![Tugas Pert 6 (Buku Besar) [PDF]](https://pdfs.asia/img/200x200/tugas-pert-6-buku-besar.jpg)
8 0 78 KB
BUKU BESAR PT. MULTIMEDIA TECHNOLOGY COMP 1. Buku Besar Kas dan Setara Kas tanggal Keterangan Jan 1 Saldo Awal 31 Terima Piutang & Penjualan Saldo
Reff BKM
Rp Rp Rp
Debet tanggal 4,435,746,500 Jan 31 1,396,767,500 5,231,237,000
2. Buku Besar Surat -Surat Berharga (Marketable Security) tanggal Keterangan Reff Jan 1 Saldo Awal Rp Saldo Rp
Debet 2,174,993,300 2,174,993,300
tanggal
3. Buku Besar Piutang Wesel (Notes Receivable) tanggal Keterangan Reff Jan 1 Saldo Awal Saldo
tanggal
Rp Rp
Debet 500,000,000 500,000,000
Rp Rp Rp
Debet tanggal 2,058,830,000 31 Jan 631,250,000 31 1,324,750,000
4. Buku Besar Piutang Dagang (Accounts Receivable) tanggal Keterangan Reff 1 Saldo Awal Jan 31 Penjualan JPN Saldo
5. Buku Besar Cad Kerugian Piutang (Allowance for Doubtful) tanggal Keterangan Reff
Debet
tanggal Jan 1 Saldo
6. Buku Besar Persediaan CPU (CPU - Merchandise Invetories) tanggal Keterangan Reff Debet Jan 1 Saldo Awal Rp 555,750,000 Saldo Rp 555,750,000 7. Buku Besar Persediaan Monitoring ( Monitoring - Merchandise Inv) tanggal Keterangan Reff Debet Jan 1 Saldo Awal Rp 871,875,000 Saldo Rp 871,875,000 8. Buku Besar Persediaan Keyboard (Keyboard - Merchandise Inv) tanggal Keterangan Reff Debet Jan 1 Saldo Awal Rp 480,000,000 Saldo Rp 480,000,000 9. Buku Besar Persediaan Aksesories (Acessories - Merchandise Inv) tanggal Keterangan Reff Debet Jan 1 Saldo Awal Rp 33,750,000 Saldo Rp 33,750,000
tanggal
tanggal
tanggal
tanggal
10. Buku Besar Asuransi Dibay Dimuka (Prepaid Insurance) tanggal Keterangan Reff Jan 1 Saldo Awal Rp Saldo Rp
Debet 20,250,000 20,250,000
tanggal
11. Buku Besar Perlengkapan Kantor (Office Supplies) tanggal Keterangan Reff 1 Saldo Awal Rp Jun 31 Pembelian BKK Rp Saldo Rp
Debet 12,456,200 1,500,000 13,956,200
tanggal
12. Buku Besar Tanah (Lands) tanggal Keterangan Jan 1 Saldo Awal Saldo
tanggal
Rp Rp
Debet 3,500,000,000 3,500,000,000
tanggal
Rp Rp
Debet 6,500,000,000 6,500,000,000
13. Buku Besar Gedung (Building) tanggal Keterangan Jan 1 Saldo Awal Saldo
Reff
Reff
14. Buku Besar Akumukasi Peny Gedung (Building Acc Deprec) tanggal Keterangan Reff Debet
tanggal Jan 1 Saldo
15. Buku Besar Kendaraan (Vehicles) tanggal Keterangan Jan 1 Saldo Awal Saldo
Reff Rp Rp
Debet 916,800,000 916,800,000
16. Buku Besar Akumulasi Peny Kendaraan ( Vehicle Acc Deprec) tanggal Keterangan Reff Debet
tanggal
tanggal Jan 1 Saldo
17. Buku Besar Peralatan Kantor (Office Equipment) tanggal Keterangan Reff Jan 1 Saldo Awal Saldo
Rp Rp
Debet 349,800,000 349,800,000
18. Buku Besar Akumulasi Peny Peralatan Kantor (Office Equipment Acc Dep) tanggal Keterangan Reff Debet
tanggal
tanggal Jan 1 Saldo
19. Buku Besar Hutang Wesel (Notes Payable)
tanggal
Keterangan
Reff
Debet
tanggal Jan 1 Saldo
20. Buku Besar Hutang Dagang (Accounts Payable) tanggal Keterangan Reff Jan 31 Bayar Hutang BKK Retur Pembelian JU
Rp Rp
Debet tanggal 557,077,000 Jan 1 4,750,000 31 Saldo
21. Hutang Gaji (Salaries Payable) tanggal Keterangan
Reff
Debet
tanggal
22. Buku Besar Sewa Diterima Dimuka tanggal Keterangan
Reff
Debet
tanggal Jan 1 Saldo
23. Buku Besar Hutang Bank - BCA ( BCA Bank's Loan) tanggal Keterangan Reff
Debet
tanggal Jan 1 Saldo
24. Buku Besar Hutang Bank Mandiri (Mandiri Bank' Loan) tanggal Keterangan Reff
Debet
tanggal Jan 1 Saldo
25. Buku Besaar Modal Usaha (Common Stock) tanggal Keterangan Reff
Debet
tanggal Jan 1 Saldo
26. Buku Besar Laba Ditahan (Retained Earning) tanggal Keterangan Reff
Debet
tanggal Jan 1 Saldo
27. Buku Besar Prive ( Owner Stakeholder Drawing) tanggal Keterangan Reff
Debet
tanggal
28. Buku Besar Penjualan (Sales) tanggal Keterangan
Debet
tanggal
Reff
Jan
31 Saldo
29. Buku Besar Retur Penjualan (Sales Return) tanggal Keterangan Reff Jan 31 Return Penjualan Kredit JU Saldo
tanggal
Rp Rp
Debet 125,000,000 125,000,000
tanggal
Rp Rp
Debet 17,812,500 17,812,500
31. Buku Besar Pendapatan Sewa (Rent Revenue) tanggal Keterangan Reff
Debet
tanggal
32. Buku Besar Pembelian (Purchases) tanggal Keterangan Jan 31 Pembelian Kredit Saldo
Debet 55,750,000 55,750,000
tanggal
Debet
tanggal
30. Buku Besar Potongan Penjualan (Sales Discount) tanggal Keterangan Reff Jan 31 Terima Piutang BKM Saldo
Reff JPM
33. Buku Besar Beban Angkut Pembelian (Freight In) tanggal Keterangan Reff Jan 31 Pembayaran BKK Saldo 34. Buku Besar Retur Pembelian tanggal Keterangan
Rp Rp
Rp Rp
Reff
500,000 500,000
Debet
tanggal Jan 31 Saldo
35. Buku Besar Potongan Pembelian (Purchases Discount) tanggal Keterangan Reff
Debet
tanggal Jan 31 Saldo
36. Buku Besar Biaya Gaji (Salaries Expense) tanggal Keterangan Reff Jan 31 Pembayaran BKK Saldo 37. Buku Besar Biaya Air & Listrik (Utility Expense) tanggal Keterangan Reff Jan 31 Pembayaran BKK Saldo 38. Buku Besar Biaya Telephone (Phone Expense) tanggal Keterangan Reff Jan 31 Pembayaran BKK Saldo
tanggal
Rp Rp
Debet 25,000,000 25,000,000
tanggal
Rp Rp
Debet 25,000,000 25,000,000
tanggal
Rp Rp
Debet 1,800,000 1,800,000
39. Buku Besar Biaya Perbaikan Kendaraan (Vehicle Maintenance Exp) tanggal Keterangan Reff Debet Jan 31 Pembayaran BKK Rp 10,500,000 Saldo Rp 10,500,000 40. Buku Besar Biaya Lain-lain (Other Expenses) tanggal Keterangan Reff Jan 31 Pembayaran BKK Saldo
tanggal
Debet 7,500,000 7,500,000
tanggal
41. Buku Besar Biaya Asuransi (Insurance Expenses) tanggal Keterangan Reff
Debet
tanggal
42. Buku Besar Beban Kerugian Piutang tanggal Keterangan
Reff
Debet
tanggal
43. Buku Besar Biaya Pemakaian Kantor tanggal Keterangan
Reff
Debet
tanggal
44. Buku Besar Beban Peny Gedung tanggal Keterangan
Reff
Debet
tanggal
45. Buku Besar Peny Kendaraan tanggal Keterangan
Reff
Debet
tanggal
46. Buku Besar Beban Peny Peralatan Kantor tanggal Keterangan
Reff
Debet
tanggal
Rp Rp
A TECHNOLOGY COMP
Reff BKK
No Rek : 1.1.1.1 Kredit Rp 601,277,000
Keterangan
Reff
No Rek : 1.1.2.1 Kredit
Keterangan
Reff
No Rek : 1.1.3.1 Kredit
Keterangan Bayar Hutang & Pembelian
Keterangan Terima Piutang Retur Penjualan
No Rek : 1.1.3.2 Reff Kredit BKM Rp 1,352,830,000 JU Rp 12,500,000
No Rek : 1.1.3.3 Kredit Rp 17,525,000 Rp 17,525,000
Keterangan Saldo Awal Saldo
Reff
Keterangan
Reff
No Rek : 1.1.4.1 Kredit
Keterangan
Reff
No Rek : 1.1.4.2 Kredit
Keterangan
Reff
No Rek : 1.1.4.3 Kredit
Keterangan
Reff
No Rek : 1.1.4.4 Kredit
Reff
No Rek : 1.1.5.1 Kredit
Keterangan
Reff
No Rek : 1.1.6.1 Kredit
Keterangan
Reff
Keterangan
Reff
Keterangan
Keterangan Saldo Awal Saldo
Keterangan
Keterangan Saldo Awal Saldo
Keterangan
Keterangan Saldo Awal Saldo
Reff
No Rek : 1.2.1.1 Kredit
No Rek : 1.2.2.1 Kredit
No Rek : 1.2.2.2 Kredit Rp 1,175,000,000 Rp 1,175,000,000
No Resk : 1.2.3.1 Reff Kredit
Reff
Reff
Reff
No Rek : 1.2.3.2 Kredit Rp 380,100,000 Rp 380,100,000 No Rek : 1.2.4.1 Kredit
No Rek : 1.2.4.2 Kredit Rp 119,000,000 Rp 119,000,000 No Rek : 2.1.1.1
Keterangan Saldo Awal Saldo
Reff
Keterangan Saldo Awal Pemb Kredit Saldo
Reff JPM
Keterangan
Keterangan Saldo Awal Saldo
Rp Rp
Reff
Reff
Keterangan Saldo Awal Saldo
Reff
Keterangan Saldo Awal Saldo
Reff
Keterangan Saldo Awal Saldo
Reff
Keterangan Saldo Awal Saldo
Reff
Keterangan
Reff
Keterangan Penjualan Kredit Penjualan Tunai Saldo
Reff JPN BKM
Kredit 1,600,000,000 1,600,000,000
No Rek : 2.1.1.2 Kredit Rp 1,256,077,000 Rp 55,750,000 Rp 750,000,000 No Rek : 2.1.3.1 Kredit
No Rek : 2.2.1.1 Kredit Rp 69,655,000 Rp 69,655,000 No Rek : 2.2.1.1 Kredit Rp 1,000,000,000 Rp 1,000,000,000 No Rek : 2.2.1.2 Kredit Rp 1,800,000,000 Rp 1,800,000,000 No Rek : 3.1.1.1 Kredit Rp 5,000,000,000 Rp 5,000,000,000 No Rek : 3.2.1.1 Kredit Rp 9,992,894,000 Rp 9,992,894,000 No Rek : 6.1.1.1 Kredit No Rek : 4.1.1.1 Kredit Rp 631,250,000 Rp 61,750,000 Rp 693,000,000
Keterangan
Reff
No Rek : 4.1.1.2 Kredit
Keterangan
Reff
No Rek : 4.1.1.3 Kredit
Keterangan
Reff
No Rek : 4.2.1.1 Kredit
Keterangan
Reff
No Rek : 5.1.1.1 Kredit
Reff
No Rek : 5.1.1.2 Kredit
Keterangan
Keterangan Retur Pembelian Kredit Saldo
Reff JU
No Rek : 5.1.1.3 Kredit Rp 4,750,000 Rp 4,750,000
Keterangan Bayar Hutang Saldo
Reff BKK
No Rek : 5.1.1.4 Kredit Rp 5,100,000 Rp 5,100,000
Keterangan
Reff
No Rek : 5.2.1.1 Kredit
Keterangan
Reff
No Rek : 5.2.1.2 Kredit
Keterangan
Reff
No Rek : 5.2.1.3 Kredit
Keterangan
Reff
No Rek : 5.2.1.3 Kredit
Keterangan
Reff
No Rek : 5.2.1.5 Kredit
Keterangan
Reff
No Rek : 5.2.1.6 Kredit
Keterangan
Reff
No Rek : 5.3.1.6 Kredit
Keterangan
Reff
No Rek : 5.3.1.2 Kredit
Reff
No Rek : 5.3.1.3 Kredit
Keterangan
Reff
No Rek : 5.3.1.4 Kredit
Keterangan
Reff
No Rek : 5.3.1.5 Kredit
Keterangan
Tanggal Okt 25 Nov 6 Des 20
Tanggal Nov 10 Des 22
Tanggal Nov 22 Des 23
Tanggal Nov 26 Des 26
Tanggal Jan 10
Keterangan 230/FPN/10/14 235/FPN/11/14 275/FPN/11/14 (Penjualan) Saldo
Keterangan 240/FPN/11/14 280/FPN/12/14 (Penjualan) Saldo
Keterangan 245/FPN/11/14 285/FPN/12/14 (Penjualan) Saldo
Keterangan 248/FPN/11/14 290/FPN/12/14 (Penjualan) Saldo
Keterangan 001/FPN/01/15 (Penjualan) Saldo
Tanggal Keterangan Jan 20 002/FPN/01/15 (Penjualan) Saldo
Tanggal
Keterangan
BUKU BESAR PEMBANTU PIUTANG PT. ADHIKARYA (CS 101) Reff Debet Tanggal Keterangan 230/FPN Rp 297,000,000 Jan 5 01/BKM/01/15 235/FPN Rp 299,750,000 (Terima Piutang) 275/FPN Rp 242,000,000 Rp
Reff 240/FPN Rp 280/FPN Rp Rp
541,750,000 PT. BIMASAKTI (CS 102) Debet Tanggal 229,580,000 Jan 8 99,000,000
Keterangan 03/BKM/01/15 (Terima Piutang)
Reff 03/BKM
Keterangan 04/BKM/01/15 (Terima Piutang)
Reff 04/BKM
99,000,000
PT. CITRATAMA (CS 103) Reff Debet Tanggal 245/FPN Rp 334,500,000 Jan 14 285/FPN Rp 110,000,000 Rp
110,000,000
PT. DINAMIKA PERSADA (CS 104) Reff Debet Tanggal Keterangan 248/FPN Rp 135,500,000 Jan 14 05/BKM/01/15 290/FPN Rp 311,500,000 (Terima Piutang) Rp
Reff 05/BKM
311,500,000
PT. PERDANA EQUIPMENT (CS 105) Reff Debet Tanggal Keterangan 001/FPN Rp 368,750,000 Jan 11 01/NK/01/15 (Retur Penjualan) Rp 356,250,000
Reff 002/FPN
Reff 01/BKM
PT. MENTARI STATIONARY (CS 106) Debet Tanggal Keterangan 262500000
Reff 01/NK
Reff
262500000
Reff
BUKU BESAR PEMBANTU HUTANG PT. FAJAR HADWARE (SP 101) Debet Tanggal Keterangan
Reff
Jan
6
Pembayaran Hutang
01/BKK
Rp
Tanggal Jan 18
Keterangan Pembayaran Hutang
Reff 05/BKK
PT. PLATINUM LCD (SP 102) Debet Tanggal Rp 233,827,000 Des 15
Tanggal
Keterangan
Tanggal 20 Jan 28
Keterangan Retur Pembelian 11/BKK/01/15 (Pembayaran Hutang)
Reff
272,250,000 Nov 12 Des 5
240/FPM/11/14 240/FPM/12/14 (Pembelian) Saldo
240/FPM
Keterangan 285/FPM/12/14 (Pembelian) Saldo
Reff 285/FPM
PT. OFFICE EQUIPMENT (SP 103) Debet Tanggal Keterangan Des 23 288/FPN/12/14 (Pembelian) Saldo
PT. INDO TECH COMPUTER (SP 104) Debet Tanggal Keterangan Rp 4,750,000 Jan 19 001/FPM/01/15 11/ BKK Rp 51,000,000 (Pembelian) Reff
Saldo
Reff 288/FPN
Reff 001/FPM
Kredit Rp 297,000,000
Kredit Rp 229,580,000
Kredit Rp 334,500,000
Kredit Rp 135,500,000
Rp
Kredit 12,500,000
Kredit
Kredit
Rp 272,250,000 Rp 412,500,000 Rp 412,500,000
Kredit Rp 233,827,000 Rp 233,827,000
Kredit Rp 337,500,000 Rp 337,500,000
Rp
Kredit 55,750,000
Rp
55,750,000
No Rek 1.1.1.1 1.1.2.1 1.1.3.1 1.1.3.2 1.1.3.3 1.1.4.1 1.1.4.2 1.1.4.3 1.1.4.4 1.1.5.1 1.1.6.1 1.2.1.1 1.2.2.1 1.2.2.1 1.2.3.1 1.2.3.2 1.2.4.2 1.2.4.2 2.1.1.1 2.1.1.2 2.1.3.1 2.1.4.1 2.2.1.1 2.2.1.2 3.1.1.1 3.2.1.1 6.1.1.1 4.1.1.1 4.1.1.2 4.1.1.3 4.2.1.1 5.1.1.1 5.1.1.2 5.1.1.3 5.1.1.4 5.2.1.1
PT. Multimedia Technology Comp Neraca Saldo (Trial Balance) Per 31 Januari 2015 Nama Rekening Debet Aktiva Lancar Kas dan Setara Kas Rp 5,231,237,000 Surat-surat berharga Rp 2,174,993,300 Piutang Wesel Rp 500,000,000 Piutang Dagang Rp 1,324,750,000 Cadangan kerugian piutang Persediaan CPU Rp 555,750,000 Persediaan Monitor Rp 871,875,000 Persediaan Keyboard Rp 480,000,000 Persediaan Aksesories Komp Rp 33,750,000 Asuransi dibayar dimuka Rp 20,250,000 Pelengkapan kantor Rp 13,956,200 Aktiva Tetap Tanah Rp 3,500,000,000 Gedung Rp 6,500,000,000 Akm Penyusutan Gedung Kendaraan Rp 916,800,000 Akm Penyusutan Kendaraan Peralatan Kantor Rp 349,800,000 Akm Peny Peralatan Kantor Hutang Lancar Hutang Wesel Hutang Dagang Hutang Gaji Sewa Diterima Dimuka Hutang Jangka Panjang Hutang Bank BCA Hutang Bank Mandiri Modal Sendiri Modal Saham Laba Ditahan Prive Pendapatan Penjualan Retur Penjualan Rp 12,500,000 Potongan Penjualan Rp 17,812,500 Pendapatan Sewa Harga Pokok Penjualan Pembelian Rp 55,750,000 Beban Angkut Pembelian Rp 5,000,000 Retur Pembelian Potongan Pembelian Beban - Beban Biaya Gaji Rp 25,000,000
Kredit
Rp
17,525,000
Rp
1,175,000,000
Rp
380,100,000
Rp
119,000,000
Rp Rp Rp Rp
1,600,000,000 750,000,000 696,550,000
Rp Rp
1,000,000,000 1,800,000,000
Rp Rp Rp
5,000,000,000 9,992,894,000 -
Rp
693,000,000
Rp
Rp Rp
-
4,750,000 5,100,000
5.2.1.2 5.2.1.3 5.2.1.4 5.2.1.5 5.2.1.6 5.3.1.1 5.3.1.2 5.3.1.3 5.3.1.4 5.3.1.5
Biaya Air & Listrik Biaya Telepon Biaya Perbaikan Kendaraan Biaya lain-lain Biaya Asuransi Beban Kerugian Piutang Beban Pem Perleng Kantor Beban Penyusutan Gedung Beban Penyusutan Kendaraan Beban Penyusutan Peralt kntr Total Neraca Saldo
Rp Rp Rp Rp
2,500,000 1,800,000 10,500,000 7,500,000
