Analisa KSO [PDF]

Citation preview

Analisis Pembiayaan Alat Medik Dengan Cara Kerjsama Operasional Di Rumah Sakit Dadan Ginanjar, SKM 2005



Analisis Pembiayaan Alat Medik Analisis Permintaan (Demand) Melakukan perkiraan jumlah layanan yang akan diminta oleh masyarakat mengacu kepada data: @ Demografi  seks, umur, pekerjaan, pendidikan, dl. @ Morbiditas Mortalitas @ Pertumbuhan Ekonomi  sektor manufaktur, jasa, agrikultur, dll. --



Analisis Permintaan (Demand) @ Sistem pembiayaan kesehatan -> bayar sendiri, jaminan pihak III @ Kemudahan aksesibilitas  transportasi, komunikasi @ Keterbukaan informasi  pemasaran Jumlah Layanan x Harga Pendapatan



Analisis Pemasokan (Supply) Melakukan perkiraan jumlah layanan yang akan dipasok sendiri dan oleh pelaku usaha kesehatan lain mengacu kepada data: @ Jumlah dan jenis alat dengan fungsi sama  pesaing @ Sistem penyediaan layanan alat tunggal  jaringan, utama  penunjang @ Sistem pembiayaan pengadaan alat  modal sendiri, pinjaman, leasing



Analisis Pemasokan (Supply)  Kapasitas produksi alat  umur fisik dan ekonomis, beban kerja (jam- hari)  Jumlah dan jenis SDM pelaksana layanan  gaji / upah (jam - orang)  Kebutuhan pelengkap / penunjang  gedung / ruang, utilitas, dll. Jumlah Produksi x Biaya Satuan --> Biaya Total



Analisis Biaya



Jenis Biaya @ Biaya Tetap  Biaya tanah  pengadaan / sewa  Biaya gedung  depresiasi / tahun  Biaya Alat Medik  depresiasi / tahun  Biaya Alat Non-Medik  depresiasi / tahun  Biaya Gaji  per bulan atau per tahun



@ Biaya Tidak Tetap



/ Variabel



    



Biaya Bahan Habis Pakai  harga/ satuan Biaya obat  harga / satuan Biaya listrik  kwh/ produk Biaya utilitas lain  biaya/produk Biaya ATK  harga/ satuan



Analisis Keuangan (Financial)



Melakukan perkiraan jumlah penerimaan uang tunai yang akan diterima dan pengeluaran uang tunai yang sudah dan akan dikeluarkan dan dihitung @ Present Value Cash Inflow @ Present Value Cash Outflow @ Net Present Value (NPV) @ Internal Rate of Return (IRR)



Analisis Permintaan



Analisis Pemasokan



Analisis Keuangan



Alat Medik X: Rp. 900 juta



Umur Ekonomis Beban Kerja Waktu Produksi



=5 tahun =8 jam / hari - 200 hari / tahun =0,5 jam / produk atau 2 produk / jam



Kapasitas Pemasokan ( per tahun) --> 2 x 8 x 200 = 3.200 prod / thn Perkiraan Permintaan ( per tahun)  tahun I = 60% dari 3.200 = 1.920 prod  tahun 2 - 3 = 95% dari 3.200 = 3,000 prod.  tahun 4 - 5 = 80% dari 3.200 = 2.560 prod.



Perkiraan Pendapatan (per tahun) Dengan Harga Satuan = Rp. 600.000,- / tindakan



 tahun 1



=1.920 prod. x Rp. 600.000,=Rp. 1.152.000.000,-/tahun



 tahun 2 – 3 = 3.000 prod. x Rp. 650.000,=Rp. 1.950.000.000,-/ tahun  tahun 4 – 5 = 2.560 prod. x Rp. 700.000,= Rp. 1.792.000.000,- / tahun



Perkiraan Biaya (per tahun)



Biaya Satuan = Rp. 425.000,Biaya Tetap 41 % dan Biaya Variabel= 59 % Biaya tahun 1 : Biaya Tetap =3.200 prod. x Rp. 425.000,- x 41% =Rp. 557.600.000,Biaya Var. =1.920 prod. x Rp. 425.000,- x 59%



=Rp. 481.440.000,Jumlah



= Rp. 1.039,040,000,-/tahun



Biaya tahun 2 dan 3 Biaya Tetap = 3.200 prod. x Rp. 467.500,- x 41 % = Rp. 613.360.000,Biaya Var =3.000 prod. x Rp. 467.500,- x 59 %



= Rp. 827.475.000,Jumlah



= Rp. 1.440.835.000,- per tahun



Biaya tahun 4 dan 5 Biaya Tetap = 3.200 prod. x Rp. 514.250,m x 41. % =Rp. 674.696.000,Biaya Var. = 2.560 prod. x Rp. 514.250,- x 59 % =Rp. 776.723.200,Jumlah =Rp. 1.145.419.200,- per tahun I



Dengan asumsi + Bunga Bank = 20 % per tahun + Nilai Akhir = Rp. 100.000.000, + Pendapatan dan biaya --> relatif tunai



+ Pengadaan alat pada akhir tahun 0 -->cash-out



Dengan asumsi tsb. perlukah alat diadakan? Apakah dengan cara KSO alat diadakan?



PERHITUNGAN BCR, NPV & IRR Cash Ouflow (PV)



Cash Inflow (Actual)



Cash Inflow (PV)



Tahun 0 Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3 Tahun 4 Tahun 5



900.000. 000,-



900.000.000 Benefit Cost Ratio (BCR)= 1,21



(900.000.000,-) 112.960.000 509.165.000 509.165.000 340.580.800 340.580.800 100.000.000



94.133.333 353.586.805 299.508.823 162,181.333 136.232.320 40.000.000 1.085.642.614



NPV= 185.642.614



Cl / (1+r)l Cl / (1+r)2 Cl / (1+r)3 Cl / (1+r)4 Cl / (1+r)5 Cl / (1+r)5



IRR=…,..



Perhitungan Cara KSO @ Biaya Tetap : 41% x Rp. 425.000,- = Rp 174.250,Biaya Alat Medik Rp. 900.000.000,Masa hidup 5 tahun, Capital Cost 20 % / tahun



%



Biaya per tahun (depresiasi + capital cost) 900. 000. 000 x 2,5 : 5 = 45. 000. 000 Biaya per produk 450.000.000 : 3.200 = 140.625 (80,7 %) atau 33,1 % dari biaya total



Biaya tanah - Biaya gedung - Biaya Alat Non-Medik - Biaya Gaji



Biaya RS Dihitung (dalam Seperti %-tase) Diatas



 Biaya Tidak Tetap / Variabel



59% x Rp. 425.000,- = Rp 250.750,-



- Biaya Bahan Habis Pakai  harga / satuan - Biaya Obat  harga / satuan - Biaya Listrik kwh / produk - Biaya Utilitas Lain  biaya / produk - Biaya ATK  harga/ satuan



- Biaya Honor Profesi  honor /satuan Tentukan dan hitung biaya RS (dalam %-tase)