Komputer Akuntansi [PDF]

Citation preview

Kode Rekening 111 121 131 141 151 161 181 182 211 212 213 214 221 222 311 312 313 314 521 530 531 540 541 550



Nama Perkiraan Kas Piutang Usaha Bahan Habis Pakai Sewa Dibayar Dimuka Asuransi Dibayar Dimuka Tanah Peralatan Kantor Akumulasi Penyusutan Utang Usaha Utang Gaji Utang Pajak Penghasilan Utang Bunga Pendapatan Diterima Dimuka Pendapatan Jasa Modal Laba Ditahan Prive Ikhtisar Laba Rugi Beban Penyusutan Beban Gaji Beban Sewa Beban Bahan Habis Pakai Beban Asuransi Beban Lain Lain



Kode Rek 111 121 131 141 151 181 182 211 212 221 311



KEVIN CONSULTING NERACA SALDO 30 April 2010 Nama Perkiraan Kas Piutang Usaha Bahan Habis Pakai Sewa Dibayar dimuka Asuransi dibayar dimuka Peralatan Kantor Akumulasi Penyusutan Utang Usaha Utang Gaji Pendapatan diterima dimuka Modal Jumlah



Debit 22,100,000 3,400,000 1,350,000 3,200,000 1,500,000 14,500,000



46,050,000



Kredit



330,000 800,000 120,000 2,500,000 42,300,000 46,050,000



Kevi Mulyadi memulai usaha konsultasinya, Kevin Consulting pada tanggal 1 April 2010. Selama bulan Mei, Kevin Consulting melakukan transaksi sebagai berikut : Mei



3 Menerima kas dari klien sebagai pembayaran di muka untuk jasa yan pendapatan diterima dimuka Rp 1.550.000 5 Menerima kas dari klien atas pelunasan piutang Rp. 1.750.000 9 Membayar kas untuk pemasangan iklan baris di koran Rp 100.000 13 Membayar Data Media untuk sebagian jumlah yang terutang atas tra sebesar Rp 400.000 15 Mencatat jasa yang diberika secara kredit selama periode 1-15 Mei R 16 Membayar gaji resepsionis paruh waktu untuk dua minggu termasuk sebesar Rp 750.000 17 Menerima kas dari klien atas honor periode 1-16 Mei Rp 7.380.000 20 Membeli bahan habis pakai secara kredit Rp 500.000 21 Mencatat jasa yang diberikan secara kredit selama periode 16-20 Me 25 Menerima kas dari klien atas honor periode 17-23 Mei Rp 4.200.000 27 Menerima kas dari klien atas pelunasan piutang Rp 6.600.000 28 Membayar gaji resepsionis paruh waktu untuk dua minggu Rp 750.0 30 Membayar tagihan telepon bulan Mei Rp 150.000 31 Membayar tagihan listrik bulan Mei Rp 225.000 31 Menerima kas dari klien atas honor periode 26-31 Mei Rp 2.875.000 31 Mencatat jasa yang diberikan secara kredit selama sisa bulan Mei Rp 31 Kevin menarik Rp 7.500.000 untuk keperluan pribadi



INSTRUKSI : 1. Gunakan fungsi Vlookup 2. Simpan Define Name dengan nama: KODE_NPM 3. Buatlah jurnal untuk setiap transaksi lalu posting ke buku besar 4. Buatlah daftar saldo yang belum disesuaikan 5. Daftar penyesuaian yang diperlukan pada akhir bulan Mei : a. Asuransi yang terpakai selama bulan Mei sebesar Rp 300.000 b. Sisa bahan habis pakai per 31 Mei sebesar Rp 950.000 c. Penyusutan peralatan kantor selama bulan Mei sebesar Rp 330.000 d. Gaji respsionis yang terutang per 31 Mei sebesar Rp 260.000 e. Sewa yang habis terpakai selama bulan Mei sebesar Rp 1.600.000 f. Pendapatan diterima dimuka per 31 Mei sebesar Rp 1.300.000 6. Masukkan daftar saldo yang belum disesuaikan kedalam kertas kerja dan lengkapi ke



tanggal 1 April 2010.



muka untuk jasa yang diberikan dan mencatatnya sebagai



Rp. 1.750.000 oran Rp 100.000 ng terutang atas transaksi pembelian pada tanggal 5 April



a periode 1-15 Mei Rp. 5.100.000 a minggu termasuk jumlah yang terutang per 30 April



Mei Rp 7.380.000



ma periode 16-20 Mei Rp 2.900.000 3 Mei Rp 4.200.000 Rp 6.600.000 a minggu Rp 750.000



1 Mei Rp 2.875.000 ma sisa bulan Mei Rp 2.200.000



kerja dan lengkapi kertas kerja tersebut.



111 Kas 221 Pendapatan Diterima Dimuka 111 Kas 121 Piutang Usaha 550 Beban Lain Lain 111 Kas 211 Utang Usaha 111 Kas 121 Piutang Usaha 222 Pendapatan Jasa 530 Beban Gaji 212 Utang Gaji 111 Kas 111 Kas 121 Piutang Usaha 131 Bahan Habis Pakai 211 Utang Usaha 121 Piutang Usaha 222 Pendapatan Jasa 111 Kas 222 Pendapatan Jasa 111 Kas 121 Piutang Usaha 530 Beban Gaji 111 Kas 550 Beban Lain Lain 111 Kas 550 Beban Lain Lain 111 Kas 111 Kas 222 Pendapatan Jasa 121 Piutang Usaha 222 Pendapatan Jasa 313 Prive 111 Kas TOTAL



Debit Rp1,550,000



Kredit Rp1,550,000



Rp1,750,000 Rp1,750,000 Rp100,000 Rp100,000 Rp400,000 Rp400,000 Rp5,100,000 Rp5,100,000 Rp630,000 Rp120,000 Rp750,000 Rp7,380,000 Rp7,380,000 Rp500,000 Rp500,000 Rp2,900,000 Rp2,900,000 Rp4,200,000 Rp4,200,000 Rp6,600,000 Rp6,600,000 Rp750,000 Rp750,000 Rp150,000 Rp150,000 Rp225,000 Rp225,000 Rp2,875,000 Rp2,875,000 Rp2,200,000 Rp2,200,000 Rp7,500,000 Rp44,930,000



Rp7,500,000 Rp44,930,000



y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y y



Saldo April 30 Mei 3 5 17 25 27 31



Kas Rp22,100,000 Rp1,550,000 Rp1,750,000 Rp7,380,000 Rp4,200,000 Rp6,600,000 Rp2,875,000



Saldo Mei 31



Rp46,455,000 Rp36,580,000



Saldo April 30 Saldo Mei 31



Mei 9 13 16 28 30 31 31



Rp100,000 Rp400,000 Rp750,000 Rp750,000 Rp150,000 Rp225,000 Rp7,500,000 Rp9,875,000



Sewa Dibayar Dimuka Rp3,200,000 Rp3,200,000



Akumulasi Penyusutan Saldo Apri



Rp330,000



Saldo Mei



Rp330,000



Pendapatan Diterima Dimuka Saldo Apri Rp2,500,000 Mei 3 Rp1,550,000 Saldo Mei Rp4,050,000



Beban GajI Rp630,000 Rp750,000 Saldo Mei 31



Rp1,380,000



BUKU BESAR



Saldo April 30 15 21 31 Saldo Mei 31



Saldo April 30 Saldo Mei 31



Mei 13



Piutang Usaha Mei 5 Rp3,400,000 Rp5,100,000 27 Rp2,900,000 Rp2,200,000 Rp13,600,000 Rp5,250,000



Rp1,750,000 Rp6,600,000



Rp8,350,000



Asuransi Dibayar Dimuka Rp1,500,000 Rp1,500,000



Utang Usaha Rp400,000 Saldo April 30 mei 20 Rp400,000 Saldo Mei 31



Modal Saldo April 30



Rp800,000 Rp500,000 Rp1,300,000 Rp900,000



Rp42,300,000



Saldo Mei 31 Rp42,300,000



Beban Lain-lain



Rp100,000 Rp150,000 Rp225,000 Saldo Mei 31



Rp475,000



Saldo April 30 Mei 20



Bahan Habis Pakai Rp1,350,000 Rp500,000



Saldo Mei 31



Rp1,850,000



Saldo April 30



Peralatan Rp14,500,000



Saldo Mei 31



Mei 16



Rp14,500,000



Utang Gaji Rp120,000 Saldo April 30 Saldo Mei 31



Pendapatan Jasa Mei 15 17 21 25 31 31 Saldo Mei



Rp120,000 Rp0



Rp5,100,000 Rp7,380,000 Rp2,900,000 Rp4,200,000 Rp2,875,000 Rp2,200,000 Rp24,655,000



Prive Rp7,500,000 Saldo Mei 31



Rp7,500,000



Kode Rek 111 121 131 141 151 181 182 211 221 222 311 313 530 550



KEVIN CONSULTING NERACA SALD0 31 MEI 2010 Nama Perkiraan Debit Kas Piutang Usaha Bahan Habis Pakai Sewa Dibayar Dimuka Asuransi Dibayar Dimuka Peralatan Kantor Akumulasi Penyusutan Utang Usaha Pendapatan Diterima Dimuka Pendapatan Jasa Modal Prive Beban Gaji Beban Lain Lain Total



Kredit



Rp36,580,000 Rp5,250,000 Rp1,850,000 Rp3,200,000 Rp1,500,000 Rp14,500,000 Rp330,000 Rp900,000 Rp4,050,000 Rp24,655,000 Rp42,300,000 Rp7,500,000 Rp1,380,000 Rp475,000 Rp72,235,000



Rp72,235,000



Tanggal a



KEVIN CONSULTING AYAT JURNAL PENYESUAIAN 31-May-10 Kode Akun Nama Perkiraan Debit 541 Beban Asuransi Rp 151 Asuransi Dibayar Dimuka



300,000



b



540 Beban Bahan Habis Pakai 131 Bahan Habis Pakai



Rp



900,000



c



521 Beban Penyusutan 182 Akumulasi Penyusutan



Rp



330,000



d



530 Beban Gaji 212 Utang Gaji



Rp



260,000



e



531 Beban Sewa 141 Sewa Dibayar Dimuka



Rp



1,600,000



221 Pendapatan Diterima Dimuka 222 Pendapatan Jasa TOTAL



Rp



2,750,000



Rp



6,140,000



f



Kredit ###



###



###



###



###



### Rp 6,140,000



K



Kode Akun 111 121 131 141 151 181 182 211 212 221 222 311 313 521 530 531 540 541 550



Nama Perkiraan Kas Piutang Usaha Bahan Habis Pakai Sewa Dibayar Dimuka Asuransi Dibayar Dimuka Peralatan Kantor Akumulasi Penyusutan Utang Usaha Utang Gaji Pendapatan Diterima Dimuka Pendapatan Jasa Modal Prive Beban Penyusutan Beban Gaji Beban Sewa Beban Bahan Habis Pakai Beban Asuransi Beban Lain Lain TOTAL



Neraca Saldo Debit Kredit



Rp36,580,000 Rp5,250,000 Rp1,850,000 Rp3,200,000 Rp1,500,000 Rp14,500,000 Rp330,000 Rp900,000 Rp4,050,000 Rp24,655,000 Rp42,300,000 Rp7,500,000 Rp1,380,000



Rp475,000 Rp72,235,000 Rp72,235,000



KEVIN CONSULTING WORKSHEET 31-May-10 AJP Neraca Setelah Disesuaikan Laporan Laba/Rugi Debit Kredit Debit Kredit Debit Rp36,580,000 Rp5,250,000 Rp900,000 Rp950,000 Rp1,600,000 Rp1,600,000 Rp300,000 Rp1,200,000 Rp14,500,000 Rp330,000 Rp660,000 Rp900,000 Rp260,000 Rp260,000 Rp2,750,000 Rp1,300,000 Rp2,750,000 Rp27,405,000 Rp42,300,000 Rp7,500,000 Rp330,000 Rp330,000 Rp330,000 Rp260,000 Rp1,640,000 Rp1,640,000 Rp1,600,000 Rp1,600,000 Rp1,600,000 Rp900,000 Rp900,000 Rp900,000 Rp300,000 Rp300,000 Rp300,000 Rp475,000 Rp475,000 ### Rp6,140,000 ### Rp72,825,000 Rp5,245,000 ### ###



Laporan Laba/Rugi Kredit



Neraca Debit Rp36,580,000 Rp5,250,000 Rp950,000 Rp1,600,000 Rp1,200,000 Rp14,500,000



Kredit



Rp660,000 Rp900,000 Rp260,000 Rp1,300,000 Rp27,405,000 Rp42,300,000 Rp7,500,000



###



###



###



###



### ### ###