6 0 84 KB
RAHMA CONSULTING JURNAL UMUM Tanggal 3 5 9 13 15 16
17 20 21 25 27 28 30 31 31 31 31
Keterangan
Debit
Kas
Rp Pendapatan diterima di muka Rp Kas Piutang usaha Beban Lain-lain Rp Kas Utang usaha Rp Kas Piutang usaha Rp Pendapatan Jasa Utang Gaji Rp Beban Gaji Rp Kas Kas Rp Pendapatan Jasa Perlengkapan Rp Utang usaha Piutang usaha Rp Pendapatan Jasa Kas Rp Pendapatan Jasa Kas Rp Piutang usaha Beban Gaji Rp Kas Beban Lain-lain Rp Kas Beban Lain-lain Rp Kas Kas Rp Pendapatan Jasa Piutang usaha Rp Pendapatan Jasa Prive, Rahma Lulu Rp Kas TOTAL
Rp
Kredit 4,500,000 Rp
4,500,000
Rp
2,450,000
Rp
225,000
Rp
640,000
Rp
9,180,000
Rp
750,000
Rp
8,360,000
Rp
735,000
Rp
4,820,000
Rp
7,900,000
Rp
9,520,000
Rp
750,000
Rp
260,000
Rp
810,000
Rp
3,300,000
Rp
2,650,000
Rp 67,350,000 Rp
10,500,000 67,350,000
2,450,000 225,000 640,000 9,180,000 120,000 630,000 8,360,000 735,000 4,820,000 7,900,000 9,520,000 750,000 260,000 810,000 3,300,000 2,650,000 10,500,000
Rahma Consulting Neraca Saldo Akun Kas Piutang usaha Perlengkapan Sewa dibayar di muka Asuransi dibayar di muka Peralatan kantor Akm. Penyusutan Utang usaha Utang Gaji Pendapatan diterima di Modal, Rahma Lulu Total
Ref. Post P P P P P P P P P P P
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Debit 22,100,000 3,400,000 1,350,000 3,200,000 1,500,000 14,500,000
Rp
46,050,000
Kredit
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
330,000 800,000 120,000 2,500,000 42,300,000 46,050,000
Rahma Consulting
BUKU BESAR Nama Akun : Kas Tanggal
Keterangan
mei 2016
Posting
Ref P
3 5 9 13 16 17 25 27 28 30 31 31 31
Nama Akun : Piutang Usaha Tanggal
Keterangan
mei 2016
Posting
Ref P
5 15 21 27 31
Nama Akun : Asuransi Dibayar di Muka Tanggal
Keterangan
mei 2016
Posting 31
Ref P P
Nama Akun : Perlengkapan Keterangan
Tanggal mei 2016
Posting 20
Ref P
31
Nama Akun : Akm. Penyusutan Tanggal
Keterangan
mei 2106
Posting
Ref P
31
Nama Akun : Utang Usaha Tanggal
Keterangan
mei 2016
Posting
Ref P
13 20
Nama Akun : Pendapatan Diterima di Muka Tanggal
Keterangan
mei 2016
Posting
Ref P
3
Nama Akun : Modal, Rahma Lulu Tanggal
Keterangan
May-16
Posting
Ref P
Nama Akun : Prive, Rahma Lulu Tanggal
Keterangan
Ref
Keterangan
Ref
mei 2016 31
Nama Akun : Pendapatan Jasa Tanggal mei 2016 15 17 21 25 31
31 31
Nama Akun : Beban Gaji Tanggal
Keterangan
Ref
Keterangan
Ref
Keterangan
Ref
mei 2016 16 28 31
Nama Akun : Beban Asuransi Tanggal mei 2016 31
Nama Akun : Beban Perlengkapan Tanggal mei 2016 31
Nama Akun : Beban Penyusutan Peralatan Kantor Tanggal
Keterangan
Ref
Keterangan
Ref
mei 2016 31
Nama Akun : Utang Gaji Tanggal mei 2016
Posting
P
16 31
Nama Akun : Peralatan Kantor Tanggal mei 2016
Keterangan Posting
Ref P
Nama Akun : Beban Lain-Lain Tanggal
Keterangan
Ref
Keterangan
Ref
mei 2016 9 30 31
Nama Akun : Sewa Dibayar di Muka Tanggal mei 2016
Posting
P
31
Nama Akun : Beban Sewa Tanggal
Keterangan
May-16 31
Ref
Rahma Consulting
BUKU BESAR Page 11 Debit Rp Rp Rp
Rp Rp Rp
Rp
22,100,000 4,500,000 2,450,000 Rp Rp Rp
225,000 640,000 750,000
Rp Rp Rp
750,000 260,000 810,000
Rp
10,500,000
8,360,000 7,900,000 9,520,000
3,300,000
Debit Rp
3,400,000 9,180,000 4,820,000 Rp
Rp
2,650,000
Debit Rp
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Rp
Kredit
22,100,000 26,600,000 29,050,000 28,825,000 28,185,000 27,435,000 35,795,000 43,695,000 53,215,000 52,465,000 52,205,000 51,395,000 54,695,000 44,195,000
Saldo Debit
Rp 2,450,000 Rp Rp Rp 9,520,000 Rp Rp
Kredit
3,400,000 950,000 10,130,000 14,950,000 5,430,000 8,080,000
Saldo
Kredit
1,500,000
Debit
Debit
Kredit Rp
Rp Rp
Saldo
Kredit
Debit
Rp 275,000 Rp
Kredit
1,500,000 1,225,000
Kredit
Saldo Debit
Rp Rp
1,350,000 735,000
Rp Rp
1,350,000 2,085,000
Kredit
Rp
Debit
Debit
Debit
Kredit
330,000 330,000
Rp Rp
Rp
800,000
Rp
735,000
Debit
Kredit Rp Rp Rp
640,000
Debit
Debit
Debit
Rp Rp
Debit Rp
Kredit 9,180,000 8,360,000 4,820,000 7,900,000 3,300,000
42,300,000
Saldo Debit Rp
Rp Rp Rp Rp Rp
Kredit
42,300,000
10,500,000
2,500,000 7,000,000
Saldo
Kredit
Debit
Kredit
2,500,000 4,500,000
Kredit Rp
800,000 160,000 895,000
Saldo
Kredit Rp Rp
330,000 660,000
Saldo
Kredit
Debit
Rp
2,086,000
Saldo
Kredit Rp Rp
Rp
1,370,000 Rp
Kredit
10,500,000
Saldo Debit
Kredit Rp Rp Rp Rp Rp
9,180,000 17,540,000 22,360,000 30,260,000 33,560,000
Rp Rp
Debit Rp Rp Rp
630,000 750,000 325,000
Rp
325,000
Kredit
330,000
Saldo Debit
Kredit Rp Rp Rp
120,000
Debit Rp
Rp
1,370,000
Debit
Kredit 120,000
Kredit
Saldo
Rp
Rp
275,000
Debit
Kredit
Debit
Kredit
Saldo
Rp
330,000
630,000 1,380,000 1,705,000
Debit
Kredit
1,370,000
Kredit
Saldo
Rp
Debit Rp
Debit
Kredit
275,000
14,500,000
36,210,000 40,000,000
Saldo
Rp Rp Rp
Debit Rp
Rp Rp
Kredit
Debit Rp
2,650,000 3,790,000
120,000 325,000
Saldo
Kredit
Debit Rp
14,500,000
Kredit
Debit Rp Rp Rp
225,000 260,000 810,000
Rp
Rp
1,600,000
Kredit
225,000 485,000 1,295,000
Saldo
Kredit
3,200,000
Debit
Debit Rp Rp Rp
Debit Rp
Saldo
Kredit
Debit
Rp 1,600,000 Rp
Kredit
3,200,000 1,600,000
Saldo
Kredit
Debit Rp
1,600,000
Kredit
RAHMA CONSULTING NERACA SALDO YANG BELUM DISESUAIKAN No. Akun
Neraca Saldo Debit Kredit 44.195.000 Kas 8.080.000 Piutang usaha 2.085.000 Perlengkapan 3.200.000 Sewa di bayar di muka 1.500.000 Asuransi di bayar di muka 14.500.000 Peralatan 330.000 Akumulasi penyusutan perala 895.000 Utang usaha Akun
Utang gaji Pendapatan di terima di muk Modal Rahma Lulu Prive Rahma lulu Ikhtisar laba rugi Pendapatan jasa Beban gaji Beban Sewa Beban perlengkapan Beban penyusutan Beban asuransi Beban lain-lain Total
7.000.000 42.300.000 10.500.000 36.210.000 1.380.000
1.295.000 86.735.000 86.735.000
Rahma consulting Jurnal Penyesuaian 31 Mei 2016 Tanggal 31 31 31 31 31 31
Keterangan Beban asuransi Asuransi di bayar di muka Beban Perlengkapan Perlengkapan Beban Penyusutan Akumulasi penyusutan peralatan Beban Gaji Utang gaji Beban Sewa Sewa di bayar di muka Pendapatan di terima di muka Pendapatan jasa TOTAL
Ref Post
Debit 275.000
Kredit 275.000
1.370.000 1.370.000 330.000 330.000 325.000 325.000 1.600.000 1.600.000 3.790.000 7.690.000
3.790.000 7.690.000
Rahma Consulting Kertas Kerja Akhir Periode Untuk Bulan Yang Berakhir Pada 31 Mei 20
No. Akun
Akun
Kas Piutang usaha Perlengkapan Sewa di bayar di muka Asuransi di bayar di muka Peralatan Akumulasi penyusutan peralatan Utang usaha Utang gaji Pendapatan di terima di muka Modal Rahma Lulu Prive Rahma lulu Ikhtisar laba rugi Pendapatan jasa Beban gaji Beban Sewa Beban perlengkapan Beban penyusutan Beban asuransi Beban lain-lain Total
Neraca Saldo Debit 44.195.000 8.080.000 2.085.000 3.200.000 1.500.000 14.500.000
Kredit
330.000 895.000 7.000.000 42.300.000 10.500.000 36.210.000 1.380.000
1.295.000 86.735.000
86.735.000
Rahma Consulting Kertas Kerja Akhir Periode ntuk Bulan Yang Berakhir Pada 31 Mei 2016
Neraca Saldo yang disesuaikan
Penyesuaian Debit
Kredit
1.370.000 1.600.000 275.000
Debit 44.195.000 8.080.000 715.000 1.600.000 1.225.000 14.500.000
330.000
Laporan Laba Rugi Kredit
Debit
660.000 895.000 325.000 3.210.000 42.300.000
325.000 3.790.000 10.500.000 3.790.000 325.000 1.600.000 1.370.000 330.000 275.000 7.690.000
7.690.000
40.000.000 1.705.000 1.600.000 1.370.000 330.000 275.000 1.295.000 87.390.000
87.390.000
1.705.000 1.600.000 1.370.000 330.000 275.000 1.295.000 6.575.000 33.425.000
Laporan Laba Rugi Kredit
Neraca saldo Debit 44.195.000 8.080.000 715.000 1.600.000 1.225.000 14.500.000
Kredit
660.000 895.000 325.000 3.210.000 42.300.000 10.500.000 40.000.000
40.000.000 33.425.000
80.815.000
47.390.000
33.425.000
Rahma Consulting Laporan Laba Rugi 31 Mei 2016 Pendapatan jasa
40.000.000
Pengeluaran : Beban gaji Beban sewa Beban perlengka Beban Penyusuta Beban Asuransi Beban lain-lain Total beban Laba neto
1.705.000 1.600.000 1.370.000 330.000 275.000 1.295.000 6.575.000 33.425.000
Laporan Ekuitas Pemilik Modal, Rahma Lulu Laba Bersih Prive, Rahma Lulu Tambahan Ekuitas Modal, Rahma Lulu, 31 Mei 2016
42.300.000 Rp Rp
33,425,000 10,500,000 Rp Rp
22,925,000 65,225,000
Rahma consulting Laporan Posisi keuangan 31 Mei 2016
Aset
Aset lancar:
Kas
44.195.000
Piutang usaha
8.080.000
Perlengkapan
715.000
Sewa di bayar di muka
1.600.000
Asuransi di byr di muka
1.225.000
Jumlah aset
55.815.000
Aset Tetap :
Peralatan
14.500.000
dikurangi ak. Penyusutan peralatan
660.000
Jumlah aset tetap
13.840.000
Total aset
69.655.000
ma consulting
n Posisi keuangan
1 Mei 2016
Liabilitas
Liabilitas Jangka pendek :
Utang Usaha
895.000
Utang gaji
325.000
Pendapatan di terima di muka
3.210.000
Total liabilitas
4.430.000
Ekuitas Pemilik
Modal Rahma lulu
65.225.000
Jumlah liabilitas dan ekuitas pemilik
69.655.000
Tanggal 31 Mei 31 Mei
31 Mei 31 Mei
Akun Pendapatan jasa Ikhtisar laba rugi Ikhtisar laba rugi Beban gaji Beban sewa Beban Perlengkapan Beban penyusutan Beban asuransi Beban lain-lain Ikhtisar laba rugi Modal, Rahma Lulu Modal, Rahma Lulu Prive, Rahma Lulu
ref post
Debit 39.420.0000 6.575.000
42.300.000 10.500.000
Kredit 39.420.000 1.705.000 1.600.000 1.370.000 330.000 275.000 1.370.000 42.300.000 10.500.000
Rahma Consulting Neraca saldo setelah penutupan 31 mei 2016 No. akun Nama akun ref post Debit Kredit 44.195.000 Kas 8.080.000 Piutang usaha 715.000 Perlengkapan 1.600.000 Sewa di bayar di muka 1.225.000 Asuransi di byr di muka 14.500.000 Peralatan 660.000 Akumulasi penyusutan peralatan 895.000 Utang usaha 325.000 Utang gaji 3.210.000 Pendapatan di terima di muka 65.225.000 Modal, Rahma lulu 70.315.000 70.315.000 Total