Analisis SWOT Divisi 2020 [PDF]

Citation preview

ANALISIS S.W.O.T PUSKOPDIT S DIVISI AUDIT DAN MONITOR



KD KEKUATAN (STRENGHTS) S1 Modul standar audit yang sudah mencukupi



FAKTOR INTERNAL DIVISI KD W1



S2 Tim Audit yang solid dan mampu bekerjasama



W2



S3 Kemampuan Tim yang cukup dalam pelaksanaan audit



W3



S4



Audit yang dapat menguatkan laporan pertanggungjawaban pengurus dan W4 pengawas pada RAT.



S5



Panduan standar akuntansi SAK ETAP yang sudah diterbitkan sebagai standar pelaporan Laporan Keuangan Kopdit primer.



W5



S6



Adanya bentuk pelayanan-palayanan baru terkait akuntansi dan keuangan yang ditawarkan kepada kopdit primer.



W6



S7



Program audit yang berkelanjutan dengan program monitoring demi keberlangsungan pelayanan secara khusus terkait dengan keuangan.



W7



S8



Hasil audit yang diikuti dengan saran dan solusi demi pembenahan pada primer.



W8



S9



Rencana, Kalender dan Anggaran kerja yang menjadi acuan dalam pelaksanaan kerja Tim.



W9 W10 W11 W12 W12



KD O1 O2 O3 O4 O5



PELUANG (OPPORTUNITIES)



FAKTOR EXTERNAL DIVISI KD



Adanya Pelatihan-pelatihan yang ditawarkan untuk bagian Audit dan T1 akuntansi baik dari INKOPDIT ataupun dari pihak-pihak lain. Peluang untuk Study Banding ke Puskopdit lain untuk menambah T2 pengetahuan. Masih banyak primer yang belum pernah di audit oleh puskopdit T3 Fasilitas Puskopdit yang mumpuni untuk memberikan pelatihan akuntansi kepada primer sudah menjadi wacana akan Wajib Audit oleh Kopdit CU Primer binaan Puskopdit



USKOPDIT SUMUT N MONITORING



NAL DIVISI KELEMAHAN (WEEKNESSES) Kurangnya kemampuan Tim dalam bidang-bidang tertentu. Terlambatnya laporan dari Kopdit primer ke Puskopdit untuk diproses dan dianalisis. Kurangnya kemampuan karyawan diprimer dalam menanggapi informasi. Kurangnya motivasi lembaga terhadap karyawan Ketidakpercayaan Primer terhadap Puskopdit Kekurangan Jumlah anggota Tim dalam pelaksanaan Audit. Tidak kuatnya aturan Puskopdit dalam mengharuskan pelaksanaan audit di primer. Tidak ada standar pembiayaan dalam hal pelayanan-pelayanan baru yang akan diberikan kepada primer (Pendampingan, Pelatihan dan verifikasi) Kurangnya pemahaman primer akan fungsi dan mamfaat dari pelaksanaan audit. Belum ada fasilitas kendaraan kantor yang menghambat mobilitas tim dalam menindaklanjuti permintaan audit dari primer.



Primer yang tidak menindaklanjuti hasil audit Pematang Siantar, 20 Pebruari 2019 Masih banyaknya Kopdit Primer yang belum menggunakan SAK ETAP Belum Membudaya SPI di Primer dalam proses Ka. Div.sehingga Audit danmemperlambat Monitoring audit RNAL DIVISI (ROBERT HOLLA SIHALOHO, SE. ) ANCAMAN (TREATS) Primer yang kolaps akibat keterlambatan pelayanan Audit dan pendampingan.



Keluarnya Primer dari keanggotaan Puskopdit. Adanya Lembaga-lembaga jasa audit lain. epada primer opdit



MATRIKS ANALISIS S.W.O.T PUSKOPDIT SUM DIVISI AUDIT DAN MONITORING SW OT



KEKUATAN (STRENGHTS)



K



1. Meningkatkan Pelayanan Audit kepada Kopdit yang belum menerima pelayanan 1. audit.



PELUANG (OPPORTUNITIES)



2. Lakukan pendidikan dan pelatihan yang intens terkait akuntansi dan keuangan yang dapat dilaksanakan di Puskopdit ataupun langsung di Primer demi meningkatkan pemahaman dan pengetahuan SDM primer.



2.



3. Memberikan pengetahuan primer melalui Pendampingan dan Pelatihanpelatihan kepada primer yang dapat dilakukan di Puskopdit atau memberikan Pelatihan langsung di Primer.



3.



4. Pelaksanaan Audit dan Monitoring yang Konsisten sesuai dengan Kalender Kerja



1. Meningkatkan Pelayanan kepada Primer demi menjaga kepercayaan Primer terhadap Puskopdit melalui Audit, Monitoring, Pendampingan dan Kunjungan yang menjadi bentuk baru pelayanan Puskopdit kepada Primer.



ANCAMAN (TREATS)



1.



2. Menyusun dan mengajukan kepada pengurus puskopdit untuk dibuatkan sebuah 2. keputusan terkait biaya yang dikenakan kepada primer terkait jasa pelayananpelayanan baru (Pendampingan, Pelatihan di Kopdit, dan Verifikasi). 3. Meningkatkan Pelayanan Audit demi Kepercayaan Primer terhadap Puskopdit



3



USKOPDIT SUMUT



NITORING KELEMAHAN (WEEKNESSES) Meningkatkan pengetahuan Tim melalui study banding ke Puskopdit lain dan pelatihan-pelatihan yang dilakukan dari eksternal maupun internal. Memberikan pengertian kepada Primer bahwa audit dari Puskopdit bertujuan demi pembenahan, bukan hanya sekedar mencari-cari kesalahan melalui testimoni dan pengarahan dari Primer yang sudah pernah di Audit. Menambah anggota tim untuk bagian administrasi.



Membuat aturan baku untuk menjadi acuan dalam pelaksanaan audit terkait keharusan audit primer sebelum pelaksanaan Periodesasi Pengurus dan Pengawas Primer. Mengajukan pengadaan kendaraan kantor demi meningkatkan pelayanan kepada primer.



Meningkatkan Pelayanan Audit kepada Primer.



Pematang Siantar, 20 Pebruari 2019 Ka. Div. Audit dan Monitoring (ROBERT HOLLA SIHALOHO, SE. )



PUSKOPDIT SUMUT PEMATANG SIANTAR PROGRAM KERJA TAHUN BUKU 2013 DIVISI AUDIT DAN MONITORING BIDANG SASARAN



PENGANGGUNGJAWAB



UMUM



1 Pelaksanaan Audit dan Monitoring ke Primer 2 Pelaksanaan Pendampingan akuntansi di Primer 3 Pelaksanaan Pelatihan di Puskopdit 4 Pelaksanaan Verifikasi Laporan Keuangan primer 5 Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasi keseluruhan primer. 6 Penyusunan Analisis PEARLS Per Primer. 7 Penyusunan Analisis PEARLS Konsolidasi keseluruhan primer. 8 Pelaksanaan Monitoring setelah dilakukan Audit primer (2x setahun) 9 Bekerjasama dengan tim IT demi menyempurnakan Program Smart CU 10 Turut serta mempromosikan Program Smart CU ke primer 11 Mengembangkan sistem akuntansi yang berlaku 12 Menyusun standar tata kelola keuangan yang dapat diterapkan pada primer. 13 Menganalisis Laporan Keuangan Primer yang telah sampai ke Puskopdit 14 Bersama Pengurus menyusun standar pelayanan baru 15 Turut serta dalam pelaksanaan Pelatihan yang diselenggarakan di Puskopdit 16 Mengembangkan pengetahuan terkait dengan pajak yang berlaku untuk koperasi 17 Mengikuti Pelatihan yang dirasa perlu terkait audit dan monitoring. 18 Membuat dan mengirimkan surat kepada primer terkait audit dan monitoring 19 Menyurati Primer terkait dengan keterlambatan pengiriman lap. Keuangan KHUSUS 1 Monitoring Hasil Audit Kopdit CU DAME PANGURURAN 2 Monitoring Hasil Audit Kopdit CU SEPAKAT - Sidikalang 3 Audit Umum Kopdit CU PARDOMUAN - Pakkat 4 5 Pendampingan Akuntansi CU RAPTAMA -Parlilitan 6 7 Audit Umum Kopdit CU MADUMA - MANDUAMAS 8 9 Audit Umum Kopdit CU Satolop Pangaribuan 10 11 Audit Umum Kopdit CU HORAS - Tebing Tinggi 12 13 14 15 16 17 18 19 20



Tim Audit dan Monitoring Tim Audit dan Monitoring Tim Audit dan Monitoring Tim Audit dan Monitoring Tim Audit dan Monitoring Tim Audit dan Monitoring Tim Audit dan Monitoring Tim Audit dan Monitoring Tim Audit dan Monitoring Tim Audit dan Monitoring Tim Audit dan Monitoring Tim Audit dan Monitoring Tim Audit dan Monitoring Tim Audit dan Monitoring Tim Audit dan Monitoring Tim Audit dan Monitoring Tim Audit dan Monitoring Tim Audit dan Monitoring Tim Audit dan Monitoring Tim Audit dan Monitoring Tim Audit dan Monitoring Tim Audit dan Monitoring Tim Audit dan Monitoring Tim Audit dan Monitoring Tim Audit dan Monitoring Tim Audit dan Monitoring Tim Audit dan Monitoring Tim Audit dan Monitoring Tim Audit dan Monitoring Tim Audit dan Monitoring Tim Audit dan Monitoring Tim Audit dan Monitoring Tim Audit dan Monitoring Tim Audit dan Monitoring Tim Audit dan Monitoring Tim Audit dan Monitoring Tim Audit dan Monitoring Tim Audit dan Monitoring Tim Audit dan Monitoring



Pematang Siantar, 20 Peb Ka. Div. Audit dan Moni



(ROBERT HOLLA SIHALO



WAKTU PELAKSANAAN



Jan - Des 2019 sesuai kebutuhan Jan - Des 2019 sesuai kebutuhan Jan - Des 2019 Jan - Des 2019 Jan - Des 2019 Jan - Des 2019 Jan - Des 2019 Jan - Des 2019 Jan - Des 2019 Juli - Des 2019 Jan - Des 2019 Jan - April 2019 Jan - Des 2019 Jan - Des 2019 Jan - Des 2019 Jan - Des 2019 Jan - Des 2019 Jan 2020



20 Pebruari 2019 n Monitoring



IHALOHO, SE. )



RENCANA KALENDER KERJA DIVISI AUDIT DAN MONITORING T.B 20 NO



URAIAN KERJA



1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13



UMUM Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasi keseluruhan primer. Penyusunan Analisis PEARLS Per Primer. Penyusunan Analisis PEARLS Konsolidasi keseluruhan primer. Bekerjasama dengan tim IT demi menyempurnakan Program Smart CU Turut serta mempromosikan Program Smart CU ke primer Menyusun standar tata kelola keuangan yang dapat diterapkan pada primer. Menganalisis Laporan Keuangan Primer yang telah sampai ke Puskopdit Bersama Pengurus menyusun standar pelayanan baru Turut serta dalam pelaksanaan Pelatihan yang diselenggarakan di Puskopdit Mengembangkan pengetahuan terkait dengan pajak yang berlaku untuk koperasi Mengikuti Pelatihan yang dirasa perlu terkait audit dan monitoring. Membuat dan mengirimkan surat kepada primer terkait audit dan monitoring Menyurati Primer terkait dengan keterlambatan pengiriman lap. Keuangan



1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21



KHUSUS Pendampingan Akuntansi CU Saroha Siarsam Audit Umum Kopdit CU SEPAKAT - Sidikalang Verifikasi Lap. Keu CU HORAS Tebing Tinggi Monitoring Hasil Audit CU MAJU Tarutung Pendampingan Akuntansi CU FAJAR BARU - Tj. Balai Monitoring Hasil Audit CU Dame Pangururan Pendampingan Akuntansi CU Bahen Ma Nadenggan Pelatihan Akuntansi bagi Kopdit CU Pendampingan Akuntansi CU SEPAKAT - Sidikalang Pendampingan Akuntansi CU SAROHA - Siarsam Audit Umum Kopdit CU HORAS - Tebing Tinggi Audit Umum Kopdit CU MADUMA - MANDUAMAS Pelatihan Akuntansi bagi Kopdit CU Audit Umum Kopdit CU PARDOMUAN - Pakkat Audit Umum Kopdit CU HIDUP BARU - Tebing Tinggi Monitoring Hasil Audit CU Sepakat Sidikalang Pelatihan Akuntansi bagi Kopdit CU Audit Umum Kopdit CU Sondang Nauli Pendampingan Akuntansi CU RAPTAMA -Parlilitan Pendampingan Akuntansi CU PARSAORAN Simbolon Pendampingan Akuntansi CU SAYURMATUA Tarean



JAN PEB MAR APR I II III IV I II III IV I II III IV I



A T.B 2019 SCHEDULE PELAKSANAAN PROGRAM KERJA APR MEI JUNI JULI AGST SEPT OKT NOP DES II III IV I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV I II III IV



Pematang Siantar, 20 Pebruari 2019 Ka. Div. Audit dan Monitoring



(ROBERT HOLLA SIHALOHO, SE. )



ANGGARAN PELAKSANAAN DAN PEMASUKKAN PROGRAM KERJA TAHUN 2019 DIVISI AUDIT DAN MONITORING NO URAIAN KERJA 1 Pendampingan Akuntansi CU Saroha Siarsam 2 Audit Umum Kopdit CU SEPAKAT - Sidikalang 3 Verifikasi Lap. Keu CU HORAS Tebing Tinggi 4 Monitoring Hasil Audit CU MAJU Tarutung 5 Pendampingan Akuntansi CU FAJAR BARU - Tj. Balai 6 Monitoring Hasil Audit CU Dame Pangururan 7 Pendampingan Akuntansi CU Bahen Ma Nadenggan 8 Pelatihan Akuntansi bagi Kopdit CU 9 Pendampingan Akuntansi CU SEPAKAT - Sidikalang 10 Pendampingan Akuntansi CU SAROHA - Siarsam 11 Audit Umum Kopdit CU HORAS - Tebing Tinggi 12 Audit Umum Kopdit CU MADUMA - MANDUAMAS 13 Pelatihan Akuntansi bagi Kopdit CU 14 Audit Umum Kopdit CU PARDOMUAN - Pakkat 15 Audit Umum Kopdit CU HIDUP BARU - Tebing Tinggi 16 Monitoring Hasil Audit CU Sepakat Sidikalang 17 Pelatihan Akuntansi bagi Kopdit CU 18 Audit Umum Kopdit CU RAPTAMA PARLILITAN 19 Audit Umum Kopdit CU PARSAORAN SIMBOLON PURBA 20 Audit Umum Kopdit CU SATOLOP SIBORONG - BORONG 21 Audit Umum Kopdit yang mau periodisasi 22 23 24 TOTAL



PEMASUKAN 2,240,000 45,000,000 19,000,000 16,500,000 45,000,000 73,000,000 33,000,000 45,000,000



BIAYA 3,860,000 6,600,000 5,000,000 4,260,000 4,160,000 4,260,000 4,260,000 34,310,000 4,160,000 3,860,000 6,600,000 6,600,000 34,310,000 6,600,000 6,600,000 4,160,000 34,310,000



PENDAPATAN (3,860,000) (4,360,000) (5,000,000) (4,260,000) (4,160,000) (4,260,000) (4,260,000) 10,690,000 (4,160,000) (3,860,000) 12,400,000 9,900,000 10,690,000 66,400,000 26,400,000 (4,160,000) 10,690,000 -



278,740,000



173,910,000



104,830,000



Pematang Siantar, 20 Pebruari 2019 Ka. Div. Audit dan Monitoring (ROBERT HOLLA SIHALOHO, SE. )



RENCANA ANGGARAN PROGRAM KERJA PELATIHAN AKUNTANSI 2019 I.



RENCANA PELAKSANAAN 2-3 KALI UNTUK TAHUN 2019 - Peserta maksimum 3 orang per Kopdit - Estimasi 10-15 Kopdit per pelaksanaan



II.



JUMLAH PESERTA + PANITIA + FASILITATOR Panitia 2 Fasilitator 2 Peserta 30 TOTAL 34



orang orang orang orang



III. ANGGARAN PEMBIAYAAN No Keterangan 1 Sarapan 2 Makan/snack+kopi/tehmanis 3 Penginapan 4 Bloknote 5 Spidol & penghapus 6 Kertas Foto u_sertifikat 7 Tinta printer 8 Fasilitator/Nara Sumber 9 Panitia 10 Kaos 11 Spanduk 12 Fotocopy & Adm



Unit/hari 5 hari 10 5 hari 1 set 2 set 1 set 5 hari 5 hari 1 1 set 1 set



Jumlah Pembiayaan



@ harga Qty 15,000 34 50,000 34 100,000 8 10,000 30 50,000 55,000 50,000 500,000 2 200,000 2 75,000 34 200,000 500,000



Jumlah 2,550,000 17,000,000 4,000,000 300,000 50,000 110,000 50,000 5,000,000 2,000,000 2,550,000 200,000 500,000 34,310,000



IV. PARTISIPASI UNTUK PUSKOPDIT SUMUT



10,690,000



V.



ESTIMASI PEMASUKAN



45,000,000



VI. ESTIMASI BIAYA PER PESERTA



1,500,000 Pematang Siantar, 20 Pebruari 2019 Ka. Div. Audit dan Monitoring (ROBERT HOLLA SIHALOHO, SE. )



Daftar Nama Kopdit yang belum menggunakan SAK ETAP No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25



NBA



Nama Kopdit



76 FAJAR BARU 32 BELAJAR HEMAT 62 SAYUR MATUA 23 RAPTAMA 29 SAROHA 43 SATOLOP 2 PARDOMUAN 7 SATOLOP 35 BAHEN MA NADENGGAN 42 MARSIURUPAN 28 KARYA MURNI 58 RUKUN DAMAI 68 CINTA KASIH 75 KARYA MURNI 93 KARYA BERSAMA 13 MARSIURUPAN 72 PARSAORAN 22 RITAMA 51 KARYA BAKTI 107 BINA KASIH 108 MAJU BERSAMA 100 MARGANDA 61 RAPSAURMA 91 MAKMUR BERSAMA 99 SEJAHTERA



Alamat TANJUNG BALAI TIGA LINGGA TAREAN PARLILITAN PAKKAT BARUS DOLOK SANGGUL SIBORONGBORONG LINTONG NIHUTA AEK RAJA BINJAI MEDAN MEDAN MEDAN DELITUA ONANRUNGGU TARABUNGA P.SIANTAR P.SIANTAR P.SIANTAR PERDAGANGAN MELA CINTA DAMAI TEBING TINGGI TEBING TINGGI



unakan SAK ETAP Koordinator Wilayah Asahan Dairi Deli serdang Humbang Barat Humbang Barat Humbang Barat Humbang Timur Humbang Timur Humbang Timur Humbang Timur Medan Langkat Medan Langkat Medan Langkat Medan Langkat Medan Langkat Samosir Samosir Siantar Sekitar Siantar Sekitar Siantar Sekitar Siantar Sekitar Tapteng - Sibolga Tebing Tinggi Tebing Tinggi Tebing Tinggi