Dewi Yasarah (1910630110014) 2B [PDF]

Citation preview

1. LP 8-3A (420) PT. Karya Aditama Laporan Rekonsiliasi Bank Saldo menurut bank



Rp. 9.350.000



Penambah: Setoran yang belum dicatat oleh bank



Rp. 2. 350.000 + Rp. 11.700.000



Pengurang: Cek yang belum di uangkan



Rp. 5.100.000 – Rp. 6.600.000



Saldo menurut perusahaan



Rp. 8.510.000



Penambah: Pengurang: Beban administrasi bank



Rp. 35.000



Cek kosong



Rp. 1.875.000 + Rp. 1. 910.000 – Rp. 6.600.000



b. Ayat jurnal Debit Kredit Piutang usaha Rp 1.875.000 Beban lain-lain Rp 35.000 Kas Rp 1.910.000 2. L 8-15 (424) (a) Penambahan ke saldo kas menurut rekening bank 2. Cek pelanggan yang cikembalikan oleh bank karena ketidakcukupan dana, Rp 880.000 5. Setiran yang belum dicatat oleh bank Rp 5.550.000



(b) Pengurangan dari saldo kas menurut rekening bank 1. Beban administrasi bank, Rp 75.000 6. Cek yang belum diuangkan, Rp 10.350.000 (c) Penambahan ke saldo kas menurut catatan perusahaan 7. Pembayaran wesel tagih yang diterima oleh bank Rp 12.720.000 (d) Pengurangan dari saldo kas menurut catatan perusahaan 3. Cek ditarik oleh perusahaan sebesar Rp 275.000 tapi salah dipindahkan menjadi Rp 725.000 4. Cek sebesar Rp 100.000 telah dibebankan oleh bank menjadi Rp 1.000.000 3. L 8-17 (425) a. Siapkan rekonsiliasi bank PT. Tri Wijaya Laporan Rekonsiliasi Bank Saldo kas menurut laporan bank Setoran yang belum dicatat oleh bank



Rp. 29.650.000 Rp. 6.770.000 + Rp. 36.420.000 Rp. 13.875.000 – Rp. 22.545.000



Cek yang belum diuangkan Saldo yang disesuaikan Saldo kas menurut perusahaan Kesalahan dalam mencatat



Rp. 22.110.000 Rp. 450.000 + Rp. 22.560.000 Rp. 15.000 Rp. 22.545.000



Beban administrasi Saldo yang disesuaikan



b. Berapa jumlah kas yang akan dilaporkan?



Aset Aset lancar: Kas dan setara kas



Rp. 22.545.000



c. Haruskah sebuah rekonsiliasi bank selalu seimbang? Ya, harus seimbang karena dalam pencatatan akhir, bila apa yang dicatat dalam saldo buku dan saldo dari laporan ban berbeda. Berarti pasti terdapat sesuatu yang belum atau lebih dalam proses pencatatan sehingga didapatkan saldo aslinya (saldo setelah rekonsiliasi) 4. L 8-20 (425) a. 1. Saldo kas menurut perusahaan



Rp. 11.100.000



2. Saldo kas menurut rekening bank



Rp. 20.300.000



3. Cek yang beredar



Rp. 3.585.000



4. Setoran dalam perjalanan pada 31 juli



Rp. 7.200.000



5. Wesel sebesar Rp.12.000.000 dikumpulkan oleh bank termasuk bungaRp. 12.480.000 6. Biaya administrasi bank



Rp. 25.000



7. Kesalahan oleh PT Karya Abadi dalam mencatat cek no. 1056 dicatat sebesarn Rp.950.000 dan buakn Rp. 590.000



Rp. 360.000



b. Berapakah jumlah yang dilaporkan untuk kas? ASET Aset lancar: Kas dan setara kas



Rp 23.915.000



5. L 8-21 a. Tunjukkan kesalahan dalam rekonsiliasi bank berikut 1. Ditambah cek yang beredar No. 1063



Rp. 575.000



1106



Rp. 470.000



1110



Rp. 1.050.000



1113



Rp. 910.000



2. Dikurangi deposit tanggal 30 juni, tidak dicatat oleh bank



Rp.6.600.000



3. Biaya administrasi



Rp. 15.000



6. S8-3A (429) a. Siapkan rekonsiliasi bank PT. PRIMA MEDIKA LAPORAN REKONSILASI BANK Saldo kas menurut bank Setoran tanggal 30 november yang belum dicatat Cek yang ditarik salah dibebankan



Rp. 128.660.000 Rp. 18.550.000 Rp. 450.000 + Rp. 147.660.000 Rp. 32.700.000 Rp. 114.960.000



Cek yang belum diuangkan Saldo yang disesuaikan Saldo kas menurut perusahaan Pembayaran wesel tagih dan bunga Cek yang dikembalikan Beban administrasi



Rp. 89.620.000 Rp. 26.750.000 + Rp.116. 370.000 Rp. 1.350.000 Rp. 60.000 + Rp. 1.410.000 Rp. 114.960.000



Saldo yang disesuaikan



b. Buatlah ayat jurnal yang diperlukan. Akun-akun belum ditutup Beban administrasi Kas



Rp 60.000 Rp 60.000



c. Berapakah kas yang seharusnya dilaporkan ASET Aset lancar: Kas dan setara kas



Rp. 114.960.000



7. S8-4A (429) PT. Adika Laporan Rekonsiliasi Bank



Saldo kas menurut laporan bank Setoran tanggal 31 mei yang belum dicatat Cek yang dikembalikan,salah dibebankan



Rp. 43.525.000 Rp. 1.850.000 Rp. 540.000 + Rp. 45.915.000 Rp. 6.440.000 Rp. 39.475.000



Cek yang belum diuangkan Saldo yang disesuaikan Saldo kas menurut perusahaan Pembayaran wesel tagih dan bunga



Rp. 35.670.000 Rp. 5.250.000 + Rp. 40.920.000



Beban administrasi Cek dikembalikan salah dicatat Cek dikembalikan karena ketidakcukupan dana Saldo yang disesuaikan



Rp. 30.000 Rp.90.000 Rp. 1.325.000 + Rp. 1.445.000 Rp. 39.475.000



b. . Buatlah ayat jurnal yang diperlukan. Akun-akun belum ditutup Beban administrasi Kas



Rp 30.000 Rp 30.000



c. Berapakah kas yang seharusnya dilaporkan Aset Aset lancar: Kas dan setara kas



Rp. 39.475.000



S8-5A (430) PT. Adika Laporan Rekonsiliasi Bank



Saldo kas menurut laporan bank Setoran tanggal 31 mei yang belum dicatat Debit dan kredit lain-lain Cek yang belum diuangkan Saldo yang disesuaikan



Rp. 9.577.490 Rp. 8.691.770 Rp. 3.086.000 + Rp. 21.355.260 Rp. 8.139.260 Rp. 13.216.000



Saldo kas menurut perusahaan Pembayaran wesel tagih dan bunga



Rp. 13.251.100 Rp. 35.100 -



Saldo yang disesuaikan



Rp. 13.216.000



b. . Buatlah ayat jurnal yang diperlukan. Akun-akun belum ditutup Beban administrasi Kas



Rp 35.100 Rp 35.100



c. Berapakah kas yang seharusnya dilaporkan Aset Kas dan setara kas



Rp 13.216.000