Ilustrasi Penyusunan Anggaran Penjualan [PDF]

Citation preview

1



Ilustrasi penyusunan anggaran penjualan, menggunakan data Perusahaan Kecap Asli yang mempunyai data penjualan kecap selama 5 tahun tampak pada tabel berikut ini : Perusahaan Kecap Asli Penjualan Tahun 2011, 2012, 2013, 2014, 2015 (dalam botol)



2011 2012 2013 2014 2015



I 28 32 36 40 44



Triwulan II III 32 36 35 38 37 38 40 42 41 41



IV 34 40 39 43 44



Jumlah



180



185



195



200



760



Rata-rata



36



37



39



40



-



%



23.68



24.34



25.66



26.32



100.00



Tahun



Setahun 130 145 150 165 170



Daerah penjualan, yaitu Banjarmasin (Bjm) dan Martapura (Mtp) dengan perbandingan 2 : 1. Berikut harga jual per botol kecap : Banjarmasin



Martapura



Kecap sedang



Rp 500



Rp 600



Kecap manis



Rp 600



Rp 750



Kecap asin



Rp 500



Rp 600



Distribusi penjualan tiap jenis produk (barang) ditaksir untuk kecap sedang sebanyak 50%, kecap manis sebanyak 30%, dan kecap asin sebanyak 20%. Dari data tersebut dibuatlah ramalan penjualan tahun 2016. Apabila ramalan penjualan menggunakan metode moment, maka perhitungannya tampak pada tabel berikut ini : n 1



Tahun 2011



Penjualan (Y) 130



X 0



X2 0



XY 0



2



2 3 4 5



2012 2013 2014 2015 ∑



B = 5 x 1.620 – 10 x 760 = 10 5 x 30 – (10)2 Persamaan tren garis lurus Ramalan penjualan tahun 2006



145 150 165 170 760



1 2 3 4 10



1 4 9 16 30



145 300 495 680 1620



a = 760 = 10 x 10 = 132 5 5 Y = a + bX Y = 132 + 10X = 132 + 10 (5) = 182



Ramalan penjualan kecap thn 2016 sebanyak 182 botol utk daerah Banjarmasin & Martapura dgn perbandingan 2 : 1. Banjarmasin 2/3 x 182 = 121 botol Martapura 1/3 x 182 = 61 botol + Jumlah 182 botol Banjarmasin Kecap sedang Kecap manis Kecap asin Martapura Kecap sedang Kecap manis Kecap asin



50% x 121 = 61 botol 30% x 121 = 36 botol 20% x 121 = 24 botol + Jumlah



121 botol



50% x 61 = 31 botol 30% x 61 = 18 botol 20% x 61 = 12 botol + Jumlah



61 botol +



T O T AL 182 botol Banjarmasin : Triwulan I Kecap sedang Kecap manis Kecap asin Triwulan II Kecap sedang



(23,68% x 61 = 14 botol) x Rp 500 = Rp 7.000 (23,68% x 36 = 9 botol) x Rp 600 = Rp 5.400 (23,68% x 24 = 6 botol) x Rp 500 = Rp 3.000 + Jumlah I = 29 botol Rp 15.400 (24,34% x 61 = 15 botol) x Rp 500 = Rp 7.500



3



Kecap manis Kecap asin Triwulan III Kecap sedang Kecap manis Kecap asin Triwulan IV Kecap sedang Kecap manis Kecap asin



(24,34% x 61 = 9 botol) x Rp 600 = Rp 5.400 (24,34% x 61 = 6 botol) x Rp 500 = Rp 3.000 + Jumlah II = 30 botol Rp 15.900 (25,66% x 61 = 16 botol) x Rp 500 = Rp 8.000 (25,66% x 36 = 9 botol) x Rp 600 = Rp 5.400 (25,66% x 24 = 6 botol) x Rp 500 = Rp 3.000 + Jumlah III = 31 botol Rp 16.400 (26,32% x 61 = 16 botol) x Rp 500 = Rp 8.000 (26,32% x 36 = 9 botol) x Rp 600 = Rp 5.400 (26,32% x 24 = 6 botol) x Rp 500 = Rp 3.000 + Jumlah IV = 31 botol Rp 16.400



Total triwulan I + II + III + IV = 121 botol



= Rp 64.100



Martapura : Triwulan I Kecap sedang Kecap manis Kecap asin Triwulan II Kecap sedang Kecap manis



(23,68% x 31 = (23,68% x 18 = (23,68% x 12 = Jumlah I =



7 botol) x Rp 600 = Rp 4.200 4 botol) x Rp 750 = Rp 3.000 3 botol) x Rp 600 = Rp 1.800 + 14 botol Rp 9.000



(24,34% x 31 = 8 botol) x Rp 600 = Rp 4.800 (24,34% x 18 = 4 botol) x Rp 750 = Rp 3.000



4



Kecap asin Triwulan III Kecap sedang Kecap manis Kecap asin Triwulan IV Kecap sedang Kecap manis Kecap asin



(24,34% x 12 = 3 botol) x Rp 600 = Rp 1.800 + Jumlah II = 15 botol Rp 9.600 (25,66% x 31 = 8 botol) x Rp 600 = Rp 4.800 (25,66% x 18 = 5 botol) x Rp 750 = Rp 3.750 (25,66% x 12 = 3 botol) x Rp 600 = Rp 1.800 + Jumlah III = 16 botol Rp 10.350 (26,32% x 31 = (26,32% x 18 = (26,32% x 12 = Jumlah IV =



8 botol) x Rp 600 = Rp 4.800 5 botol) x Rp 750 = Rp 3.750 3 botol) x Rp 600 = Rp 1.800 + 16 botol Rp 10.350



Total triwulan I + II + III + IV = 61 botol



= Rp 39.300



Setelah membuat perhitungan penjualan utk masing-masing daerah & tiap jenis produk utk tiap triwulan, kemudian langkah selanjutnya adalah menyusun anggaran penjualan seperti pada Tabel berikut Ini :



5



Perusahaan Kecap Asli Anggaran Penjualan Tiap Triwulan pada Tahun 2016 Triwulan



Daerah Penjualan & Jenis Kecap



I



II



III



Setahun



IV



Bt



Rp



Bt



Rp



Bt



Rp



Bt



Rp



Bt



Rp



Kecap sedang



14



7.000



15



7.500



16



8.000



16



8.000



61



30.500



Kecap manis



9



5.400



9



5.400



9



5.400



9



5.400



36



21.600



Kecap asin



6



3.000



6



3.000



6



3.000



6



3.000



24



12.000



29



15.400



30



15.900



31



16.400



31



16.400



121



64.100



Kecap sedang



7



4.200



8



4.800



8



4.800



8



4.800



31



18.600



Kecap manis



4



3.000



4



3.000



5



3.750



5



3.750



18



13.500



Kecap asin



3



1.800



3



1.800



3



1.800



3



1.800



12



7.200



14 43



9.000 24.400



15 45



9.600 25.500



16 47



10.350 26.750



16 47



10.350 26.750



61 182



39.300 103.400



Banjarmasin :



Total 1 Martapura :



Total 2 Total 1 + 2