Excel Perusahaan Dagang [PDF]

Citation preview

NAMA PERUSAHAAN



:



ALAMAT



:



KODE POS



:



TELPON



:



PERIODE AKUNTANSI



:



SINTENREMEN.COM - PERUSAHAAN DAGANG DAFTAR AKUN Per : 02 Januari 2008 TANGGAL : 2 BULAN : 1 TAHUN : 2008 NO AKUN 1111 1112 1121 1131 1132 1133 1134 1141 1151 1152 1201 1311 1312 1313 1322 1323 2101 2102 2103 2104 2201 3001 3002 4101 5101 5211 5212 5213 5214 5215 5216 5217 5218 5219 5220 5221 6101 6102



NAMA AKUN Kas di Tangan Kas di Bank Deposito di BPR Piutang Dagang Cadangan Kerugian Piutang Piutang Karyawan Piutang Lain-lain Persediaan Barang Persekot Biaya Perjalanan Persekot Biaya Asuransi Investasi Jangka Panjang Tanah Peralatan Toko Kendaraan Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko Akumulasi Penyusutan Kendaraan Utang Dagang Utang Gaji Utang Jangka Pendek Bank Utang Jangka Pendek Lain-lain Utang Jangka Panjang dari Bank Modal Pemilik Laba Periode Berjalan Penjualan Harga Pokok Penjualan Biaya Gaji Biaya Pemasaran Biaya Penyusutan Peralatan Toko Biaya Pengiriman Biaya Penjualan Rupa-rupa Biaya Sewa Biaya Penyusutan Kendaraan Biaya Perjalanan Biaya Asuransi Biaya Perlengkapan Kantor Biaya Administrasi Rupa-rupa Pendapatan Lain-lain Biaya Lain-lain



SALDO AWAL 10,000,000 2,000,000 1,000,000 500,000 10,000,000 1,000,000 3,000,000 500,000 4,000,000 4,000,000 5,000,000 14,000,000 -



DEBET/KREDIT DEBET DEBET DEBET DEBET DEBET DEBET DEBET DEBET DEBET DEBET DEBET DEBET DEBET DEBET DEBET DEBET KREDIT KREDIT KREDIT KREDIT KREDIT KREDIT KREDIT KREDIT DEBET DEBET DEBET DEBET DEBET DEBET DEBET DEBET DEBET DEBET DEBET DEBET KREDIT DEBET



KELOMPOK NERACA NERACA NERACA NERACA NERACA NERACA NERACA NERACA NERACA NERACA NERACA NERACA NERACA NERACA NERACA NERACA NERACA NERACA NERACA NERACA NERACA NERACA NERACA LABA RUGI LABA RUGI LABA RUGI LABA RUGI LABA RUGI LABA RUGI LABA RUGI LABA RUGI LABA RUGI LABA RUGI LABA RUGI LABA RUGI LABA RUGI LABA RUGI LABA RUGI



CV. SINTENREMEN.COM JURNAL TRANSAKSI



TANGGAL KODE PEMBANTU URAIAN 03 Januari 2008 Disetor modal tunai Rp 10 juta 03 Januari 2008 Dibeli tunai peralatan toko Rp 1 juta 04 Januari 2008 Diperoleh Rp 8 juta pinjaman jangka panjang 04 Januari 2008 Diperoleh Rp 1 juta pinjaman dari Bank Pasar 04 Januari 2008 Dibeli tunai tanah Rp 2 juta, dibayar dengan 05 Januari 2008 Dibeli tunai barang dagangan Rp 5 juta dari P 06 Januari 2008 Dibayar Rp 100 ribu biaya angkut pembelian t 06 Januari 2008 Dikembalikan barang senilai Rp 500 ribu yg r 07 Januari 2008 Dibayar sewa gedung untuk bulan Januari 200 07 Januari 2008 Dibayar biaya iklan koran kecik Rp 100 ribu 10 Januari 2008 Dibeli tambahan peralatan toko Rp 1 juta kred 11 Januari 2008 Disetor modal berupa kendaraan senilai Rp 4 11 Januari 2008 Dibeli kredit barang dagangan senilai Rp 5 jut 12 Januari 2008 Dibayar biaya angkut pembelian tgl 11 januar 15 Januari 2008 Dikembalikan barang senilai Rp 200 ribu yg r 19 Januari 2008 Dibayar kepada PT C untuk pembelian tanggal 19 Januari 2008 Dibayar asuransi untuk bulan Maret 2008 21 Januari 2008 Dibayar asuransi kendaraan untuk bulan Janu 22 Januari 2008 Diperoleh Rp 2 juta pinjaman jangka pendek d 23 Januari 2008 Dibayar biaya telpon 25 Januari 2008 Dibayar gaji karyawan lewat debet rekening 04 Februari 2008 Diperoleh bunga deposito BPR 05 Februari 2008 Dijual tunai barang dagangan kepada Nn Dian S 05 Februari 2008 Dijual tunai barang dagangan kepada Nn Dian S 06 Februari 2008 Dibayar biaya pengiriman atas penjualan bar 13 Februari 2008 Dijual kredit barang dagangan kepada Nn Luna 13 Februari 2008 Dijual kredit barang dagangan kepada Nn Luna 13 Februari 2008 Dibayar biaya pengiriman atas penjualan bar 23 Februari 2008 Diterima tunai Rp 1 juta dari NN Luna Maya u 24 Februari 2008 Dipinjamkan uang kepada karyawan 25 Februari 2008 Dibayar kepada Bank Jateng cicilan hutang 26 Februari 2008 Diterima dari Nn Luna Maya kekurangan pembe 27 Februari 2008 Dijual kredit barang dagangan kepada Nn Lunar 27 Februari 2008 Dijual kredit barang dagangan kepada Nn Lunar



CV. SINTENREMEN.COM JURNAL TRANSAKSI PERIODE :



NO AKUN NAMA AKUN 1111 Kas di Tangan 1312 Peralatan Toko 1111 Kas di Tangan 1112 Kas di Bank 1311 Tanah 1141 Persediaan Barang 1141 Persediaan Barang 1111 Kas di Tangan 5216 Biaya Sewa 5212 Biaya Pemasaran 1312 Peralatan Toko 1313 Kendaraan 1141 Persediaan Barang 1141 Persediaan Barang 2101 Utang Dagang 2101 Utang Dagang 1152 Persekot Biaya Asuransi 5219 Biaya Asuransi 1111 Kas di Tangan 5221 Biaya Administrasi Rupa-rupa 5211 Biaya Gaji 1112 Kas di Bank 1111 Kas di Tangan 5101 Harga Pokok Penjualan 5214 Biaya Pengiriman 1131 Piutang Dagang 5101 Harga Pokok Penjualan 5214 Biaya Pengiriman 1111 Kas di Tangan 1133 Piutang Karyawan 2201 Utang Jangka Panjang dari Bank 1112 Kas di Bank 1131 Piutang Dagang 5101 Harga Pokok Penjualan



DEBET 10,000,000 1,000,000 8,000,000 1,000,000 2,000,000 5,000,000 100,000 500,000 500,000 100,000 1,000,000 4,000,000 5,000,000 100,000 200,000 4,800,000 200,000 100,000 2,000,000 150,000 1,000,000 10,000 8,000,000 3,000,000 150,000 9,000,000 7,000,000 150,000 1,000,000 500,000 100,000 8,000,000 9,000,000 7,000,000 99,660,000



NO AKUN 3001 1111 2201 2103 1112 1111 1111 1141 1111 1111 2101 3001 2101 1111 1141 1112 1111 1111 2103 1111 1112 6101 4101 1141 1111 4101 1141 1111 1131 1111 1111 1131 4101 1141



NAMA AKUN Modal Pemilik Kas di Tangan Utang Jangka Panjang dari Bank Utang Jangka Pendek Bank Kas di Bank Kas di Tangan Kas di Tangan Persediaan Barang Kas di Tangan Kas di Tangan Utang Dagang Modal Pemilik Utang Dagang Kas di Tangan Persediaan Barang Kas di Bank Kas di Tangan Kas di Tangan Utang Jangka Pendek Bank Kas di Tangan Kas di Bank Pendapatan Lain-lain Penjualan Persediaan Barang Kas di Tangan Penjualan Persediaan Barang Kas di Tangan Piutang Dagang Kas di Tangan Kas di Tangan Piutang Dagang Penjualan Persediaan Barang



KREDIT 10,000,000 1,000,000 8,000,000 1,000,000 2,000,000 5,000,000 100,000 500,000 500,000 100,000 1,000,000 4,000,000 5,000,000 100,000 200,000 4,800,000 200,000 100,000 2,000,000 150,000 1,000,000 10,000 8,000,000 3,000,000 150,000 9,000,000 7,000,000 150,000 1,000,000 500,000 100,000 8,000,000 9,000,000 7,000,000 99,660,000



CEK OK OK OK OK OK OK OK OK OK OK OK OK OK OK OK OK OK OK OK OK OK OK OK OK OK OK OK OK OK OK OK OK OK OK



BUKU BESAR PERIODE :



NO AKUN : NAMA AKUN :



1111 Kas di Tangan



SALDO AWAL : SALDO AKHIR :



10,000,000 DEBET 31,350,000



TANGGAL 02 Januari 03 Januari 03 Januari 04 Januari 05 Januari 06 Januari 06 Januari 07 Januari 07 Januari 12 Januari 19 Januari 21 Januari 22 Januari 23 Januari 05 Februari 06 Februari 13 Februari 23 Februari 24 Februari 25 Februari JUMLAH



KODE PEMBANTU 2008 2008 2008 2008 2008 2008 2008 2008 2008 2008 2008 2008 2008 2008 2008 2008 2008 2008 2008 2008



URAIAN SALDO AWAL Disetor modal tunai Rp 10 juta Dibeli tunai peralatan toko Rp 1 juta Diperoleh Rp 8 juta pinjaman jangka pan Dibeli tunai barang dagangan Rp 5 juta d Dibayar Rp 100 ribu biaya angkut pembeli Dikembalikan barang senilai Rp 500 ribu Dibayar sewa gedung untuk bulan Januar Dibayar biaya iklan koran kecik Rp 100 r Dibayar biaya angkut pembelian tgl 11 j Dibayar asuransi untuk bulan Maret 2008 Dibayar asuransi kendaraan untuk bulan Diperoleh Rp 2 juta pinjaman jangka pen Dibayar biaya telpon Dijual tunai barang dagangan kepada Nn D Dibayar biaya pengiriman atas penjuala Dibayar biaya pengiriman atas penjuala Diterima tunai Rp 1 juta dari NN Luna M Dipinjamkan uang kepada karyawan Dibayar kepada Bank Jateng cicilan huta



DEBET



KREDIT



SALDO AKHIR



10,000,000 10,000,000 8,000,000 -



1,000,000 5,000,000 100,000



10,000,000 20,000,000 19,000,000 27,000,000 22,000,000 21,900,000



500,000 -



500,000 100,000 100,000



22,400,000 21,900,000 21,800,000 21,700,000



-



200,000



21,500,000



2,000,000 8,000,000 1,000,000 -



100,000 150,000 150,000 150,000 500,000 100,000



21,400,000 23,400,000 23,250,000 31,250,000 31,100,000 30,950,000 31,950,000 31,450,000 31,350,000



29,500,000



8,150,000



31,350,000



NERACA



Awal AKTIVA 1111 1112 1121 1131 1132 1133 1134 1141 1151 1152 1201 1311 1312 1313 1322 1323



Kas di Tangan Kas di Bank Deposito di BPR Piutang Dagang Cadangan Kerugian Piutang Piutang Karyawan Piutang Lain-lain Persediaan Barang Persekot Biaya Perjalanan Persekot Biaya Asuransi Investasi Jangka Panjang Tanah Peralatan Toko Kendaraan Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko Akumulasi Penyusutan Kendaraan



10,000,000 2,000,000 1,000,000 500,000 10,000,000 1,000,000 3,000,000 27,500,000 Awal



PASIVA 2101 2102 2103 2104 2201 3001 3002



Utang Dagang Utang Gaji Utang Jangka Pendek Bank Utang Jangka Pendek Lain-lain Utang Jangka Panjang dari Bank Modal Pemilik Laba Periode Berjalan



500,000 4,000,000 4,000,000 5,000,000 14,000,000 27,500,000



Berjalan 21,350,000 1,210,000 9,000,000 500,000 (7,500,000) 200,000 2,000,000 2,000,000 4,000,000 32,760,000 Berjalan 1,000,000 3,000,000 7,900,000 14,000,000 6,860,000 32,760,000



Akhir 31,350,000 3,210,000 1,000,000 9,000,000 500,000 500,000 2,500,000 200,000 2,000,000 3,000,000 7,000,000 60,260,000 Akhir 1,000,000 500,000 7,000,000 4,000,000 12,900,000 28,000,000 6,860,000 60,260,000



AWAL



BERJALAN



4101 5101



Penjualan Harga Pokok Penjualan Laba (Rugi) Kotor



-



26,000,000 17,000,000 9,000,000



5211 5212 5213 5214 5215 5216 5217 5218 5219 5220



Biaya Gaji Biaya Pemasaran Biaya Penyusutan Peralatan Toko Biaya Pengiriman Biaya Penjualan Rupa-rupa Biaya Sewa Biaya Penyusutan Kendaraan Biaya Perjalanan Biaya Asuransi Biaya Perlengkapan Kantor Biaya Administrasi Rupa-rupa Jumlah Biaya Usaha



-



1,000,000 100,000 300,000 500,000 100,000 150,000 2,150,000



Laba Bersih Usaha



-



6,850,000



Pendapatan Lain-lain Biaya Lain-lain Jumlah Pendapatan Lain-lain



-



10,000 10,000



Laba (Rugi) Sebelum Pajak



-



6,860,000



-



686,000



-



6,174,000



5221



6101 6102



Pajak



Laba Setelah Pajak



10%



AKHIR 26,000,000 17,000,000 9,000,000 1,000,000 100,000 300,000 500,000 100,000 150,000 2,150,000 6,850,000 10,000 10,000 6,860,000 686,000 6,174,000



Awal



Akhir



Rasio Likuiditas Current Ratio Aktiva Lancar Hutang Lancar



5.2 23,500,000 4,500,000



5.7 48,260,000 8,500,000



Cash Ratio Kas + Efek Hutang Lancar



2.9 13,000,000 4,500,000



4.2 35,560,000 8,500,000



Quick Ratio Kas + Efek + Piutang Hutang Lancar



1.6 13,500,000 8,500,000



5.4 45,560,000 8,500,000



Working Capital to Total Asset Ratio Aktiva Lancar-Kewajiban Lancar Total Aktiva



0.7 19,000,000 27,500,000



0.7 39,760,000 60,260,000



Gross Profit Margin Laba Kotor Penjualan



-



0.3 9,000,000 26,000,000



Net Profit Margin Laba Setelah Pajak Penjualan



-



0.2 6,174,000 26,000,000



Rasio Rentabilitas



Return On Investment Laba Setelah Pajak Total Aktiva



0.1 6,174,000 60,260,000



Rate of Return for The Owners Laba Bersih Setelah Pajak Modal Sendiri



0.2 6,174,000 34,860,000



Rasio Leverage Debt To Equity Total Utang Modal Sendiri



1.0 13,500,000 14,000,000



0.7 25,400,000 34,860,000



Long Term Leverage Total Utang Jangka Panjang Total Modal Sendiri



0.4 5,000,000 14,000,000



0.4 12,900,000 34,860,000



Short Term Leverage Total Utang Jangka Pendek Total Modal Sendiri



0.6 8,500,000 14,000,000



0.4 12,500,000 34,860,000



Debt to Capital Asset Total Utang Total Aktiva



0.5 13,500,000 27,500,000



0.4 25,400,000 60,260,000



Rasio Aktivitas Asset Turnover Penjualan Bersih Total Aktiva



0.4 26,000,000 60,260,000



Receivable Turnover Penjualan Kredit Piutang Dagang



2.9 26,000,000 9,000,000



Average Collection Period 360 Piutang x 360 Penjualan Kredit



124.6 3,240,000,000 26,000,000



Inventory Turnover Harga Pokok Penjualan Persediaan



6.8 17,000,000 2,500,000



Account Payable Turnover Harga Pokok Penjualan Utang Dagang



17 17,000,000 1,000,000



Awal



% Total Aktiva



Akhir



1111 1112 1121 1131 1132 1133 1134 1141 1151 1152 1201 1311 1312 1313 1322 1323



Kas di Tangan Kas di Bank Deposito di BPR Piutang Dagang Cadangan Kerugian Piutang Piutang Karyawan Piutang Lain-lain Persediaan Barang Persekot Biaya Perjalanan Persekot Biaya Asuransi Investasi Jangka Panjang Tanah Peralatan Toko Kendaraan Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko Akumulasi Penyusutan Kendaraan



10000000 2000000 1000000 0 0 0 500000 10000000 0 0 0 0 1000000 3000000 0 0 27500000



36.4% 7.3% 3.6% 0.0% 0.0% 0.0% 1.8% 36.4% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 3.6% 10.9% 0.0% 0.0% 100.0%



31,350,000 3,210,000 1,000,000 9,000,000 500,000 500,000 2,500,000 200,000 2,000,000 3,000,000 7,000,000 60,260,000



2101 2102 2103 2104 2201 3001 3002



Utang Dagang Utang Gaji Utang Jangka Pendek Bank Utang Jangka Pendek Lain-lain Utang Jangka Panjang dari Bank Modal Pemilik Laba Periode Berjalan



0 500000 4000000 4000000 5000000 14000000



0.0% 1.8% 14.5% 14.5% 18.2% 50.9% 0.0% 100.0%



1,000,000 500,000 7,000,000 4,000,000 12,900,000 28,000,000 6,860,000 60,260,000



27500000



% Total Aktiva 52% 5% 2% 15% 0% 1% 1% 4% 0% 0% 0% 3% 5% 12% 0% 0% 100%



2% 1% 12% 7% 21% 46% 11% 100%



AKHIR Penjualan Harga Pokok Penjualan Laba (Rugi) Kotor



26,000,000 17,000,000 9,000,000



% PENJUALAN 100% 65% 35%



Biaya Gaji Biaya Pemasaran Biaya Penyusutan Peralatan Toko Biaya Pengiriman Biaya Penjualan Rupa-rupa Biaya Sewa Biaya Penyusutan Kendaraan Biaya Perjalanan Biaya Asuransi Biaya Perlengkapan Kantor Biaya Administrasi Rupa-rupa Jumlah Biaya Usaha



1,000,000 100,000 300,000 500,000 100,000 150,000 2,150,000



4% 0% 0% 1% 0% 2% 0% 0% 0% 0% 1% 8%



Laba Bersih Usaha



6,850,000



26%



Pendapatan Lain-lain Biaya Lain-lain Jumlah Pendapatan Lain-lain Laba (Rugi) Sebelum Pajak Pajak Laba Setelah Pajak



10,000 10,000 6,840,000 686,000 6,154,000



0% 0% 0% 26% 3% 24%



Neraca Awal



Neraca Akhir



Awal



1111 1112 1121 1131 1132 1133 1134 1141 1151 1152 1201 1311 1312 1313 1322 1323



Kas di Tangan Kas di Bank Deposito di BPR Piutang Dagang Cadangan Kerugian Piutang Piutang Karyawan Piutang Lain-lain Persediaan Barang Persekot Biaya Perjalanan Persekot Biaya Asuransi Investasi Jangka Panjang Tanah Peralatan Toko Kendaraan Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko Akumulasi Penyusutan Kendaraan Total Aktiva



10000000 2000000 1000000 0 0 0 500000 10000000 0 0 0 0 1000000 3000000 0 0 27500000



31,350,000 3,210,000 1,000,000 9,000,000 500,000 500,000 2,500,000 200,000 2,000,000 3,000,000 7,000,000 60,260,000



100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%



2101 2102 2103 2104 2201 3001 3002



Utang Dagang Utang Gaji Utang Jangka Pendek Bank Utang Jangka Pendek Lain-lain Utang Jangka Panjang dari Bank Modal Pemilik Laba Periode Berjalan Total Pasiva



0 500000 4000000 4000000 5000000 14000000 0 27500000



1,000,000 500,000 7,000,000 4,000,000 12,900,000 28,000,000 6,860,000 60,260,000



100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%



Akhir 314% 161% 100%



100% 25%



300% 233%



219%



100% 175% 100% 258% 200% 219%