Pak 1a [PDF]

Citation preview

PT TIGA SAUDARA NERACA SALDO 31-Dec-16 No. Akun 111 112 113 114 115 211 212 213 214 215 216 217 311 312 321 411 511 623 624



Nama Akun Kas di Perusahaan Kas di Bank Asuransii Dibayar dimuka Iklan Dibayar dimuka Perlengkapan Kantor Tanah Gedung Akumulasi Pnyusutan gedung Peralatan Akumulasi penyusutan peralatan Kendaraan Akumulasi penyusutan Kendaraan Utang Usaha Utang Gaji Utang Bank Modal Pendapatan Jasa Konsultasi Beban Pemeliharaan Kantor Beban Gaji Jumlah



Neaca Saldo Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp



Debit 5,500,000 176,500,000 12,000,000 10,000,000 15,000,000 900,000,000 700,000,000



Rp



300,000,000



Rp



Rp Rp Rp



Kredit



Rp



200,000,000



Rp



100,000,000



Rp Rp Rp Rp Rp Rp



80,000,000 150,000,000 40,000,000 1,000,000,000 254,000,000 780,000,000



10,000,000 75,000,000 2,604,000,000 Rp



2,604,000,000



400,000,000



PT TIGA SAUDARA JURNAL PENYESUAIAN 31-Dec-16 Tanggal



Keterangan 31-Dec Beban Asuransi Asuransi Dibayar Dimuka 31-Dec Beban Iklan Iklan Dibayar Dimuka 31-Dec Perlengkapan Kantor Beban Perlengkapan Utang usaha 31-Dec Beban bunga Kas di Bank Kas di Bank Pendapatan Jasa Giro 31-Dec Beban gaji Utang gaji 31-Dec Kas di bank Selisih Kurs 31-Dec Beban penyusutan Kendaraan Akumulasi Penyusutan Kendaraan Jumlah



Ref 640 113 641 114 115 642 311 643 112 112 513 624 312 112 647 646 217



Rp



Debit 1,500,000



Rp



4,000,000



Rp Rp



3,000,000 2,000,000



Rp



15,000,000



Rp



4,750,000



Rp



20,000,000



Rp



1,725,000



Rp



15,000,000



Rp



66,975,000



Kredit Rp



1,500,000



Rp



4,000,000



Rp



5,000,000



Rp



15,000,000



Rp



4,750,000



Rp



20,000,000



Rp



1,725,000



Rp Rp



15,000,000 66,975,000



No Akun 111 112 113 114 115 211 212 213 214 215 216 217 311 312 321 411 511 513 623 624 640 641 642 643 644 645 646 647 648



Keterangan Kas di Perusahaan Kas di Bank Asuransi Dibayar dimuka Iklan Dibayar dimuka Perlengkapan Kantor Tanah Gedung Akumulasi Pnyusutan gedung Peralatan Akumulasi penyusutan peralatan Kendaraan Akumulasi penyusutan Kendaraan Utang Usaha Utang Gaji Utang Bank Modal Pendapatan Jasa Konsultasi Pendapatan Jas Giro Beban Pemeliharaan Kantor Beban Gaji Beban Asuransi Beban Iklan Beban perlengkapan Beban Bunga Beban Penyusutan Gedung Beban Penyusutan Peralatan Beban Penyusutan Kendaraan Selisih Kurs Beban lain-lain Jumlah



Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp



Rp Rp



Rp



Neraca Saldo D K 5,500,000 176,500,000 12,000,000 10,000,000 15,000,000 900,000,000 700,000,000 Rp 200,000,000 300,000,000 Rp 100,000,000 400,000,000 Rp 80,000,000 Rp 150,000,000 Rp 40,000,000 Rp 1,000,000,000 Rp 254,000,000 Rp 780,000,000 10,000,000 75,000,000



2,604,000,000 Rp



2,604,000,000



PT TIGA SAUDARA NERACA LAJUR 31-Dec-16 Penyesuaian D



K Rp Rp Rp



Rp



3,000,000



Rp 8,525,000 Rp 1,500,000 Rp 4,000,000 Rp Rp Rp Rp Rp Rp



Rp Rp Rp Rp Rp



20,000,000 1,500,000 4,000,000 2,000,000 15,000,000



Rp



15,000,000



Rp Rp Rp



15,000,000 5,000,000 20,000,000



Rp



4,750,000 Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp



Rp Rp



60,500,000 Rp



1,725,000 60,500,000 Rp



Neraca Saldo Setelah Penyesuaian D K 5,500,000 167,975,000 10,500,000 6,000,000 18,000,000 900,000,000 700,000,000 Rp 200,000,000 300,000,000 Rp 100,000,000 400,000,000 Rp 95,000,000 Rp 155,000,000 Rp 60,000,000 Rp 1,000,000,000 Rp 254,000,000 Rp 780,000,000 Rp 4,750,000 10,000,000 95,000,000 1,500,000 4,000,000 2,000,000 15,000,000



Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp



Laporan Posisi Keuangan D 5,500,000 167,975,000 10,500,000 6,000,000 18,000,000 900,000,000 700,000,000



Rp



300,000,000



Rp



400,000,000



2,650,475,000 Rp 2,650,475,000 Rp



2,507,975,000



15,000,000 Rp



1,725,000



poran Posisi Keuangan K



Rp



200,000,000



Rp



100,000,000



Laporan Laba Rugi D K



Rp 95,000,000 Rp 155,000,000 Rp 60,000,000 Rp 1,000,000,000 Rp 254,000,000 Rp 780,000,000 Rp 4,750,000 Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp



10,000,000 95,000,000 1,500,000 4,000,000 2,000,000 15,000,000



15,000,000 Rp



Rp 1,864,000,000 Rp



1,725,000



142,500,000 Rp 786,475,000



PT TIGA SAUDARA LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN 31-Dec-16 Pendapatan: Pendapatan Jasa Konsultasi



Rp



780,000,000



Beban Operasi : Beban Pemeliharaan Kantor Beban Gaji Beban Asuransi Beban Iklan Beban Perlengkapan Beban Penyusutan Gedung Beban Penyusutan Peralatan Beban Penyusutan Kendaraan



Rp Rp Rp Rp Rp Rp



10,000,000 95,000,000 1,500,000 4,000,000 2,000,000



Pendapatan di Luar Usaha : Pendapatan Jasa Giro Selisih Kurs



Rp Rp



4,750,000 1,725,000



Beban di Luar Usaha : Beban Bunga Beban Lain-lain



Rp -



15,000,000



Laba (rugi) neto tahun berjalan



Rp



643,975,000



15,000,000



PT TIGA SAUDARA LAPORAN SALDO LABA 31-Dec-16 Saldo Laba per 1 Januari 2016 Saldo laba tahun 2016



Rp Rp



643,975,000



Saldo laba per 31 Desember 2016



Rp



643,975,000



Keterangan Aset Aset Lancar Kas di Perusahaan Kas di Bank Asuransi Dibayar Dimuka Iklan Dibayar Dimuka Perlengkapan Kantor Aset tetap Gedung Akumulasi Penyusutan Gedung Peralatan Akumulasi Penyusutan Peralatan Kendaraan Akumulasi Penyusutan Kendaraan



PT TIGA SAUDARA LAPORAN POSISI KEUANGAN 31-Dec-16 Debit



Rp Rp Rp Rp Rp



5,500,000 167,975,000 10,500,000 6,000,000 18,000,000



Rp



700,000,000



Kredit



Rp



200,000,000



Rp



100,000,000



Rp



95,000,000



Liabilitas dan Ekuitas Liabilitas Liabilitas Jangka Pendek Utang usaha Utang gaji



Rp Rp



155,000,000 60,000,000



Liabilitas jangka panjang Utang bank



Rp



1,000,000,000



Total Liabilitas Ekuitas Modal Saldo Laba Tahun 2016



Rp



1,215,000,000



Rp Rp



254,000,000 643,975,000



Total Liabilitas dan Ekuitas



Rp



2,112,975,000



Rp Rp



300,000,000 400,000,000



Aset Lain Tanah



Rp



900,000,000



Total Aset



Rp



2,112,975,000



PT TIGA SAUDARA JURNAL PENUTUP 31-Dec-16 Tanggal 2016 Desember



Keterangan 31 Pendapatan Jasa Konsultasi Pendapatan Jasa Giro Iktisar Laba Rugi 31 Iktisar Laba Rugi Beban Pemeliharaan kantor Beban Gaji Beban Asuransi Beban Iklan Beban Perlengkapan Beban Bunga Beban Penyusutan Kendaraan 31 Selisih Kurs iktisar Laba rugi 31 Iktisar laba rugi Modal



Ref



Debit 511 Rp 513 Rp



Rp



Kredit 780,000,000 4,750,000



Rp 411



784,750,000



Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp



10,000,000 95,000,000 1,500,000 4,000,000 2,000,000 15,000,000 180,000,000



Rp



1,725,000



Rp



254,000,000



307,500,000



623 624 640 641 642 643 646 647 Rp



Rp



1,725,000



254,000,000