Fahrul Hidayat (20043133) Tugas 6 SIAM [PDF]

Citation preview

Nama : Fahrul Hidayat Nim : 20043133



TUGAS 6 SIAM



Soal : 1. Jawablah permasalahan 12.2 buku Romney halaman 449. Pilih secara acak sebanyak 6 dari 18 item. a. Pekerja di dok pengiriman mencuri barang, mengklaim bahwa kurangnya persediaan menunjukan kesalahan dalam catatan persediaan. Jawab : Pegawai inventaris harus menghitung dan mendokumentasikan barang (diatas kertas atau computer) saat meninggalkan penyimpanan inventaris. Personel pengiriman harus diminta untuk menghitung dan mendokumentasikan penerimaan barang jadi untuk mengakui tanggung jawab atas penyimpanan barang yang di transfer. Menghitung barang saat diterima dan ketika dikirim ke penyimpanan inventaris dan dikirim ke pengiriman pembantu menjaga pengendalian atas inventaris. Merekonsiliasi dua set perhitungan mempersulit karyawan untuk mencuri inventaris saat diterima dan dikirim. b. Seorang pegawai mem-posting jumlah penjualan ke rekening pelanggan yang salah karena ia salah memasukan nomor rekening pelanggan kedalam system. Jawab : Jika transaksi dimasukan secara online, verifikasi loop tertutup dapat digunakan. Sistem dapat menanggapi operator yang memasukan nomor akun dengan mengambil dan menampilkan nama pelanggan untuk ditinjau oleh operator. Jika transaksi dimasukan dalam batch, data yang berlebihan seperti lima karakter pertama dari nama pelanggan dapat dimasukan dalam setiap input rekaman. Setelah menemukan kecocokan pada nomor akun pelanggan, sistem juga akan memverifikasi bahwa karakter nama cocok sebelum memposting transaksi. Perhatikan bahwa pemeriksaan validitas hanya akan memberitahu anda jika nomor pelanggan yang valid dimasukkan, bukan jika nomor pelanggan yang benar dimasukan . demikian juga, periksa juga verifikasi digit dapat memberi tahu anda jika nomor pelanggan ada, tetapi tidak jika itu nomor pelanggan yang tepat. c. Seorang pelanggan membuat penjualan kredit kepada seorang pelanggan yang telah terlambat melakukan pembayaran selama empat bulan atas rekeningnya. Jawab : Laporan penerimaan barang harus diminta sebelum kredit untuk pengambilan penjualan diterbitkan. Sistem harus dikonfigurasikan untuk memblokir penerbitan memo kredit tanpa dokumentasi yang diperlukan bahwa barang telah dikembalikan.



d. Seorang pelanggan membuat penjualan kredit kepada seoranng pelanggan yang telah terlambat melakukan pembayaran selama 4 bulan atas rekeningnya. Jawab : catatan kredit harus didokumentasikan / disimpan untuk mengendalikan masalah ini. Selama proses persetujuan kredit manajer harus meninjau umur piutang yang dapat diterima untuk mengidentifikasi pelanggan dengan saldo jatuh tempo untuk mencegah penjualan tambahan kepada pelanggan tersebut. e. Kasir mencuri dana dengan menguangkan beberapa cek dari pelanggan Jawab : pencurian membuat catatan keuangan menjadi tidak akurat, yang dapat mengakibatkan masalahmasalah prosedur pengendalian yang dapat mengurangi resikopencurian semua transfer pembayaran harus didokumentasikan. f. Pelanggan ditagih untuk kuantitas yang dipesan, tetapi kuantitas yang dikirim sebenarnya kurang karena beberapa barang sedang dalam back order. Jawab : Personal atau pihak pengiriman harus diminta untuk mencatat jurnal actual yang dikirim kepada dokumen pesanan atau memastikan jumlah yang dikirim ke system akuntansi agar tagihan dapat disiapkan berdasarkan jumlah yang dikirim dari pada jumlah yang dipesan system harus menginformasikan untuk meembuat faktur secara otomatis berdasarkan karakter yang dikirimkan.



2. Jawablah permasalahan 12.7 buku Romney halaman 451-452 Jawab : a. Identifikasi setidaknya tiga kelemahan dalam prosedur siklus pendapatan O’Brien Corporation, jelaskan masalah terkait, dan ajukan sebuah solusi! Sajikan jawaban anda dalam sebuah tabel berkolom tiga dengan judul berikut : kelemahan, masalah, solusi. Jawab : N Kelemahan Masalah Solusi o 1. Kesalahan pengiriman Pengiriman Rekonsiliasi pesanan penjualan dengan kartu barang pengambilan dan slip pengepakan pemindaian kode garis pengendalian aplikasi entri data 2. Habisnya persediaan di Entri Sistem pengendalian persediaan menggunakan gudang pesanan dokumen pengeluaran barang untuk penjualan memperbarukan buku besar pembantu persediaan 3. Hilangnya persediaan Masalah Persiapan tinjauan terhadap pengendalian barang barang di gudang pengendalian secara fisik digudang dengan melakukan stock umum opname secara rutin



b. Gambarkan sebuah diagram BPMN untuk menggambarkan siklus pendapataan parktown yang direvisi untuk menggabungkan solusi-solusi anda pada langkah a! (Diadaptasi dari ujian CPA) Jawab : Pegawai Petugas penjualan



Petugas gudang



Petugas pengiriman



Aktivitas dijalankan (Berurutan dari kas ke kanan) Menerima pesanan pelanggan



Mengentri pesanan penjualan apakah tersedia atau tidak



Memeriksa stok barang pesanan



Menyiapkan pesanan penjualan



Mengambil dan mengepak pesanan



Kirim ke pelanggan



3. Jawablah permasalahan 12.8 buku Romney halaman 452 Soal : c. Identifikasi setidaknya tiga kelemahan dalam prosedur siklus pendapatan parktown, jelaskan masalah terkait, dan ajukan sebuah solusi! Sajikan jawaban anda dalam sebuah tabel berkolom tiga dengan judul berikut : kelemahan, masalah, solusi. Jawab : N Kelemahan Masalah Solusi o 1. Karyawan yang Penjualan bisa dibuat yang Seorang selain dokter melakukan melakukan layanan ternyata tidak dapat ditagih jasa (mungkin manajer kantor) harus diijinkan untuk melakukan pemeriksaan kredit. Batas menyetujui kredit kredit harus ditetapkan dan tanpa pemeriksaan digunakan untuk mengontrol jumlah kredit eksternal kredit yang ditawarkan 2. Karyawan yang Saldo kas per buku dapat Rekonsiliasi bank harus dilakukan membuat deposito dilebih-lebihkan karena semua oleh seorang karyawan tanpa bank juga uang tidak disetorkan (yaitu tanggung jawab penanganan kas mendamaikan pencurian) lainnya laporan bank 3. Karyawan yang Manajer kantor bisa mencuri Deposito kas harus dibuat oleh membuat deposito uang tunai dan menutupi seorang karyawan yang tidak bank juga kekurangan tersebut dengan memiliki wewenang untuk mengeluarkan mengeluarkan sebuah memo menerbitkan memo kredit dan yang memo kredit kredit untuk jumlah dicuri juga tidak mempertahankan piutang



d. Gambarkan sebuah diagram BPMN untuk menggambarkan siklus pendapataan parktown yang direvisi untuk menggabungkan solusi-solusi anda pada langkah a! (Diadaptasi dari ujian CPA) Jawab :



4. Jawablah pertanyaan diskusi 12.4 buku Romney halaman 448 Soal : 12.4 tabel 12.1 menyarankan bahwa membatasi akses fisik ke persediaan adalah salah satu cara untuk mengurangi ancaman pencurian. Bagaimana teknologi informasi dapat membantu untuk mencapai tujuan tersebut ? Jawab :  Kunci elektronik disemua pintu masuk dan keluar ke daerah persediaan.  Smart teknologi kartu dimana karyawan harus memidai kartu ID mereka sebelum masuk / keluar daerah persediaan.  Akses biometric control (pembaca sidik jari, software pengenalan wajah, dll).  Melampirkan tag RFID untuk persediaan dan menginstal scanner tag RFID pada setiap keluar dari daerah persediaan.  Install dan memonitor kamera pengintai didaerah persediaan.