6 0 40 KB
Contoh soal : Saldo akun PT Benyamin per 30 April sebesar Rp 18.885.000. Rekening bank menunjukkan saldo Rp23.775.000 pada tanggal 30 April 2015.Membandingkan rekening bank dan fotokopi cek yang diuangkan serta memo dengan catatan perusahaan mengunggkapkan informasi yang perli di cocokkan berikut ini : a. Cek yang belum diuangkan berjumlah Rp7.840.000. b. Setoran sebesar Rp3.580.000 mencerminkan penerimaan tanggal 30 April yang terlambat muncul dalam rekening bank. c. Bank telah menerima pembayaran wesel tagih sebesar Rp3.780.000. Nilai yang tercantum dalam surat tersebut adalah Rp3.600.000. d. Cek senilai Rp770.000 yang dikembalikan,telah salah catat oleh PT Benyamin menjadi Rp700.000. Cek tersebut untuk pembayaran kewajiban kepada PT Candra untuk pembelian perlengkapan kantor secara kredi. e. Cek yang ditarik senilai Rp330.000 telah salah dibebankan oleh bank menjadi Rp3.300.000. f. Beban administrasi bank untuk bulan April berjumlah Rp110.000. Buatlah rekonsiliasi bank dan ayat jurnal yang diperlukan! Jawab:
PT Benyamin Rekonsiliasi Bank 30 April Saldo kas menurut rekening bank Rp23.775.000 Dicatat: Setoran tanggal 30 April yang belum dicatat bank Rp3.580.000 Kesalahan bank dalam mencatat cek Rp3.300.000-Rp330.000 Rp2.970.000 Rp6.550.000 Rp30.325.000 Dikurangi: Cek yang belum diuangkan Rp7.840.000 Saldo Kas yang disesuaikan Rp22.485.000
Saldo kas menurut catatan perusahaan Rp18.885.000 Ditambah : pembayaran wesel tagih daan bunga bank Rp3.780.000 Rp3.780.000 Rp22.665.000 Dikurangi: kesalahan mencatat oleh perusahaan Rp770.000-Rp700.000 Rp70.000 Beban administrasi bank Rp110.00 Rp180.000 Saldo Kas yang disesuaikan Rp22.485.000 Jurnal yang diperlukan 30 April Kas Rp3.780.000 Wesel tagih Rp3.600.000 Pendapatan bunga Rp180.000 30 April Utang usaha Rp70.000 Beban administrasi bank Rp110.000 Kas Rp180.000