PT Waserba 81 Periodik [PDF]

Citation preview

PT WASERBA 81 DAFTAR SALDO-METODE PERIODIK 1 DESEMBER 2018 NAMA AKUN Dr. Kas di BNI Rp 42,350 Piutang Dagang Rp 102,600 Persediaan Barang Dagang (1jan) Rp 374,400 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 11,250 Perlengkapan Toko Rp 7,600 Peralatan Toko Rp 313,000 Akumulasi Depresiasi-Peralatan Toko Peralatan Kantor Rp 120,000 Akumulasi Depresiasi-Peralatan Kantor Utang Dagang Utang Gaji Beban yang Masih Harus Dibayar Utang Bank Utang Bunga Modal Saham Saldo Laba (1 Jan) Dividen Rp 90,000 Penjualan Retur dan Potongan Penjualan Rp 61,800 Diskon Penjualan Rp 39,600 Pembelian Rp 1,073,000 Retur dan Pot Pembelian Diskon Pembelian Beban Kirim Pembelian Rp 32,200 Beban Pokok Penjualan Beban Gaji Penjualan Rp 223,200 Beban Iklan Rp 54,000 Beban Depresiasi-Peralatan Toko Rp Beban Perlengkapan Toko Rp Beban Kirim Penjualan Rp 20,200 Beban Listrik, Air, Telepon-Toko Rp 26,400 Beban Penjualan Lain-lain Rp 8,400 Beban Gaji Administrasi Rp 101,200 Beban Sewa Rp 55,800 Beban Depresiasi-Peralatan Kantor Rp Beban Asuransi Rp Beban Listrik, Air, Telepon-Kantor Rp 13,200 Beban Bunga Rp Beban Administrasi Lain-lain Rp 5,200 Total Rp



2,775,400



K Cr.



Rp



37,800



Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp



40,000 64,400 80,000 100,000 270,200



Rp



2,147,400



Rp Rp



17,000 18,600



Rp



2,775,400



PT WASERBA 81 JURNAL UMUM-METODE PERIODIK No.



Tanggal



1



2013 1-Dec



2 3 4 5 6 7



8 9 10



3-Dec 4-Dec 6-Dec 7-Dec 10-Dec 12-Dec



14-Dec 15-Dec 16-Dec



11



19-Dec



12



19-Dec



13



20-Dec



14



21-Dec



15



21-Dec



16



21-Dec



17



24-Dec



18



26-Dec



19



28-Dec



Uraian Beban Sewa Kas di BNI Pembelian Utang Dagang Biaya Kirim Pembelian Kas di BNI Piutang Dagang Penjualan Kas di BNI Piutang Dagang Kas di BNI Penjualan Utang Dagang Potongan Pembelian Kas di BNI Retur Penjualan Piutang Dagang Beban Iklan Kas di BNI Kas di BNI Potongan Pejualan Piutang Dagang Pembelian Kas di BNI Utang Dagang Kas di BNI Piutang Dagang Penjualan Piutang Dagang Kas di BNI Kas di BNI Piutang Dagang Pembelian Utang Dagang Utang Dagang Retur Pembelian Retur Penjualan Kas di BNI Beban Gaji Penjualan



Ref. Post.



Dr. Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp



Rp Rp Rp Rp



Cr. 2,400 2,400



Rp



21,600



Rp



500



Rp



8,500



Rp



8,900



Rp



27,200



Rp Rp



432 21,168



Rp



1,500



Rp



2,600



Rp



7,000



Rp



11,800



Rp



9,000



Rp



26,000



Rp



1,100



Rp



17,600



Rp



20,000



Rp



2,000



Rp



1,200



21,600 500 8,500 8,900 27,200 21,600



1,500 2,600 6,860 140



Rp



11,800



Rp



9,000



Rp



26,000



Rp



1,100



Rp



17,600



Rp



20,000



Rp



2,000



Rp



1,200



Rp



Rp



7,600



20



29-Dec



21



30-Dec



22



30-Dec



23



31-Dec



Beban Gaji Administrasi Kas di BNI Perlengkapan Toko Kas di BNI Piutang Dagang Penjualan Kas di BNI Potongan Pejualan Piutang Dagang Utang Dagang Kas di BNI Potongan Pembelian



Rp



4,800



Rp



800



Rp



12,400



Rp



800



Rp



18,750



Rp



27,100



Rp Rp 267,550 Rp



17,820 180 267,550



Rp



18,750



Rp Rp



26,840 260



Rp



Rp



18,000



PT WASERBA 81 DAFTAR SALDO SEBELUM PENYESUAIAN-METODE PERIODIK 1 DESEMBER 2018 NAMA AKUN Dr. Kas di BNI Rp 48,962 Piutang Dagang Rp 94,850 Persediaan Barang Dagang Rp 374,400 Asuransi Dibayar Dimuka Rp 11,250 Perlengkapan Toko Rp 8,400 Peralatan Toko Rp 313,000 Akumulasi Depresiasi-Peralatan Toko Rp Peralatan Kantor Rp 120,000 Akumulasi Depresiasi-Peralatan Kantor Rp Utang Dagang Rp Utang Gaji Beban yang Masih Harus Dibayar Utang Bank Rp Utang Bunga Rp Modal Saham Rp Saldo Laba (1 Jan 2013) Rp Dividen Rp 90,000 Penjualan Rp Retur dan Potongan Penjualan Rp 64,500 Diskon Penjualan Rp 40,000 Pembelian Rp 1,126,400 Retur dan Pot Pembelian Rp Diskon Pembelian Rp Beban Kirim Pembelian Rp 32,700 Beban Pokok Penjualan Rp Beban Gaji Penjualan Rp 230,800 Beban Iklan Rp 56,600 Beban Depresiasi-Peralatan Toko Rp Beban Perlengkapan Toko Rp Beban Kirim Penjualan Rp 20,200 Beban Listrik, Air, Telepon-Toko Rp 26,400 Beban Penjualan Lain-lain Rp 8,400 Beban Gaji Administrasi Rp 106,000 Beban Sewa Rp 58,200 Beban Depresiasi-Peralatan Kantor Rp Beban Asuransi Rp Beban Listrik, Air, Telepon-Kantor Rp 13,200 Beban Bunga Rp Beban Administrasi Lain-lain Rp 5,200 Total Rp



2,849,462 Rp



Cr.



37,800 40,000 55,400



80,000 100,000 270,200 2,227,850



19,000 19,212



2,849,462



Rp



-



PT WASERBA 81 JURNAL PEYESUAIAN-METODE PERIODIK JU23A No. 1



2 3 4 5 6



7



8



Tanggal



Ref. Post.



Uraian



2013 31-Dec Beban Pokok Penjualan Persediaan Barang Dagang Retur dan Potongan Pembelian Diskon Pembelian Pembelian Beban Kirim Pembelian Persediaan Barang Dagang 31-Dec Beban Asuransi Asuransi Dibayar Dimuka 31-Dec Beban Perlengkapan Toko Perlengkapan Toko 31-Dec Beban Depresiasi-Peralatan Toko Akum Depresiasi-Peralatan Toko 31-Dec Beban Depresiasi-Peralatan Kantor Akum Depresiasi-Peralatan Kantor 31-Dec Beban Gaji Penjualan Beban Gaji Administrasi Utang Gaji 31-Dec Beban Listrik, Air, Telepon-Toko Beban Listrik, Air, Telepon-Kantor Beban yang Masih Harus Dibayar 31-Dec Beban Bunga Utang Bunga total



Dr. Rp Rp Rp Rp



Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp



Rp



Cr.



1,098,250 397,038 19,000 19,212 Rp Rp Rp



1,126,400 32,700 374,400



Rp 6,900 Rp Rp 3,150 Rp Rp 2,500 Rp Rp 1,200 800 Rp 1,365 455 Rp 3,000 Rp



3,750 6,900 3,150 2,500



1,556,620 Rp



1,556,620



3,750



2,000



1,820 3,000



PT WASERBA 81 DAFTAR SALDO 1 DESEMBER 2018 NAMA AKUN



Dr.



Kas di BNI Piutang Dagang Persediaan Barang Dagang Asuransi Dibayar Dimuka Perlengkapan Toko Peralatan Toko Akumulasi Depresiasi-Peralatan Toko Peralatan Kantor Akumulasi Depresiasi-Peralatan Kantor Utang Dagang Utang Gaji Beban yang Masih Harus Dibayar Utang Bank Utang Bunga Modal Saham Saldo Laba (1 Jan 2013) Dividen Penjualan Retur dan Potongan Penjualan Diskon Penjualan Pembelian Retur dan Pot Pembelian Diskon Pembelian Beban Kirim Pembelian Beban Pokok Penjualan Beban Gaji Penjualan Beban Sewa Beban Depresiasi-Peralatan Toko Beban Perlengkapan Toko Beban Kirim Penjualan Beban Listrik, Air, Telepon-Toko Beban Penjualan Lain-lain Beban Gaji Administrasi Beban Iklan Beban Depresiasi-Peralatan Kantor Beban Asuransi Beban Listrik, Air, Telepon-Kantor Beban Bunga Beban Administrasi Lain-lain



Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp



Cr. 48,962 94,850 397,038 7,500 1,500 313,000 Rp



40,950



Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp



42,500 55,400 2,000 1,820 80,000 3,000 100,000 270,200



Rp



2,227,850



120,000



Rp



90,000



Rp Rp Rp



64,500 40,000 Rp Rp



Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp



1,098,250 232,000 58,200 3,150 6,900 20,200 27,765 8,400 106,800 56,600 2,500 3,750 13,655 3,000 5,200



Rp



2,823,720 Rp



-



Total 2,823,720



Perpetual



Nama Akun 1 Kas 2 Piutang Dagang 3 Persediaan Barang Dagang 4 5 Asuransi Dibayar Dimuka 6 Perlengkapan Toko 7 Peralatan Toko 8 Akum Depresiasi-Peralatan Toko 9 Peralatan Kantor 10 Akum Depresiasi-Peralatan Kantor 11 Utang Dagang 12 Utang Gaji 13 Beban ymh Dibayar 14 Utang Bank 15 Utang Bunga 16 Modal Saham 17 Saldo Laba 18 Dividen 19 Penjualan 20 Retur dan Pot Penjualan 21 Diskon Penjualan 22 Pembelian 23 Retur dan Pot Pembelian 24 Diskon Pembelian 25 Beban Kirim Pembelian 26 Beban Pokok Penjualan 27 Beban Gaji Penjualan 28 Beban Sewa 29 Beban Depresiasi-Peralatan Toko



Daftar Saldo Sebelum Penyesuaian Dr. 48,962 94,850 374,400 11,250 8,400 313,000 120,000 90,000 64,500 40,000 1,126,400



Cr.



Dr.



397,038



Cr.



374,400 3,750 6,900



37,800 40,000 55,400 80,000 100,000 270,200 2,227,850



3,150 2,500 2,000 1,820 3,000



Dr. 48,962 94,850 397,038 7,500 1,500 313,000 120,000 90,000 64,500 40,000



1,126,400 19,000 19,212



32,700 230,800 58,200 -



Daftar Saldo Sesudah Penyesuaian



Penyesuaian



19,000 19,212 32,700 1,098,250 1,200 3,150



1,098,250 232,000 58,200 3,150



Cr.



Laporan Laba Rugi Dr.



40,950 42,500 55,400 2,000 1,820 80,000 3,000 100,000 270,200 2,227,850



Cr.



2,227,850 64,500 40,000 1,098,250 232,000 58,200 3,150



Laporan Posisi Keuangan Dr. 48,962 94,850 397,038 7,500 1,500 313,000 120,000 90,000



Cr. 40,950 42,500 55,400 2,000 1,820 80,000 3,000 100,000 270,200



Perpetual 30 Beban Perlengkapan Toko 31 Beban Kirim Penjualan 32 Beban Listrik,Air,Telepon-Toko 33 Beban Penjualan Lain-Lain 34 Beban Gaji Administrasi 35 Beban Iklan 36 Beban Depresiasi-Peralatan Kantor 37 Beban Asuransi 38 Beban Listrik,Air,Telepon-Kantor 39 Beban Bunga 40 Beban Administrasi Lain-lain Total Laba Usaha



20,200 26,400 8,400 106,000 56,600 13,200 5,200 2,849,462



6,900 1,365 800 2,500 3,750 455 3,000 2,849,462



1,556,620



1,556,620



6,900 20,200 27,765 8,400 106,800 56,600 2,500 3,750 13,655 3,000 5,200 2,823,720



2,823,720



6,900 20,200 27,765 8,400 106,800 56,600 2,500 3,750 13,655 3,000 5,200 1,750,870 476,980 2,227,850



2,227,850



1,072,850



2,227,850



1,072,850



595,870 476,980 1,072,850



PT WASERBA 81 LAPORAN LABA RUGI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2018 Pendapatan Penjualan Dikurang: Retur dan potongan penjualan Diskon penjualan



Rp Rp



64,500 40,000



Rp



356,615



Rp



191,505



Penjualan bersih Dikurangi : Beban Pokok Penjualan Laba Bruto Beban Usaha Beban Penjualan Beban Gaji Penjualan Beban Sewa Beban Depresiasi-Peralatan Toko Beban Perlengkapan Toko Beban Kirim Penjualan Beban Listrik, Air, Telepon-Toko Beban Penjualan Lain-Lain Total Beban Penjualan Beban Administrasi Beban Gaji Administasi Beban Iklan Beban Depresiasi-Peralatan Kantor Beban Asuransi Beban Listrik, Air, Telepon-Kantor Beban Bunga Beban Administrasi Lain-lain Total Beban Administrasi Total Beban Usaha Laba Bersih Usaha



Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp



Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp



232,000 58,200 3,150 6,900 20,200 27,765 8,400



106,800 56,600 2,500 3,750 13,655 3,000 5,200



8



Rp



2,227,850



Rp Rp Rp Rp



(104,500) 2,123,350 (1,098,250) 1,025,100



Rp Rp



(548,120) 476,980



PT WASERBA 81 LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2018 Saldo Awal Ditambah : Laba Bersih Dikurang : Dividen Saldo Akhir



Rp Rp Rp Rp



270,200 476,980 (90,000) 657,180 PT WASERBA 81 LAPORAN POSISI KEUANGAN 31 DESEMBER 2018



ASET Aset Lancar Kas Piutang Dagang Persediaan Barang Dagang Asuransi Dibayar Dimuka Perlengkapan Toko Total Aset Lancar



Liabilitas Rp Rp Rp Rp Rp Rp



Aset Tetap Peralatan Toko Akum Depr-Peralatan Toko Peralatan Kantor Akum Depr-Peralatan Kantor Total Aset Tetap



Rp Rp Rp Rp Rp



Total Aset



Rp



48,962 94,850 397,038 7,500 1,500 549,850



Liabilitas Lancar Utang Dagang Utang Gaji Beban ymh Dibayar Utang Bunga Total Liabilitas Lancar



Rp 55,400 Rp 2,000 Rp 1,820 Rp 3,000 Rp 62,220



Liabilitas Jangja Panjang Utang Bank Rp 80,000 313,000 Total Liabilitas Jangka Pjg Rp 80,000 (40,950) Total Liabilitas Rp 142,220 120,000 (42,500) 349,550 Ekuitas Modal Saham Rp 100,000 Saldo Laba Rp 657,180 Total Ekuitas Rp 757,180 899,400 Total Liabilitas dan Ekuitas



Rp 899,400



BUKU BESAR PT WASERBA 81 KAS Tanggal



Uraian



2013 01 Des Saldo 01 Des Beban Sewa 04 Des Persediaan Barang Dagang 07 Des Piutang Dagang 10 Des Penjualan 12 Des Utang Dagang 15 Des Beban Iklan 16 Des Piutang Dagang 19 Des Persediaan Barang Dagang 19 Des Utang Dagang 21 Des Piutang Dagang 21 Des Piutang Dagang 26 Des Retur Penjualan 28 Des Beban Gaji 29 Des Perlengkapan Toko 30 Des Piutang Dagang 31 Des Utang Dagang



Ref. Post.



JU21B JU21B JU21B JU21B JU21B JU21B JU21B JU21B JU21B JU21B JU21B JU22B JU22B JU22B JU22B JU22B



Dr.



Rp Rp



Rp



Rp



Rp



Saldo



Cr.



Dr.



Rp Rp



2,400 500



Rp Rp



21,168 2,600



Rp Rp Rp



11,800 9,000 1,100



Rp Rp Rp



1,200 12,400 800



Rp



17,820



8,900 27,200



6,860



17,600



26,840



Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp



42,350 39,950 39,450 48,350 75,550 54,382 51,782 58,642 46,842 37,842 36,742 54,342 53,142 40,742 39,942 66,782 48,962



PIUTANG USAHA Tanggal



Uraian



2013 01 Des Saldo 06 Des 07 Des 14 Des 16 Des 20 Des 21 Des 21 Des 30 Des 30 Des



Ref. Post.



JU21B JU21B JU21B JU21B JU21B JU21B JU21B JU22B JU22B



Dr.



Rp



Rp Rp Rp



Saldo



Cr.



Dr.



8,500 Rp Rp Rp



8,900 1,500 7,000



Rp



17,600



Rp



27,100



26,000 1,100 18,750



Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp



102,600 111,100 102,200 100,700 93,700 119,700 120,800 103,200 121,950 94,850



PERSEDIAAN BARANG DAGANG Tanggal 2013 01 Des Saldo 31 Des 31 Des



Uraian



Ref. Post.



JU23B Rp JU23B



Dr.



Cr.



397,038



Rp Rp 374,400 Rp



Rp



Saldo Dr. 374,400 771,438 397,038



ASURANSI DIBAYAR DIMUKA Tanggal



Uraian



2013 01 Des Saldo 31 Des



Ref. Post.



Dr.



Saldo



Cr.



JU23A



Dr. Rp 3,750 Rp



Rp



11,250 7,500



PERLENGKAPAN TOKO Tanggal



Uraian



2013 01 Des Saldo 29 Des 31 Des



Ref. Post.



Dr.



JU22B Rp JU23A



Saldo



Cr.



Dr. Rp Rp 6,900 Rp



800 Rp



7,600 8,400 1,500



PERALATAN TOKO Tanggal



Uraian



Ref. Post.



Dr.



Saldo



Cr.



Dr.



2013 01 Des Saldo



Rp



AKUMULASI DEPRESIASI-PERALATAN TOKO Ref. Tanggal Uraian Post. 2013 01 Des Saldo 31 Des



Dr.



JU23A



Saldo



Cr.



Rp



313,000



Dr.



3,150



PERALATAN KANTOR Tanggal



Uraian



Ref. Post.



Dr.



Saldo



Cr.



Dr.



2013 01 Des Saldo



Rp



AKUMULASI DEPRESIASI-PERALATAN KANTOR Ref. Tanggal Uraian Post. 2013 01 Des Saldo 31 Des



Dr.



JU23A



Saldo



Cr.



Rp



120,000



Dr.



2,500



UTANG DAGANG Tanggal 2013 01 Des Saldo 03 Des 12 Des



Uraian



Ref. Post.



JU21B JU21B Rp



Dr.



Cr.



Rp 21,600



21,600



Saldo Dr.



19 Des 21 Des 24 Des 31 Des



JU21B Rp JU21B JU21B Rp JU22B Rp



9,000 Rp



20,000



2,000 18,000



UTANG GAJI Tanggal



Ref. Post.



Uraian



2013 31 Des



Dr.



JU23A



Saldo



Cr. Rp



Dr. 2,000



BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR Tanggal



Uraian



2013 31 Des



Ref. Post.



Dr.



JU23A



Saldo



Cr. Rp



Dr. 1,820



UTANG BANK Tanggal



Uraian



Ref. Post.



Dr.



Cr.



Uraian



Ref. Post.



Dr.



Cr.



Saldo Dr.



2013 01 Des Saldo UTANG BUNGA Tanggal 2013 31 Des



JU23A



Rp



Saldo Dr. 3,000



MODAL SAHAM Tanggal



Uraian



Ref. Post.



Dr.



Cr.



Uraian



Ref. Post.



Dr.



Cr.



Uraian



Ref. Post.



Dr.



Cr.



Saldo Dr.



2013 01 Des Saldo SALDO LABA Tanggal



Saldo Dr.



2013 01 Des Saldo DIVIDEN Tanggal 2013 01 Des Saldo



Saldo Dr. Rp



90,000



IKHTISAR LABA RUGI Tanggal



Uraian



Ref. Post.



Dr.



Cr.



Uraian



Ref. Post.



Dr.



Cr.



Saldo Dr.



2013



PENJUALAN Tanggal



2013 01 Des Saldo 06 Des 10 Des 20 Des 30 Des 31 Des PENUTUP



JU21B JU21B JU21B JU22B JU24 Rp 2,227,850



Rp Rp Rp Rp



Saldo Dr.



8,500 27,200 26,000 18,750



RETUR DAN POTONGAN PENJUALAN Tanggal



Uraian



2013 01 Des Saldo 14 Des 26 Des 31 Des PENUTUP



Ref. Post.



JU21A Rp JU22A Rp JU24



Dr.



Saldo



Cr.



Dr. Rp Rp Rp



1,500 1,200 Rp



61,800 63,300 64,500



64,500



DISKON PENJUALAN Tanggal



Uraian



2013 01 Des Saldo 16 Des 30 Des 31 Des PENUTUP



Ref. Post.



Dr.



JU21A Rp JU22A Rp JU24



Saldo



Cr.



Dr. Rp Rp Rp



140 260 Rp



39,600 39,740 40,000



40,000



PEMBELIAN Tanggal 2013 01 Des Saldo 03 Des 19 Des 21 Des 31 Des



Uraian



Ref. Post.



JU21B Rp JU21B Rp JU21B Rp JU23B



Dr.



21,600 11,800 20,000



Cr. Rp Rp Rp Rp Rp 1,126,400 Rp



Saldo Dr. 1,073,000 1,094,600 1,106,400 1,126,400 -



RETUR DAN POTONGAN PEMBELIAN Tanggal



Uraian



2013 01 Des Saldo 24 Des 31 Des



Ref. Post.



JU21B JU23B Rp



Dr.



Saldo



Cr.



Rp



Dr.



2,000



19,000



DISKON PEMBELIAN Tanggal



Uraian



2013 01 Des Saldo 12 Des 31 Des 31 Des



Ref. Post.



JU21B JU22B JU23B Rp



Dr.



Saldo



Cr.



Rp Rp



Dr.



432 180



19,212



BEBAN KIRIM PEMBELIAN Tanggal



Uraian



2013 01 Des Saldo 04 Des 31 Des



Ref. Post.



Dr.



JU21B Rp JU23B



Saldo



Cr.



Dr. Rp Rp



500 Rp



32,200 32,700



32,700



BEBAN POKOK PENJUALAN Tanggal



Uraian



2013 01 Des Saldo 31 Des 31 Des PENUTUP



Ref. Post.



Dr.



Saldo



Cr.



JU23B Rp 1,098,250 JU24 Rp 1,098,250



Dr. Rp Rp 1,098,250



BEBAN GAJI PENJUALAN Tanggal



Uraian



2013 01 Des Saldo 28 Des 31 Des 31 Des PENUTUP



Ref. Post.



JU22A Rp JU23A Rp JU24



Dr.



Saldo



Cr.



Dr. Rp Rp Rp



7,600 1,200 Rp



223,200 230,800 232,000



232,000



BEBAN SEWA Tanggal



Uraian



Ref. Post.



Dr.



Cr.



Saldo Dr.



2013 01 Des Saldo 01 Des 31 Des PENUTUP



JU21A Rp JU24



Rp Rp



2,400 Rp



55,800 58,200



58,200



BEBAN DEPRESIASI-PERALATAN TOKO Tanggal



Uraian



Ref. Post.



Dr.



Saldo



Cr.



Dr.



2013 31 Des



PENUTUP



JU23A Rp JU24



3,150



Rp Rp



3,150



3,150



BEBAN PERLENGKAPAN TOKO Tanggal



Uraian



2013 31 Des 31 Des PENUTUP



Ref. Post. JU23A Rp JU24



Dr.



Saldo



Cr.



Dr.



6,900



Rp Rp



6,900



6,900



BEBAN KIRIM PENJUALAN Tanggal



Uraian



2013 01 Des Saldo 31 Des PENUTUP



Ref. Post.



Dr.



Saldo



Cr.



Dr. Rp



JU24



Rp



20,200



20,200



BEBAN LISTRIK, AIR, TELEPON-TOKO Tanggal



Uraian



2013 01 Des Saldo 31 Des 31 Des PENUTUP



Ref. Post.



JU23A Rp JU24



Dr.



Saldo



Cr.



Dr. Rp Rp



1,365 Rp



26,400 27,765



27,765



BEBAN IKLAN Tanggal



Uraian



2013 01 Des Saldo 15 Des 31 Des PENUTUP



Ref. Post.



JU21A Rp JU24



Dr.



Saldo



Cr.



Dr. Rp Rp



2,600 Rp



54,000 56,600



56,600



BEBAN PENJUALAN LAIN-LAIN Tanggal 2013 01 Des Saldo



Uraian



Ref. Post.



Dr.



Saldo



Cr.



Dr. Rp



8,400



31 Des



PENUTUP



JU24



Rp



8,400



BEBAN GAJI ADMINISTRASI Tanggal



Uraian



2013 01 Des Saldo 28 Des 31 Des 31 Des PENUTUP



Ref. Post.



JU22A Rp JU23A Rp JU24



BEBAN DEPRESIASI-PERALATAN KANTOR Ref. Tanggal Uraian Post.



Dr.



Saldo



Cr.



Dr. Rp Rp Rp



4,800 800 Rp



Dr.



101,200 106,000 106,800



106,800



Saldo



Cr.



Dr.



2013 31 Des



PENUTUP



JU23A Rp JU24



2,500



Rp Rp



2,500



2,500



BEBAN ASURANSI Tanggal



Uraian



2013 31 Des 31 Des PENUTUP



Ref. Post. JU23A Rp JU24



BEBAN LISTRIK, AIR, TELEPON-KANTOR Ref. Tanggal Uraian Post. 2013 01 Des Saldo 31 Des 31 Des PENUTUP



Dr.



Saldo



Cr.



Dr.



3,750



Rp Rp



Dr.



JU23A Rp JU24



3,750



Saldo



Cr.



Dr. Rp Rp



455 Rp



3,750



13,200 13,655



13,655



BEBAN BUNGA Tanggal



Uraian



2013 31 Des 31 Des PENUTUP



Ref. Post. JU23A Rp JU24



Dr.



Saldo



Cr.



Dr.



3,000



Rp Rp



3,000



3,000



BEBAN ADMINISTRASI LAIN-LAIN Tanggal



Uraian



2013 01 Des Saldo 31 Des PENUTUP



Ref. Post.



Dr.



Saldo



Cr.



Dr. Rp



JU24



Rp



5,200



5,200



110 Saldo Cr.



112 Saldo Cr.



115 Saldo Cr.



116 Saldo Cr.



117 Saldo Cr.



123 Saldo Cr.



124 Saldo Cr. Rp Rp



37,800 40,950 125



Saldo Cr.



126 Saldo Cr. Rp Rp



40,000 42,500 210



Saldo Cr. Rp Rp Rp



64,400 86,000 64,400



Rp Rp Rp Rp



55,400 75,400 73,400 55,400



211 Saldo Cr. Rp



2,000 212



Saldo Cr. Rp



1,820 214



Saldo Cr. Rp



80,000 215



Saldo Cr. Rp



3,000 310



Saldo Cr. Rp



100,000 311



Saldo Cr. Rp



270,200 312



Saldo Cr.



313 Saldo Cr.



410 Saldo Cr. Rp Rp Rp Rp Rp



2,147,400 2,155,900 2,183,100 2,209,100 2,227,850



411 Saldo Cr.



412 Saldo Cr.



420 Saldo Cr.



421 Saldo Cr. Rp Rp Rp



17,000 19,000 -



422 Saldo Cr. Rp Rp Rp Rp



18,600 19,032 19,212 -



423 Saldo Cr.



510 Saldo Cr.



520 Saldo Cr.



521 Saldo Cr.



522 Saldo Cr.



523 Saldo Cr.



524 Saldo Cr.



525 Saldo Cr.



528 Saldo Cr.



529 Saldo Cr.



530 Saldo Cr.



532 Saldo Cr.



533 Saldo Cr.



535 Saldo Cr.



536 Saldo Cr.



539 Saldo Cr.



PT WASERBA 81 JURNAL PENUTUP JU23B No. 1 2



3 4



Tanggal



Ref. Post.



Uraian



2013 31-Dec Penjualan Ikhisar Laba Rugi 31-Dec Ikhtisar Laba Rugi Retur dan Pot Penjualan Diskon Penjualan Beban Pokok Penjualan Beban Gaji Penjualan Beban Sewa Beban Depresiasi-Peralatan Toko Beban Perlengkapan Toko Beban Kirim Penjualan Beban Listrik,Air,Telepon-Toko Beban Penjualan Lain-Lain Beban Gaji Administrasi Beban Iklan Beban Depresiasi-Peralatan Kantor Beban Asuransi Beban Listrik,Air,Telepon-Kantor Beban Bunga Beban Administrasi Lain-lain 31-Dec Ikhtisar Laba Rugi Saldo Laba 31-Dec Saldo Laba Dividen



Dr. Rp Rp



Rp Rp



Cr.



2,227,850 Rp



2,227,850



Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp



64,500 40,000 1,098,250 232,000 58,200 3,150 6,900 20,200 27,765 8,400 106,800 56,600 2,500 3,750 13,655 3,000 5,200



Rp



476,980



Rp



90,000



Rp



40,950



Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp



42,500 55,400 2,000 1,820 80,000 3,000 100,000



1,750,870



476,980 90,000



NS Penutup Kas Piutang Dagang Persediaan Barang Dagang Asuransi Dibayar Dimuka Perlengkapan Toko Peralatan Toko Akum Depresiasi-Peralatan Toko Peralatan Kantor Akum Depresiasi-Peralatan Kantor Utang Dagang Utang Gaji Beban ymh Dibayar Utang Bank Utang Bunga Modal Saham



Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp



48,962 94,850 397,038 7,500 1,500 313,000 120,000



Saldo Laba Rp



Rp 982,850 Rp



657,180 982,850