6 0 66 KB
1. LP 8-3A (420) PT. Karya Aditama Laporan Rekonsiliasi Bank Saldo menurut bank
Rp. 9.350.000
Penambah: Setoran yang belum dicatat oleh bank
Rp. 2. 350.000 + Rp. 11.700.000
Pengurang: Cek yang belum di uangkan
Rp. 5.100.000 – Rp. 6.600.000
Saldo menurut perusahaan
Rp. 8.510.000
Penambah: Pengurang: Beban administrasi bank
Rp. 35.000
Cek kosong
Rp. 1.875.000 + Rp. 1. 910.000 – Rp. 6.600.000
b. Ayat jurnal Debit Kredit Piutang usaha Rp 1.875.000 Beban lain-lain Rp 35.000 Kas Rp 1.910.000 2. L 8-15 (424) (a) Penambahan ke saldo kas menurut rekening bank 2. Cek pelanggan yang cikembalikan oleh bank karena ketidakcukupan dana, Rp 880.000 5. Setiran yang belum dicatat oleh bank Rp 5.550.000
(b) Pengurangan dari saldo kas menurut rekening bank 1. Beban administrasi bank, Rp 75.000 6. Cek yang belum diuangkan, Rp 10.350.000 (c) Penambahan ke saldo kas menurut catatan perusahaan 7. Pembayaran wesel tagih yang diterima oleh bank Rp 12.720.000 (d) Pengurangan dari saldo kas menurut catatan perusahaan 3. Cek ditarik oleh perusahaan sebesar Rp 275.000 tapi salah dipindahkan menjadi Rp 725.000 4. Cek sebesar Rp 100.000 telah dibebankan oleh bank menjadi Rp 1.000.000 3. L 8-17 (425) a. Siapkan rekonsiliasi bank PT. Tri Wijaya Laporan Rekonsiliasi Bank Saldo kas menurut laporan bank Setoran yang belum dicatat oleh bank
Rp. 29.650.000 Rp. 6.770.000 + Rp. 36.420.000 Rp. 13.875.000 – Rp. 22.545.000
Cek yang belum diuangkan Saldo yang disesuaikan Saldo kas menurut perusahaan Kesalahan dalam mencatat
Rp. 22.110.000 Rp. 450.000 + Rp. 22.560.000 Rp. 15.000 Rp. 22.545.000
Beban administrasi Saldo yang disesuaikan
b. Berapa jumlah kas yang akan dilaporkan?
Aset Aset lancar: Kas dan setara kas
Rp. 22.545.000
c. Haruskah sebuah rekonsiliasi bank selalu seimbang? Ya, harus seimbang karena dalam pencatatan akhir, bila apa yang dicatat dalam saldo buku dan saldo dari laporan ban berbeda. Berarti pasti terdapat sesuatu yang belum atau lebih dalam proses pencatatan sehingga didapatkan saldo aslinya (saldo setelah rekonsiliasi) 4. L 8-20 (425) a. 1. Saldo kas menurut perusahaan
Rp. 11.100.000
2. Saldo kas menurut rekening bank
Rp. 20.300.000
3. Cek yang beredar
Rp. 3.585.000
4. Setoran dalam perjalanan pada 31 juli
Rp. 7.200.000
5. Wesel sebesar Rp.12.000.000 dikumpulkan oleh bank termasuk bungaRp. 12.480.000 6. Biaya administrasi bank
Rp. 25.000
7. Kesalahan oleh PT Karya Abadi dalam mencatat cek no. 1056 dicatat sebesarn Rp.950.000 dan buakn Rp. 590.000
Rp. 360.000
b. Berapakah jumlah yang dilaporkan untuk kas? ASET Aset lancar: Kas dan setara kas
Rp 23.915.000
5. L 8-21 a. Tunjukkan kesalahan dalam rekonsiliasi bank berikut 1. Ditambah cek yang beredar No. 1063
Rp. 575.000
1106
Rp. 470.000
1110
Rp. 1.050.000
1113
Rp. 910.000
2. Dikurangi deposit tanggal 30 juni, tidak dicatat oleh bank
Rp.6.600.000
3. Biaya administrasi
Rp. 15.000
6. S8-3A (429) a. Siapkan rekonsiliasi bank PT. PRIMA MEDIKA LAPORAN REKONSILASI BANK Saldo kas menurut bank Setoran tanggal 30 november yang belum dicatat Cek yang ditarik salah dibebankan
Rp. 128.660.000 Rp. 18.550.000 Rp. 450.000 + Rp. 147.660.000 Rp. 32.700.000 Rp. 114.960.000
Cek yang belum diuangkan Saldo yang disesuaikan Saldo kas menurut perusahaan Pembayaran wesel tagih dan bunga Cek yang dikembalikan Beban administrasi
Rp. 89.620.000 Rp. 26.750.000 + Rp.116. 370.000 Rp. 1.350.000 Rp. 60.000 + Rp. 1.410.000 Rp. 114.960.000
Saldo yang disesuaikan
b. Buatlah ayat jurnal yang diperlukan. Akun-akun belum ditutup Beban administrasi Kas
Rp 60.000 Rp 60.000
c. Berapakah kas yang seharusnya dilaporkan ASET Aset lancar: Kas dan setara kas
Rp. 114.960.000
7. S8-4A (429) PT. Adika Laporan Rekonsiliasi Bank
Saldo kas menurut laporan bank Setoran tanggal 31 mei yang belum dicatat Cek yang dikembalikan,salah dibebankan
Rp. 43.525.000 Rp. 1.850.000 Rp. 540.000 + Rp. 45.915.000 Rp. 6.440.000 Rp. 39.475.000
Cek yang belum diuangkan Saldo yang disesuaikan Saldo kas menurut perusahaan Pembayaran wesel tagih dan bunga
Rp. 35.670.000 Rp. 5.250.000 + Rp. 40.920.000
Beban administrasi Cek dikembalikan salah dicatat Cek dikembalikan karena ketidakcukupan dana Saldo yang disesuaikan
Rp. 30.000 Rp.90.000 Rp. 1.325.000 + Rp. 1.445.000 Rp. 39.475.000
b. . Buatlah ayat jurnal yang diperlukan. Akun-akun belum ditutup Beban administrasi Kas
Rp 30.000 Rp 30.000
c. Berapakah kas yang seharusnya dilaporkan Aset Aset lancar: Kas dan setara kas
Rp. 39.475.000
S8-5A (430) PT. Adika Laporan Rekonsiliasi Bank
Saldo kas menurut laporan bank Setoran tanggal 31 mei yang belum dicatat Debit dan kredit lain-lain Cek yang belum diuangkan Saldo yang disesuaikan
Rp. 9.577.490 Rp. 8.691.770 Rp. 3.086.000 + Rp. 21.355.260 Rp. 8.139.260 Rp. 13.216.000
Saldo kas menurut perusahaan Pembayaran wesel tagih dan bunga
Rp. 13.251.100 Rp. 35.100 -
Saldo yang disesuaikan
Rp. 13.216.000
b. . Buatlah ayat jurnal yang diperlukan. Akun-akun belum ditutup Beban administrasi Kas
Rp 35.100 Rp 35.100
c. Berapakah kas yang seharusnya dilaporkan Aset Kas dan setara kas
Rp 13.216.000