Contoh Audit Proyek [PDF]

Citation preview

CONTOH AUDIT PROYEK PEMBANGUNAN GEDUNG PADA RS”XX” OLEH: RUDY KRISTIANTO



PRINSIP DASAR 1. TIDAK MENYELIDIK DIDASARI KECURIGAAN. 2. AUDITOR INTERNAL LEBIH MEMERANKAN SEBAGAI MITRA MANAJEMEN. 3. TIDAK MENJAGA JARAK DENGAN AUDITI,



PERSIAPAN AUDITOR 1. 2. 3. 4.



BERDASARKAN PKPT / PERINTAH DIRUT. ADA SURAT PERSETUJUAN DIRUT MEMAHAMI PERATURAN TERKAIT. MEMBUAT RENCANA KERJA AUDIT: a. Tujuan Audit: “Memastikan / menilai keseuaian dengan target, kriteria, prosedur, ketentuan, kongtrak, menilai efisiensi, efektifitas, kehematan”



SASARAN AUDIT PELAKSANAAN PROYEK PEMBANGUNAN FISIK: 1.PERENCANAAN, 2.PENGANGGARAN, 3.PENGADAAN B/J. 4.PERIJINAN, 5.PELAKSAKSANAAN KONSTRUKSI, 6.PENGAWASAN/PEMERIKSAAN FISIK 7.PENERIMAAN 8.PEMBAYARAN 9.PENCATATAN 10.PELAPORAN 11.PENDOKUMENTASIAN.



PERTEMUAN PEMBUKAAN PESERTA: 1.AUDITI UTAMA, PPK, ULP 2.PENGELOLA TEKNIS / PENGAWAS LAPANGAN. 3.PIHAK-PIHAK TERKAIT LAINNYA. AGENDA “OPENING MEETING”: 1.PENJELASAN TUJUAN DAN MEKANISME AUDIT, 2.DOKUMEN YANG DIPERLUKAN/AKAN DIPERIKSA. 3.NAMA AUDITOR. 4.WAKTU PELAKSANAAN AUDIT 5.MEKANISME LAPORAN TEMUAN DAN “LHA” 6.KEWAJIBAN AUDITI MENINDAK LANJUTI 7.REFERENSI /KRITERIA AUDIT.



PROGRAM KERJA AUDIT 1. Tujuan Umum/Khusus Audit. 2. Langkah-langkah Audit pada setiap tahapan proyek: 1. Tujuan dari setiap langkah audit. 2. Komponen / aspek yang diaudit atau dinilai. 3. Jadual pelaksanaan setiap langkah. 4. Nama Auditor yang ditugasi.



“PROGRAM KERJA AUDIT BERGUNA UNTUK PENGENDALIAN PROSES AUDIT”



PELAKSANAAN AUDIT I. 1. 2. 3. 4. II.



AUDIT PERENCANAAN: Dokumen Anggaran Kerangka Acuan Kerja Proyek. Persetujuan Proyek, Perijinan: IMB, AMDAL, dll AUDIT PROSES PENGADAAN BARANG/JASA. Kesesuaian, Kepatuhan, Kewajaran Harga, Transparansi, Keterbukaan, Akuntabilitas, dll. • PAHAMI KETENTUAN DALAM KONTRAK