Akuntansi Travel Hal 23 [PDF]

Citation preview

Jurnal Umum Tanggal Keterangan Ref 1999 Apr 1 Kas di Bank Modal Saham Disetor (setoran awal para pemilik perusahaan) 2 Alat Kantor Kas di Bank (dibeli seperangka mebel kentor) 3 Kas di Tangan Kas di Bank (pengambilan kas bank untuk kas di tangan) 4 Biaya Hotel Hutang Pajak Penghasilan Kas di Bank (bayar biaya akomodasi hotel) 4 Alat Kantor Kas di Bank (beli perlengkaan kantor) 5 Alat Kantor Kas di Bank (beli peralatan kantor) 7 Kas di Bank Penjualan Jasa Wisata (diterima penjualan jasa wisata) 8 Biaya Transpor Biaya Restoran Kas di Bank (dibayar biaya transport dan biaya makan) 10 Piutang Jasa Wisata Penjualan Jasa Wisata (penjualan pelayanan wisata untuk 25 orang) 11 Biaya Admisi Wisata Biaya Pemandu Wisata Kas di Bank (pembayaran biaya admisi dan honor) 12 Biaya Hotel Hutang Biaya Hotel (diterima tagihan dari Hotel Rama) 13 Biaya Tranport Hutang Biaya Transport (diterima tagihan transport) 13 Biaya Restoran Hutang Biaya Restoran (diterima tagihan dari Restoran Laras Rasa) 14 Biaya Pemandu Wisata Hutang Pajak Penghasilan Kas di Bank (bayar honorarium pemandu wisata) 15 Kas di Bank



Debit



Kredit



150,000,000 150,000,000 30,000,000 30,000,000 10,000,000 10,000,000 8,000,000 480,000 7,520,000 2,350,000 2,350,000 9,000,000 9,000,000 650,000 650,000 225,000 125,000 350,000 7,500,000 7,500,000 189,000 120,000 309,000 4,250,000 4,250,000 500,000 500,000 650,000 650,000 200,000 20,000 180,000 100,000



Pendapatan Komisi Tiket (diterima komisi tiket dari PT Elang Perkasa) 15 Biaya Telepon dan Listrik Kas di Bank (dibayar biaya telepon dan listrik) 16 Kendaraan Kas di Bank (dibeli kendaraan) 18 Hutang Biaya Hotel Kas di Bank (dibayar hutang biaya hotel) 19 Hutang Biaya Restoran Kas di Bank (dibayar hutang biaya restoran) 20 Piutang Jasa Wisata Pendapatan Jasa Wisata (Pesanan layanan wisata) Biaya Admisi Wisata Biaya Transport Kas di Bank (dibayar biaya admisi wisata dan transport) 20 Kas di Bank Potongan Penjualan Piutang Jasa Wisata (pelunasan pesanan jasa wisata) 22 Biaya Hotel Hutang Biaya Hotel (diterima tagihan biaya hotel) 24 Biaya Transport Hutang Biaya Transport (diterima tagihan biaya transport) 25 Hutang Biaya Transpor Hutang Pajak Pengahasilan Kas di Bank (dibayar biaya transport) 26 Biaya Keperluan Kantor Kas di Bank (dibayar biaya keperluan kantor) 30 Biaya Gaji Karyawan Kas di Bank (dibayar gaji pegawai bulan April) Jumlah



100,000 125,000 125,000 75,000,000 75,000,000 4,250,000 4,250,000 650,000 650,000 8,800,000 8,800,000 250,000 300,000 550,000 7,920,000 880,000 8,800,000 4,840,000 4,840,000 720,000 720,000 500,000 30,000 470,000 490,000 490,000 3,500,000 3,500,000 332,084,000



332,084,000



Kas di Tangan Tanggal



Keterangan



Apr



Ref



3 Pengisian kas di tangan



Debit 10,000,000



Kas di Bank Tanggal Apr



Keterangan



Ref



1 Setoran awal 2 Dibeli seperangkat mebel 3 Pengisian kas di tangan 4 Biaya akomodasi hotel 4 Dibeli alat tulis kantor 5 Dibeli seperangkat komputer 7 Penjualan jasa wisata 8 Biaya transport dan makan 11 Biaya admisi dan honor 14 Biaya pemandu wisata 15 Pendapatan komisi tiket 15 Biaya telepon dan listrik 16 Dibeli kendaraan 18 Hutang biaya hotel 19 Hutang biaya restoran 20 Biaya admisi dan honor 20 Pelunasan pesanan jasa wisata 25 Biaya transport 26 Biaya keperluan kantor 30 Biaya gaji karyawan



Debit 150,000,000



650,000



100,000



7,920,000



Piutang Jasa Wisata Tanggal Apr



Keterangan



Ref



10 Penjualan jasa wisata 20 Penjualan jasa wisata 20 Pelunasan pesanan



Debit 7,500,000 8,800,000



Kendaraan Tanggal Apr



Keterangan



Ref



16 Dibeli kendaraan



Debit 75,000,000



Alat Kantor Tanggal



Keterangan



Ref



Debit



Tanggal Apr



Keterangan



Ref



2 Dibeli alat kantor 4 Dibeli alat kantor 5 Dibeli alat kantor



Debit 30,000,000 2,350,000 9,000,000



Hutang Biaya Transpor Tanggal Apr



Keterangan



Ref



13 Tagihan transpor 24 Tagihan transpor 25 Pelunasan tagihan



Debit



500,000



Hutang Biaya Hotel Tanggal Apr



Keterangan



Ref



12 Tagihan hotel 18 Tagihan hotel 22 Tagihan hotel



Debit 4,250,000



Hutang Biaya Restoran Tanggal Apr



Keterangan



Ref



13 Tagihan restoran 19 Pelunasan tagihan restoran



Debit 650,000



Hutang Pajak Penghasilan Tanggal Apr



Keterangan



Ref



Debit



Ref



Debit



Ref



Debit



4 Pemotongan PPh 14 Pemotongan PPh 25 Pemotongan PPh



Modal Saham Disetor Tanggal Apr



Keterangan 1 Setoran awal



Penjualan Jasa Wisata Tanggal Apr



Keterangan 7 Diterima penjualan 10 Diterima penjualan



20 Pesanan jasa wisata



Potongan Penjualan Tanggal Apr



Keterangan



Ref



20 potongan pelunasan



Debit 880,000



Pendapatan Komisi Tiket Tanggal Apr



Keterangan



Ref



Debit



Ref



Debit



15 Diterima komisi tiket



Biaya Admisi Wisata Tanggal Apr



Keterangan 11 pembayaran biaya admisi 20 pembayaran biaya admisi



189,000 250,000



Biaya Pemandu Wisata Tanggal Apr



Keterangan



Ref



11 pembayaran honor 14 pembayaran honor



Debit 120,000 200,000



Biaya Transport Tanggal Apr



Keterangan 8 tagihan 13 tagihan 20 tagihan 24 tagihan



biaya biaya biaya biaya



Ref



traspor traspor traspor traspor



Debit 225,000 500,000 300,000 720,000



Biaya Hotel Tanggal Apr



Keterangan



Ref



4 pelunasan tagihan hotel 12 tagihan biaya hotel 22 tagihan biaya hotel



Debit 8,000,000 4,250,000 4,840,000



Biaya Restoran Tanggal



Keterangan



Ref



Debit



Tanggal Apr



Keterangan



Ref



8 pelunasan biaya restoran 13 tagihan biaya restoran



Debit 125,000 650,000



Biaya Keperluan Kantor Tanggal



Keterangan



Ref



26 dibayar biaya kep. Kantor



Debit 490,000



Biaya Telepon dan Listrik Tanggal



Keterangan



Ref



15 dibayar biaya telp & listrik



Debit 125,000



Biaya Gaji Karyawan Tanggal Apr



Keterangan 30 dibayar biaya gaji



Ref



Debit 3,500,000



111 Kredit



Saldo Debit Kredit 10,000,000



112 Kredit 30,000,000 10,000,000 7,520,000 2,350,000 9,000,000 350,000 309,000 180,000 125,000 75,000,000 4,250,000 650,000 550,000 470,000 490,000 3,500,000



Saldo Debit Kredit 150,000,000 120,000,000 110,000,000 102,480,000 100,130,000 91,130,000 91,780,000 91,430,000 91,121,000 90,941,000 91,041,000 90,916,000 15,916,000 11,666,000 11,016,000 10,466,000 18,386,000 17,916,000 17,426,000 13,926,000



121 Saldo Debit Kredit 7,500,000 16,300,000 8,800,000 7,500,000 Kredit



151 Kredit



Saldo Debit Kredit 75,000,000



161 Kredit



Saldo



PT Riwanda Seto Tour & Travel Neraca Saldo per 30 Juni 1999 No Akun 111 112 121 151 161 211 212 213 214 311 411 412 421 511 512 513 514 515 521 531 532



Kredit



Debit Kredit 30,000,000 32,350,000 41,350,000



211 Kredit



Debit



500,000 720,000



Saldo Kredit 500,000 1,220,000 720,000



212 Kredit



Debit



4,250,000 4,840,000



Saldo Kredit 4,250,000 4,840,000



213 Kredit



Debit



Saldo Kredit



650,000



650,000 -



214 Kredit



Debit



Saldo Kredit



480,000 20,000 30,000



Kredit



480,000 500,000 530,000



Debit



150,000,000



311 Saldo Kredit 150,000,000



411 Kredit 650,000 7,500,000



Debit



Saldo Kredit 650,000 8,150,000



8,800,000



16,950,000



412 Kredit



Saldo Debit Kredit 880,000



421 Kredit



Debit



Saldo Kredit



100,000



100,000



511 Kredit



Saldo Debit Kredit 189,000 439,000



512 Kredit



Saldo Debit Kredit 120,000 320,000



513 Kredit



Saldo Debit Kredit 225,000 725,000 1,025,000 1,745,000



514 Kredit



Saldo Debit Kredit 8,000,000 12,250,000 17,090,000



515 Kredit



Saldo



Kredit



Debit



Kredit 125,000 775,000



521 Kredit



Saldo Debit Kredit 490,000



531 Kredit



Saldo Debit Kredit 125,000



532 Kredit



Saldo Debit Kredit 3,500,000



T Riwanda Seto Tour & Travel eraca Saldo er 30 Juni 1999 Nama Akun Kas di Tangan Kas di Bank Piutang Jasa Wisata Kendaraan Alat Kantor Hutang Biaya Transpor Hutang Biaya Hotel Hutang Biaya Restoran Hutang Pajak Penghasilan Modal Saham Disetor Penjualan Jasa Wisata Potongan Penjualan Pendapatan Komisi Tiket Biaya Admisi Wisata Biaya Pemandu Wisata Biaya Transpor Biaya Hotel Biaya Restoran Biaya Keperluan Kantor Biaya Telepon dan Listrik Biaya Gaji Karyawan



Debit Kredit 10,000,000 13,926,000 7,500,000 75,000,000 41,350,000 720,000 4,840,000 530,000 150,000,000 16,950,000 880,000 100,000 7,500,000 320,000 1,745,000 17,090,000 775,000 490,000 125,000 3,500,000 180,201,000 7,061,000



173,140,000