catat transaksi pembelian kedalam jurnal pembelian 1 Februari 2021,
membeli barang dagang dari Toko Coklat seharga Rp 10.500.000,00 dengan syarat 2/10, n/60.
5 Februari 2021,
membeli barang dagangan dari Toko Vanila seharga Rp 36.000.000,00 dengn syarat 2/10, n/60.
6 Februari 2021
membeli barang dagang dari Toko Caca seharga Rp 25.000.000,00 dengan syarat 2/10, n/30.
7 Februari 2021
membeli peralatan toko dari Toko Furniture seharga Rp 9.000.000,00 dengan syarat n/30.
20 Februari 2021
membeli barang dagangan dari Toko Dodo seharga Rp 24.000.000,00 dengan syarat 2/10, n/30.
Tugas 2 catat transaksi kas keluar kedalam jurnal pengeluaran kas 3 Februari 2021
membeli barang dagangan dari Toko Orange seharga Rp 9.000.000,00 secara tunai.
3 Februari 2021
membayar beban gaji karyawan untuk bulan Januari sebesar Rp 6.000.000,00.
8 Februari 2021
dilunasi pembelian barang dagangan atas transaksi tanggal 1 Februari kepada Toko Coklat.
17 Februari 2021
dilakukan pelunasan barang dagangan kepada Toko Vanila atas pembelian tanggal 5 Februari.
24 Februari 2021
membayar tagihan listrik sebesar Rp 1.500.000,00.
28 Februari 2021
membeli barang dagangan secara tunai seharga Rp 18.000.000,00 dari Toko Dumdum.
Tugas 3 catat transaksi penjualan kredit kedalam jurnal penjualan. 2 Februari 2021
menjual barang dagangan kepada Tuan Agus seharga Rp 12.500.000,00 dengan syarat 2/15, n/30.
4 Februari 2021
menjual barang dagang kepada Nyonya Lala seharga Rp 24.000.000,00 dengan syarat 2/15, n/30.
15 Februari 2021
menjual barang dagang kepada Tuan Agus seharga Rp 45.000.000,00 dengan syarat 2/15, n/30.
21 Februari 2021
menjual barang dagangan kepada Tuan Riko seharga Rp 27.500.000,00 dengan syarat 2/10, n/30.
Tugas 4 catat transaksi penerimaan kas kedalam jurnal penerimaan kas. 9 Februari 2021
diterima pembayaran dari Tuan Agus atas penjualan barang dagangan pada tanggal 2 Februari.
18 Februari 2021
diterima pelunasan dari Nyonya Lala atas penjualan barang dagangan pada tanggal 4 Februari.
19 Februari 2021
menjual barang dagangan kepada Tuan Zikri seharga Rp 16.000.000,00 secara tunai.
28 Februari 2021
menjual barang dagangan kepada Nyonya Sinta seharga Rp 21.000.000,00 secara tunai.
Tugas 5 catat transaksi berikut ke Jurnal Umum. 8 Februari 2021
dilakukan pengembalian barang dagang kepada Toko Vanila atas pembelian tanggal 5 Februari seharga Rp 600.000,00.
11 Februari 2021
diterima pengembalian barang dagangan dari Nyonya Lala atas penjualan tanggal 4 Februari seharga Rp 400.000,00
Pencatatan transaksi kedalam jurnal khusus, yaitu sebagai berikut: 1) Pencatatan kedalam jurnal pembelian Jurnal Pembelian PD Azmi Jaya Per 31 Februari 2021 Debit
Syarat
tanggal
keterangan
Pembayaran
ref
Perlengkapan
pembelian
2021 Des
kredit Utang
Serba-serbi Ref
Ket
Jumlah
dagang
1
Tokoanggrek
2/10,n/60
Rp 10,500,000.00
-
-
-
-
Rp 10,500,000.00
5
Toko rose
2/10,n/30
Rp 36,000,000.00
-
-
-
-
Rp 36,000,000.00
6
Tokoanggrek
2/10,n/30
Rp 25,000,000.00
-
-
-
-
Rp 25,000,000.00
7
Toko furniture
n/30
-
-
1202
Peralatant oko
Rp 9,000,000.00
20
Tokomawar
2/10,n/30
Rp 12,000,000.00
-
-
-
-
Rp 12,000,000.00
27
Toko rose
2/10,n/30
Rp 24,000,000.00
-
-
-
-
Rp 24,000,000.00
Jumlah
Rp 107,500,000.00
Rp -
Rp 9,000,000.00
Rp
Rp 116,500,000.00
2). Pencatatan kejurnal penerimaan kas Jurnal penjualan PD Azmi Jaya Per 31 Desember 2021 Nomor
Tanggal
2021 Des
Faktur
Syarat
Piutangdagang(D)
Pembayaran
Penjualan(K)
Keterangan
Ref
9,000,000.00
2
Tuan Andi
2/15,n/30
Rp 12,500,000.00
4
NyonyaRini
2/15,n/30
Rp 24,000,000.00
15
Tuan Andi
2/10,n/30
Rp 45,000,000.00
21
Tuan Rino
2/10,n/30
Rp 27,500,000.00
Jumlah
Rp 109,000,000.00
3). Pencatatan ke jurnal penerimaan kas Jurnal penerimaan kas PD Azmi Jaya Per 31 Desember 2021 Debit tanggal
2021 Des
keterangan
ref
kredit
Kas
Potongan Penjualan
Piutang Dagang
Penjualan
Serba-serbi Ref
Ket
jumlah
9
Tuan Andi
Rp 12,250,000.00
Rp250,000.00
Rp 12,500,000.00
-
-
-
-
18
NyonyaRini
Rp 23,128,000.00
Rp472,000.00
Rp 23,600,000.00
-
-
-
-
29
Tuan Hendri
Rp 16,000,000.00
-
-
Rp 16,000,000.00
-
-
-
30
NyonyaSiska
Rp 21,000,000.00
-
-
Rp 21,000,000.00
-
-
-
Jumlah
Rp -
Rp 72,378,000.00
Rp722,000.00
Rp 36,100,000.00
Rp 37,000,000.00
4) Pencatatan ke dalam jurnal pengeluaran kas Jurnal Pengeluaran kas PD Azmi Jaya Per 31 Februari 2021 Debit tanggal
keterangan
ref
Utang Dagang
Pembelian
2021
Des
kredit Ref
Serba-serbi
kas
Potongan
Keterangan
Jumlah
pembelian
9,000,000.00
-
-
-
-
Rp 9,000,000.00
-
3
Tokomawar
3
Bebangaji
-
-
6101
Bebangaji
Rp 6,000,000.00
Rp 6,000,000.00
-
8
Tokoanggre k
-
Rp 10,500,000.00
-
Karyawan
-
Rp10,290,000.00
Rp 210,000.00
17
Toko rose
-
-
Rp 35,400,000.00
-
-
-
Rp35,400,000.00
-
24
Bebanlistrik
6102
Bebanlistrik dantelepon
Rp 1,500,000.00
Rp 1,500,000.00
-
29
Tokobelibis
Rp 18,000,000.00
-
-
-
-
Rp18,000,000.00
-
Jumlah
Rp 37,500,000.00
Rp 35,400,000.00
Rp
5) Pencatatan ke dalam jurnal umum
Rp 7,500,000.00
Rp80,190,000.00
Rp 210,000.00
Jurnal umum PD Azmi Jaya Per 31 Desember 2021 Tanggal
2021 Des
8 11
Keterangan
Ref
2101 5103 4103
Utangdagang Returpembelian Returpenjualan Piutangdagang (returpenjualannyonyaRini ) Jumlah
1102
Debit Rp
Rp
Kredit
600,000.00 400,000.00
Rp
Rp
Rp 1,000,000.00
600,000.00 400,000.00
Rp 1,000,000.00
6) Rekapitulasi dan Buku Besar Rekapitulasi Jurnal Pembelian Nomor Akun Nama Akun Debit 1202 Peralatan toko Rp 9.000.000,00 2101 Utang dagang 5101 Pembelian Rp 107.500.000,00 Jumlah Rp 116.500.000,00 Rekapitulasi Jurnal Penjualan Nomor Akun Nama Akun Debit 1102 Piutang Dagang Rp 109.000.000,00 4101 Penjualan Jumlah Rp 109.000.000,00 Rekapitulasi Jurnal Penerimaan Kas Nomor Akun Nama Akun Debit 1101 Kas Rp 72.378.000,00 1102 Piutang dagang 4101 Penjualan 4102 Potongan Penjualan Rp 722.000,00 Jumlah Rp 73.100.000,00
Nomor Akun 1101 2101 5101 5102 6101 6102
Rekapitulasi Jurnal Pengeluaran Kas Nama Akun Debit
Kredit Rp 116.500.000,00 Rp 116.500.000,00
Kredit Rp 109.000.000,00 Rp 109.000.000,00
Kredit Rp 36.000.000,00 Rp 37.000.000,00 Rp 73.100.000,00
Rp 45.900.000,00 Rp 27.000.000,00 Rp 6.000.000,00 Rp 1.500.000,00 Rp 80.400.000,00
Kredit Rp 80.190.000,00 Rp 210.000,00 Rp 80.400.000,00
Rekapitulasi Jurnal Umum Nomor Akun Nama Akun Debit 1102 Piutang dagang 2101 Utang dagang Rp 600.000,00 4103 Retur penjualan Rp 400.000,00 5103 Retur pembelian Jumlah Rp 1.000.000,00
Kredit Rp 400.000,00 Rp 600.000,00 Rp 1.000.000,00
Kas Utang Dagang Pembelian Potongan pembelian Beban gaji karyawan Beban listrik dan telepon Jumlah
a. Buku Besar Pembantu 1) Buku besar pembantu utang dagang Nama : Toko Coklat Tanggal
Keterangan
Ref.
Debit
Kredit
Saldo
2021 Feb
1
Pembelian
-
Rp10.500.000,00
-
Kredit Rp10.500.000,00
6
Pembelian
-
Rp25.00.000,00
-
Rp35.500.000,00
8
Pelunasan Utang
Rp10.500.000,00
-
Debit
Rp25.000.000,00
Nama: Toko Vanila Tanggal
Keterangan
Ref.
Debit
Kredit
Saldo Debit
2021 Feb
-
Rp36.000.000,00
-
Kredit Rp36.000.000,00
Retur pembelian
Rp600.000,00
-
-
Rp35.400.000,00
17
Pelunasan utang
Rp35.400.00,00
-
-
-
27
Pembelian
-
Rp24.000.000,00
-
Rp24.000.000,00
5
Pembelian
8
Nama: Toko Furniture Tanggal
Keterangan
2021 Feb
Pembelian peralatan Toko
7
Ref.
Debit
Kredit -
Debit
Saldo Kredit - Rp9.000.000,00
Debit
Saldo Kredit - Rp12.000.000,00
Rp9.000.000,0 0
Nama : Toko Dodo Tanggal
Keterangan
2021 Feb
Pembelian
20
Ref.
Debit
Kredit -
Rp12.000.000,0 0
2) Buku Besar Pembantu Piutang Dagang Nama: Tuan Agus Tanggal
Keterangan
2021 Feb
2
Penjualan
9
Penerimaan piutang Penjualan
Ref.
Debit
Kredit
Saldo Debit
15
Rp12.500.000,00
-
-
Kredit Rp12.500.000,00
-
Rp12.500.000,00
-
-
Rp45.000.000,00
-
Rp45.000.000,00
Nama : Nyonya Lala Tanggal
Keterangan
2021 Feb
4
Penjualan
11
Retur Penjualan Penerimaan Piutang
18
Ref.
Debit
Kredit
Saldo
Rp24.000.000,00
-
-
Rp400.000,00
-
Rp23.600.000,00
Debit Rp24.000.000,0 0 Rp23.600.000,0 0 0
Kredit -
Nama : Tuan Riko Tanggal
Keterangan
2021 Feb
Penjualan
21
Ref.
Debit
Kredit
Saldo Debit Rp27.500.000,0 0
Rp27.500.000,0 0
Kredit -
b. Buku Besar Utama Nama Akun : Kas
Nomor Akun: 1101
Tanggal
Keterangan
Ref.
Debit
Kredit
Saldo
2021 Feb
1
Saldo
Rp67.500.000,00
-
Debit Rp67.500.000,00
31
JKM
Rp72.378.000,00
-
Rp139.878.000,00
-
31
JKK
-
Rp80.190.000,00
Rp59.688.000,00
-
Nama Akun : Piutang Dagang Tanggal
Keterangan
2021 Feb
1
Saldo
31
JPJ
31
JKM
31
JU
Ref.
Keterangan
2021 Feb
Saldo
1
-
Nomor Akun : 1102
Debit
Kredit
Saldo
Rp12.500.000,00
-
Debit Rp12.500.000,00
Rp109.000.000,00
-
Rp121.500.000,00
-
-
Rp36.100.000,00
Rp8.400.000,00
-
Rp400.000,00
Rp85.000.000,00
Nama Akun: Persediaan Barang Dagangan Tanggal
Kredit
Ref.
Debit Rp43.500.000,0 0
Kredit -
Nomor Akun : 1103 Kredit -
Saldo Debit Kredit Rp43.500.000,0 0
-
Nama Akun : kendaraan Tanggal
Keterangan
2021 Feb
Saldo
1
Nomor Akun : 1201 Ref.
Debit
Kredit
Rp150.000.000,0 0
Saldo -
Debit Rp150.000.000,00
Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Kendaraan Tanggal
Keterangan
Ref.
Debit
1
Saldo
Kredit -
Rp90.000.000,0 0
Nama Akun : Peralatan Toko Tanggal 2021 Feb
Keterangan 1
Saldo
31
JPB
Ref.
Keterangan
Debit
Kredit
Saldo
Rp90.000.000,00
-
Rp9.000.000,00
-
Debit Rp90.000.000,0 0 Rp99.000.000,0 0
Ref.
Debit
1
Saldo
Kredit Rp27.000.000,0 0
Nama Akun: Gedung Tanggal
Keterangan
2021 Feb
Saldo
1
Debit
Kredit
1
Rp180.000.000,0 0
Keterangan
Ref.
Debit
Saldo
Keterangan
2021 Feb
1 31
Saldo JPB
31 31
JKK JU
Saldo Kredit Rp27.000.000,00-
Debit Rp180.000.000,00
Kredit Rp56.000.000,0 0
Ref.
Kredit -
Nomor Akun : 1303
Nama Akun: Utang Dagang Tanggal
-
Saldo
Debit 2021 Feb
-
Nomor Akun : 1203 Ref.
Nama Akun: Akumulasi Penyusutan Gedung Tanggal
Kredit
Nomor Akun : 1302 Debit
2021 Feb
Saldo Kredit - Rp90.000.000,00
Nomor Akun : 1202
Nama Akun : Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko Tanggal
-
Nomor Akun : 1301 Debit
2021 Feb
Kredit
Saldo Kredit Rp56.000.000,00-
Nomor Akun : 2101 Debit
Kredit Debit
RP45.900.000,00 RP600.000,00
Rp15.000.000,00 RP116.500.000,0 0 -
Saldo Kredit Rp15.000.000,00RP131.500.000,00 RP85.600.000,00 RP85.000.000,00
Nama Akun: Utang Bank Tanggal
Keterangan
Nomor Akun : 2102 Ref.
Debit
Kredit Debit
2021 Feb
1
Saldo
Rp20.000.000,0 0
Nama Akun: Modal Tanggal
Keterangan
2021 Feb
Saldo
Nomor Akun: 3101 Ref.
Debit
Kredit Debit
1
Rp160.000.000,00
Nama Akun: prive Tanggal
Keterangan
2021 Feb
Saldo
1
Keterangan
Ref.
Debit
Kredit
Saldo Debit Rp15.000.000,0 0
Rp15.000.000,0 0
Ref.
1
Saldo
31
JPJ
JPJ.1
31
JKK
JPK.1
Debit
Kredit Rp535.000.000,0 0 Rp109.000.000,0 0 Rp37.000.000,00
Nama Akun: Potongan Pejualan Tanggal
Keterangan
2021 Feb
1
Saldo
31
JKK
Ref.
Debit
Kredit
Rp26.000.000,0 0 Rp722.000,00
Nama Akun : Retur Penjualan Ref.
2021 Feb
1
Saldo
Rp3.000.000,00
31
JKM
Rp400.000,00
Debit
Rp644.000.000,00 Rp681.000.000,00
Saldo Debit Kredit Rp26.000.000,0 0 Rp26.722.000,0 0
Kredit
Nama Akun : pendapatan Bunga Ref.
Saldo Kredit Rp535.000.000,00
-
Nomor Akun : 4103
Keterangan
Keterangan
-
Nomor Akun : 4102
Tanggal
Tanggal
Kredit
Nomor Akun : 4101 Debit
2021 Feb
Saldo Kredit Rp160.000.000,00
Nomor Akun : 3102
Nama Akun : Penjualan Tanggal
Saldo Kredit Rp20.000.000,00
Saldo Debit Rp3.000.000,0 0 Rp3.400.000,0 0
Kredit
Nomor Akun : 4201 Debit
Kredit Debit
Saldo Kredit
-
2021 Feb
1
Saldo
Rp15.500.000,0 0
Rp15.500.000,00-
Nama Akun : pembelian Tanggal
Keterangan
2021 Feb
1
Saldo
31
JPB
31
JKK
Nomor Akun : 5101 Ref.
Debit
Kredit
Saldo Debit Kredit Rp290.000.000,00
Rp290.000.000,0 0 Rp107.500.000,0 0 Rp27.000.000,00
Rp397.500.000,00 Rp424.500.000,00
Nama Akun : Potongan Pembelian Tanggal
Keterangan
2021 Feb
Saldo JKK
Ref.
Nomor Akun : 5102 Debit
Kredit Debit
1 31
-
Rp8.500.000,00 Rp210.000,00
Nama Akun : Retur Pembelian Tanggal
Keterangan
1 31
Ref.
Debit
Saldo JU
Kredit -
Rp4.500.000,00 Rp600.000,00
Nama Akun : Beban Gaji Karyawan Tanggal
Keterangan
2021 Feb
1
Saldo
31
JKK
Ref.
Keterangan
Debit
Kredit
Rp36.500.000,0 0 Rp6.000.000,00
2021 Feb
Saldo JKK
1 31
Ref.
-
Debit
Keterangan
2021 Feb
Saldo
1
Saldo Debit Kredit Rp36.000.000,0 0 Rp42.500.000,0 0
-
Nomor Akun : 6102 Kredit
Rp9.500.000,00 Rp1.500.000,00
Saldo Debit Rp9.500.000,00 Rp11.000.000,0 0
-
Nama Akun : Beban Asuransi Tanggal
Saldo Kredit - Rp4.500.000,00 - Rp5.100.000,00
Nomor Akun: 6101
Nama Akun : Beban Listrik dan Telepon Tanggal
Saldo Kredit - Rp8.500.000,00 Rp8.710.000,00
Nomor Akun : 5103 Debit
2021 Feb
-
Kredit -
Nomor Akun : 6103 Ref.
Debit Rp6.000.000,0 0
Kredit
Saldo -
Debit Rp6.000.000,0 0
Kredit -
Nama Akun : beban Iklan Tanggal
Keterangan
2021 Feb
Saldo
1
Nomor Akun : 6104 Ref.
Debit
Kredit
Rp2.000.000,0 0
Saldo -
Debit Rp2.000.000,0 0
Kredit -
PD Azmi Jaya NeracaSaldo Per 31 Desember 2021 Nomor Akun
Nama Akun
Debit
1101
Kas
Rp
46,500,000.00
1102
PiutangDagang
Rp
15,000,000.00
1103
PersediaanBarangDagang
Rp
23,000,000.00
1201
Kendaraan
Rp
90,000,000.00
1301
AkumulasiPenyusutanKendaraan
1202
PeralatanToko
1302
AkumulasiPenyusutanPeralatanToko
1203
Gedung
1303
Kredit
Rp
18,000,000.00
Rp
9,600,000.00
AkumulasiPenyusutanGedung
Rp
24,000,000.00
2101
UtangDagang
Rp
21,500,000.00
2102
Utang Bank
Rp
25,000,000.00
3101
Modal
Rp
145,000,000.00
4101
Penjualan
Rp
305,900,000.00
4102
PotonganPenjualan
Rp
14,000,000.00
4103
ReturPenjualan
Rp
2,500,000.00
4201
PendapatanBunga
Rp
15,500,000.00
5101
Pembelian
5202
PotonganPembelian
Rp
7,300,000.00
5303
ReturPembelian
Rp
2,500,000.00
6101
BebanGajiKaryawan
Rp
Rp
Rp
Rp
48,000,000.00
120,000,000.00
173,000,000.00
27,500,000.00
6102
BebanListrik Dan Telepon
Rp
10,300,000.00
6103
BebanAsuransi
Rp
3,000,000.00
6104
BebanIklan
Rp
1,500,000.00
JUMLAH
Rp
574,300,000.00
Rp
574,300,000.00
