![Latihan Laporan Keuangan [PDF]](https://pdfs.asia/img/200x200/latihan-laporan-keuangan.jpg)
16 0 101 KB
BAGAN AKUN STANDAR PEMERINTAH DAERAH No
Kode Akun
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35
1.1.1.02.01 1.1.1.03.01 1.1.6.03.01 1.1.7.02.04 1.3.2.04.04 1.3.2.21.02 1.3.3.01.01 1.3.7.01.04 1.3.7.01.22 1.3.7.02.01 2.1.5.03.02 3.1.1.01.01 3.1.1.02.01 3.1.2.01.01 3.1.2.03.01 3.1.2.05.01 3.1.3.01.01 4.1.2.01.01 5.1.1.01.01 5.1.1.01.02 5.1.1.01.03 5.1.2.02.04 5.1.2.07.02 5.1.2.11.02 5.2.2.21.02 8.1.2.01.01 9.1.1.01.01 9.1.1.01.02 9.1.1.01.03 9.1.2.02.04 9.1.2.07.02 9.1.2.11.02 9.1.7.01.04 9.1.7.01.22 9.1.7.02.01
Uraian Akun Kas di Bendahara Penerimaan Kas di Bendahara Pengeluaran Beban Jasa Dibayar Dimuka Persediaan Bahan Obat-Obatan Kendaraan Bermotor Khusus Alat Kedokteran Gigi Bangunan Gedung Kantor Akumulasi Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor Akumulasi Penyusutan Alat Kesehatan Akumulasi Penyusutan Bangunan Gedung Tempat Kerja Utang Belanja Modal Peralatan dan Mesin Ekuitas Surplus/Defisit - LO Estimasi Pendapatan Apropriasi Belanja Estimasi Perubahan SAL RK PPKD (Pendapatan) Pelayanan Kesehatan di Puskesmas - LRA Belanja Gaji Pokok PNS / Uang Representasi Belanja Tunjangan Keluarga Belanja Tunjangan Jabatan Belanja Bahan Obat-Obatan Belanja Sewa Gedung/Kantor/Tempat Belanja Makanan dan Minuman Rapat Belanja Modal Pengadaan Alat Kedokteran Gigi (Pendapatan) Pelayanan Kesehatan di Puskesmas - LO (Beban) Gaji Pokok PNS / Uang Representasi - LO (Beban) Tunjangan Keluarga - LO (Beban) Tunjangan Jabatan - LO Beban Persediaan Obat-Obatan Beban Sewa Gedung/Kantor/Tempat Beban Makanan dan Minuman Rapat Beban Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor Beban Penyusutan Alat Kesehatan Beban Penyusutan Bangunan Gedung Tempat Kerja
BUKU JURNAL DINAS KESEHATAN PEMDA ALENGKA No
Tanggal
1
7-Jan
No. Bukti
Kode Akun
12-Jan
1-Feb
Estimasi Pendapatan
150,000,000
-
Estimasi Perubahan SAL
600,000,000
-
-
750,000,000
1.1.1.03.01
1-Feb
4b
5a
5b
6
13-Mar
13-Mar
1-Apr
1-Apr
1-Jun
4-Jun
4-Jun
10-Jul
10-Jul
-
9.1.1.01.03
(Beban) Tunjangan Jabatan - LO
10,000,000
-
-
100,000,000
1-Aug
Belanja Gaji Pokok PNS / Uang Representasi
75,000,000
-
5.1.1.01.02
Belanja Tunjangan Keluarga
15,000,000
-
5.1.1.01.03
Belanja Tunjangan Jabatan
10,000,000
-
-
100,000,000
3,000,000
-
9.1.2.11.02
1-Aug
2-Aug
Beban Makanan dan Minuman Rapat Kas di Bendahara Pengeluaran
-
3,000,000
5.1.2.11.02
Belanja Makanan dan Minuman Rapat
3,000,000
-
3.1.2.05.01
Estimasi Perubahan SAL
-
3,000,000
9.1.2.07.02
Beban Sewa Gedung/Kantor/Tempat
7,500,000
-
1.1.1.03.01
Kas di Bendahara Pengeluaran
-
7,500,000
5.1.2.07.02
Belanja Sewa Gedung/Kantor/Tempat
3.1.2.05.01
Estimasi Perubahan SAL
1.3.2.21.02
2.1.5.03.02
5.2.2.21.02
1.1.7.02.04
5.1.2.02.04
1.1.1.02.01
3.1.2.05.01 4.1.2.15.01
9c
Estimasi Perubahan SAL
1.1.1.03.01
8.1.2.15.01 9b
RK PPKD
5.1.1.01.01
3.1.2.05.01 9a
25,000,000
15,000,000
1.1.1.03.01 8b
-
75,000,000
3.1.2.05.01 8a
25,000,000
(Beban) Tunjangan Keluarga - LO
3.1.3.01.01 7b
RK PPKD (Beban) Gaji Pokok PNS / Uang Representasi - LO
2.1.5.03.02 7a
Kas di Bendahara Pengeluaran
9.1.1.01.02
3.1.2.05.01 4a
Apropriasi Belanja
9.1.1.01.01
3.1.3.01.01 3b
Kredit
3.1.2.05.01
3.1.3.01.01 3a
Debit
3.1.2.01.01 3.1.2.03.01
2
Uraian
3.1.3.01.01
Alat Kedokteran Gigi Utang Belanja Modal Peralatan dan Mesin Utang Belanja Modal Peralatan dan Mesin RK PPKD Belanja Modal Pengadaan Alat Kedokteran Gigi Estimasi Perubahan SAL Persediaan Bahan Obat-Obatan Kas di Bendahara Pengeluaran Belanja Bahan Obat-Obatan Estimasi Perubahan SAL Kas di Bendahara Penerimaan (Pendapatan) Pelayanan Kesehatan di Puskesmas - LO Estimasi Perubahan SAL (Pendapatan) Pelayanan Kesehatan di Puskesmas - LRA RK PPKD
7,500,000
-
-
7,500,000
150,000,000
-
-
150,000,000
150,000,000
-
-
150,000,000
150,000,000
-
-
150,000,000
9,500,000
-
-
9,500,000
9,500,000
-
-
9,500,000
7,000,000
-
-
7,000,000
7,000,000
-
-
7,000,000
7,000,000
-
BUKU JURNAL DINAS KESEHATAN PEMDA ALENGKA No
Tanggal
No. Bukti
Kode Akun 1.1.1.02.01
10a
31-Dec
9.1.2.02.04 1.1.7.02.04
10b
31-Dec
9.1.7.01.04 1.3.7.01.04
10c
10d
31-Dec
31-Dec
1.1.6.03.01
31-Dec
Kas di Bendahara Penerimaan Beban Persediaan Obat-Obatan Persediaan Bahan Obat-Obatan Beban Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor Akumulasi Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor Beban Jasa Dibayar Dimuka
9.1.2.07.02
Beban Sewa Gedung/Kantor/Tempat
9.1.7.02.01
Beban Penyusutan Bangunan Gedung Tempat Kerja
1.3.7.02.01 10e
Uraian
9.1.7.01.22 1.3.7.01.22
Akumulasi Penyusutan Bangunan Gedung Tempat Kerja Beban Penyusutan Alat Kesehatan
Debit
Kredit -
8,000,000
-
-
8,000,000
100,000,000
-
-
100,000,000
1,875,000
-
-
1,875,000
200,000,000
-
-
200,000,000
15,000,000
Akumulasi Penyusutan Alat Kesehatan Jumlah
7,000,000
15,000,000 1,810,875,000
1,810,875,000
BUKU JURNAL DINAS KESEHATAN PEMDA ALENGKA No
Tanggal
No. Bukti
Kode Akun
Uraian
Debit
Kredit
BUKU BESAR SKPD Kode Akun Nama Akun Pagu APBD Pagu Perubahan APBD No
: : : : :
Dinas Kesehatan 1.1.1.02.01 Kas di Bendahara Penerimaan Rp. Rp. -
Tanggal
Uraian
1
1-Jan
Saldo Awal
2
1-Aug
Penerimaan retribusi pelayanan kesehatan di pkm
3
2-Aug
Penyetoran ret. Pelayanan kesehatan di pkm ke kasda
4
31-Dec
Saldo Akhir
SKPD Kode Akun Nama Akun Pagu APBD Pagu Perubahan APBD No
: : : : :
Tanggal 1-Jan
Saldo Awal
12-Jan
SP2D - UP
3
13-Mar
4 5 6
31-Dec
Saldo Akhir
Saldo
7,000,000
-
-
7,000,000
7,000,000 D -
Ref
Debit
Kredit
Saldo -
25,000,000
-
25,000,000 D
Pembayaran makan & minum rapat
-
3,000,000
22,000,000 D
1-Apr
Pembayaran sewa gudang obat
-
7,500,000
14,500,000 D
10-Jun
Pembayaran belanja persediaan obat-obatan
-
9,500,000
5,000,000 D
SKPD Kode Akun Nama Akun Pagu APBD Pagu Perubahan APBD
: : : : :
5,000,000 D
Dinas Kesehatan 1.1.6.03.01 Beban Jasa Dibayar Dimuka Rp. Rp. -
Tanggal
Uraian
1
1-Jan
2
31-Dec
Penyesuaian manfaat sewa gudang obat
3
31-Dec
Saldo Akhir
SKPD Kode Akun Nama Akun Pagu APBD Pagu Perubahan APBD
: : : : :
Debit
Kredit
Saldo -
1,875,000
-
1,875,000 D 1,875,000 D
Dinas Kesehatan 1.1.7.02.04 Persediaan Bahan Obat-Obatan Rp. Rp. -
Tanggal
Uraian
1-Jan
2
10-Jun
Pembayaran belanja persediaan obat-obatan
3
31-Dec
Penyesuaian persediaan obat-obatan
4
31-Dec
Saldo Akhir
SKPD Kode Akun Nama Akun Pagu APBD Pagu Perubahan APBD
Ref
Saldo Awal
1
No
Kredit
-
Uraian
2
No
Debit
Dinas Kesehatan 1.1.1.03.01 Kas di Bendahara Pengeluaran Rp. Rp. -
1
No
Ref
Ref
Debit
Kredit
Saldo
Saldo Awal
: : : : :
9,500,000
9,500,000 D 8,000,000
1,500,000 1,500,000 D
Dinas Kesehatan 1.3.2.04.04 Kendaraan Bermotor Khusus Rp. Rp. -
Tanggal
Uraian
Ref
Debit
Kredit
Saldo
1
1-Jan
Saldo Awal
700,000,000
3
31-Dec
Saldo Akhir
700,000,000 D
SKPD Kode Akun Nama Akun Pagu APBD Pagu Perubahan APBD No
: : : : :
Dinas Kesehatan 1.3.2.21.02 Alat Kedokteran Gigi Rp. Rp. -
Tanggal
Uraian
1
1-Jan
Saldo Awal
2
1-Jun
Pembelian alat kedokteran gigi
3
31-Dec
SKPD Kode Akun Nama Akun Pagu APBD Pagu Perubahan APBD No
Ref
Debit
Kredit
Saldo -
150,000,000
-
Saldo Akhir
: : : : :
150,000,000 D 150,000,000 D
Dinas Kesehatan 1.3.3.01.01 Bangunan Gedung Kantor Rp. Rp. -
Tanggal
Uraian
Ref
Debit
Kredit
Saldo
1
1-Jan
Saldo Awal
4,000,000,000 D
2
31-Dec
Saldo Akhir
4,000,000,000 D
SKPD Kode Akun Nama Akun Pagu APBD Pagu Perubahan APBD No
Tanggal
1
1-Jan
: : : : :
Dinas Kesehatan 1.3.7.01.04 Akumulasi Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor Rp. Rp. Uraian
31-Dec
Penyesuaian beban penyusutan
31-Dec
Saldo Akhir
: : : : :
Uraian
1-Jan
2
31-Dec
Penyesuaian beban penyusutan
3
31-Dec
Saldo Akhir
Tanggal
1
1-Jan
100,000,000 K
Ref
Debit
Kredit
Saldo
15,000,000
15,000,000 K
: : : : :
-
15,000,000 K
Dinas Kesehatan 1.3.7.02.01 Akumulasi Penyusutan Bangunan Gedung Tempat Kerja Rp. Rp. Uraian
Ref
Debit
Kredit
Saldo
Saldo Awal
-
31-Dec
Penyesuaian beban penyusutan
3
31-Dec
Saldo Akhir
No
100,000,000
Saldo Awal
2
SKPD Kode Akun Nama Akun Pagu APBD Pagu Perubahan APBD
-
100,000,000 K
1
No
Saldo
Dinas Kesehatan 1.3.7.01.22 Akumulasi Penyusutan Alat Kesehatan Rp. Rp. -
Tanggal
SKPD Kode Akun Nama Akun Pagu APBD Pagu Perubahan APBD
Kredit
-
3
No
Debit
Saldo Awal
2
SKPD Kode Akun Nama Akun Pagu APBD Pagu Perubahan APBD
Ref
: : : : :
-
200,000,000
200,000,000 K 200,000,000 K
Dinas Kesehatan 2.1.5.03.02 Utang Belanja Modal Peralatan dan Mesin Rp. Rp. -
Tanggal
Uraian
1
1-Jan
Saldo Awal
2
1-Jun
Serah terima alat kedokteran gigi
Ref
Debit
Kredit
Saldo -
-
150,000,000
150,000,000 K
3
4-Jun
4
31-Dec
SKPD Kode Akun Nama Akun Pagu APBD Pagu Perubahan APBD
Pembayaran belanja modal alat kedokteran gigi
150,000,000
-
-
Saldo Akhir
: : : : :
-
Dinas Kesehatan 3.1.1.01.01 Ekuitas Rp. Rp. -
No
Tanggal
1
1-Jan
Saldo Awal
4,700,000,000
2
31-Dec
Saldo Akhir
4,700,000,000 K
SKPD Kode Akun Nama Akun Pagu APBD Pagu Perubahan APBD No
: : : : :
7-Jan
2
31-Dec
SKPD Kode Akun Nama Akun Pagu APBD Pagu Perubahan APBD
Uraian
7-Jan
2
31-Dec
Ref
Pengesahan anggaran
Debit
Kredit
Saldo
Debit
Kredit
150,000,000
Saldo -
Saldo Akhir
: : : : :
150,000,000 D 150,000,000 D
Dinas Kesehatan 3.1.2.03.01 Apropriasi Belanja Rp. Rp. -
Tanggal
1
Ref
Dinas Kesehatan 3.1.2.01.01 Estimasi Pendapatan Rp. Rp. -
Tanggal
1
No
Uraian
Uraian
Ref
Debit
Pengesahan anggaran
Kredit -
Saldo
750,000,000
Saldo Akhir
750,000,000 K 750,000,000 K
3
SKPD Kode Akun Nama Akun Pagu APBD Pagu Perubahan APBD
: : : : :
Dinas Kesehatan 3.1.2.05.01 Estimasi Perubahan SAL Rp. Rp. -
No
Tanggal
Uraian
1
7-Jan
Pengesahan anggaran
2
1-Feb
3
13-Mar
4
Ref
Debit
Kredit
Saldo
600,000,000
-
600,000,000 D
Pembayaran gaji & tunjangan bulan februari
-
100,000,000
500,000,000 D
Pembayaran makan & minum rapat
-
3,000,000
497,000,000 D
1-Apr
Pembayaran sewa gudang obat
-
7,500,000
489,500,000 D
5
4-Jun
Pembayaran pembelian alat kedokteran gigi
-
150,000,000
339,500,000 D
6
10-Jul
Pembayaran pembelian persediaan obat-obatan
-
9,500,000
330,000,000 D
7
1-Aug
Penerimaan Ret. Pel kesehatan di pkm
7,000,000
-
337,000,000 D
8
31-Dec
Saldo Akhir
SKPD Kode Akun Nama Akun Pagu APBD Pagu Perubahan APBD
: : : : :
337,000,000 D
Dinas Kesehatan 3.1.3.01.01 RK PPKD Rp. Rp. -
No
Tanggal
Uraian
Ref
Debit
Kredit
Saldo
1
12-Jan
Penerbitan SP2D - UP
-
25,000,000
25,000,000 K
2
1-Feb
Pembayaran gaji & tunjangan bulan februari
-
100,000,000
125,000,000 K
3
4-Jun
Pembayaran belanja modal alat kedokteran gigi
-
150,000,000
275,000,000 K
4
2-Aug
Penyetoran retribusi pelayanan di pkm ke kasda
7,000,000
-
268,000,000 K
5
31-Dec
Saldo Akhir
268,000,000 K
SKPD Kode Akun Nama Akun Pagu APBD Pagu Perubahan APBD No
: : : : :
Dinas Kesehatan 4.1.2.01.01 (Pendapatan) Pelayanan Kesehatan di Puskesmas - LRA Rp. Rp. -
Tanggal
Uraian
1
1-Aug
Penerimaan retribusi
2
31-Dec
Saldo Akhir
Ref
Debit
Kredit -
7,000,000
Saldo 7,000,000 K 7,000,000 K
SKPD Kode Akun Nama Akun Pagu APBD Pagu Perubahan APBD No
1-Feb
2
31-Dec
SKPD Kode Akun Nama Akun Pagu APBD Pagu Perubahan APBD
1-Feb
2
31-Dec
SKPD Kode Akun Nama Akun Pagu APBD Pagu Perubahan APBD
1-Feb
2
31-Dec
SKPD Kode Akun Nama Akun Pagu APBD Pagu Perubahan APBD
: : : : :
75,000,000
Saldo -
Uraian
Ref
Pembayaran tunjangan keluarga bulan februari
Debit
Kredit
Saldo
15,000,000
15,000,000 D
Saldo Akhir
: : : : :
15,000,000 D
Dinas Kesehatan 5.1.1.01.03 Belanja Tunjangan Jabatan Rp. Rp. Uraian
Ref
Pembayaran tunjangan jabatan bulan februari
Debit
Kredit
10,000,000
Saldo -
Saldo Akhir
: : : : :
Dinas Kesehatan 5.1.2.02.04 Belanja Bahan Obat-Obatan Rp. Rp. -
10-Jun
Pembayaran belanja obat-obatan
31-Dec
Saldo Akhir
Ref
Debit
Kredit
9,500,000
Saldo -
9,500,000 D 9,500,000 D
Dinas Kesehatan 5.1.2.07.02 Belanja Sewa Gedung/Kantor/Tempat Rp. Rp. -
Tanggal
Uraian
1
1-Apr
Pembayaran sewa gudang obat
2
31-Dec
Saldo Akhir
: : : : :
10,000,000 D 10,000,000 D
Uraian
: : : : :
75,000,000 D
Dinas Kesehatan 5.1.1.01.02 Belanja Tunjangan Keluarga Rp. Rp. -
2
SKPD Kode Akun Nama Akun Pagu APBD Pagu Perubahan APBD
Kredit
75,000,000 D
1
No
Debit
Saldo Akhir
Tanggal
SKPD Kode Akun Nama Akun Pagu APBD Pagu Perubahan APBD
Ref
Pembayaran gaji pokok bulan februari
Tanggal
1
No
Uraian
Tanggal
1
No
Dinas Kesehatan 5.1.1.01.01 Belanja Gaji Pokok PNS / Uang Representasi Rp. Rp. -
Tanggal
1
No
: : : : :
Ref
Debit
Kredit
7,500,000
Saldo -
7,500,000 D 7,500,000 D
Dinas Kesehatan 5.1.2.11.02 Belanja Makanan dan Minuman Rapat Rp. Rp. -
No
Tanggal
Uraian
1
13-Mar
Pembayaran makan & minum rapat
2
31-Dec
Saldo Akhir
Ref
Debit 3,000,000
Kredit
Saldo 3,000,000 D 3,000,000 D
SKPD Kode Akun Nama Akun Pagu APBD Pagu Perubahan APBD
: : : : :
Dinas Kesehatan 5.2.2.21.02 Belanja Modal Pengadaan Alat Kedokteran Gigi Rp. Rp. -
No
Tanggal
1
25-Mar
Pembayaran belanja modal alat kedokteran gigi
2
31-Dec
Saldo Akhir
SKPD Kode Akun Nama Akun Pagu APBD Pagu Perubahan APBD No
Uraian
: : : : :
1
1-Aug
Penerimaan retribusi
2
31-Dec
Saldo Akhir
No
1-Feb
2
31-Dec
SKPD Kode Akun Nama Akun Pagu APBD Pagu Perubahan APBD No
1-Feb
2
31-Dec
SKPD Kode Akun Nama Akun Pagu APBD Pagu Perubahan APBD No
1-Feb
2
31-Dec
SKPD Kode Akun Nama Akun Pagu APBD Pagu Perubahan APBD
-
Debit
Kredit
Saldo
7,000,000
Ref
Debit
Kredit
75,000,000
-
Dinas Kesehatan 9.1.1.01.02 (Beban) Tunjangan Keluarga - LO Rp. Rp. Ref
Pembayaran tunjangan keluarga bulan februari
Debit
Kredit
Saldo
15,000,000
15,000,000 D
Saldo Akhir
15,000,000 D
Dinas Kesehatan 9.1.1.01.03 (Beban) Tunjangan Jabatan - LO Rp. Rp. Uraian
Ref
Pembayaran tunjangan jabatan bulan februari
Debit
Kredit
10,000,000
Saldo -
Saldo Akhir
: : : : :
75,000,000 D 75,000,000 D
Uraian
: : : : :
7,000,000 K
Saldo
Saldo Akhir
: : : : :
150,000,000 D
7,000,000 K
Pembayaran gaji pokok bulan februari
Tanggal
1
Ref
-
Uraian
Tanggal
1
150,000,000
Saldo
Dinas Kesehatan 9.1.1.01.01 (Beban) Gaji Pokok PNS / Uang Representasi - LO Rp. Rp. -
Tanggal
1
Kredit
150,000,000 D
Uraian
: : : : :
Debit
Dinas Kesehatan 8.1.2.01.01 (Pendapatan) Pelayanan Kesehatan di Puskesmas - LO Rp. Rp. -
Tanggal
SKPD Kode Akun Nama Akun Pagu APBD Pagu Perubahan APBD
Ref
10,000,000 D 10,000,000 D
Dinas Kesehatan 9.1.2.02.04 Beban Persediaan Obat-Obatan Rp. Rp. -
No
Tanggal
Uraian
2
31-Dec
Penyesuaian
3
31-Dec
Saldo Akhir
Ref
Debit 8,000,000
Kredit
Saldo -
8,000,000 D 8,000,000 D
SKPD Kode Akun Nama Akun Pagu APBD Pagu Perubahan APBD No
: : : : :
Dinas Kesehatan 9.1.2.07.02 Beban Sewa Gedung/Kantor/Tempat Rp. Rp. -
Tanggal
Uraian
1
1-Apr
Pembayaran sewa gudang obat
2
31-Dec
Penyesuaian sewa gudang obat
3
31-Dec
Saldo Akhir
SKPD Kode Akun Nama Akun Pagu APBD Pagu Perubahan APBD
: : : : :
Kredit
Saldo
7,500,000
7,500,000 D 1,875,000
5,625,000 D
Dinas Kesehatan 9.1.2.11.02 Beban Makanan dan Minuman Rapat Rp. Rp. -
Tanggal
Uraian
1
13-Mar
Pembayaran makan & minum rapat
2
31-Dec
Saldo Akhir
: : : : :
Debit
5,625,000 D
No
SKPD Kode Akun Nama Akun Pagu APBD Pagu Perubahan APBD
Ref
Ref
Debit
Kredit
Saldo
3,000,000
3,000,000 D 3,000,000 D
Dinas Kesehatan 9.1.7.01.04 Beban Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor Rp. Rp. -
No
Tanggal
Uraian
1
31-Dec
Penyesuaian beban penyusutan
2
31-Dec
Saldo Akhir
Ref
Debit
Kredit
100,000,000
Saldo -
100,000,000 D 100,000,000 D
3
SKPD Kode Akun Nama Akun Pagu APBD Pagu Perubahan APBD No
: : : : :
Dinas Kesehatan 9.1.7.01.22 Beban Penyusutan Alat Kesehatan Rp. Rp. -
Tanggal
Uraian
1
31-Dec
Penyesuaian beban penyusutan
2
31-Dec
Saldo Akhir
Ref
Debit
Kredit
15,000,000
Saldo -
15,000,000 D 15,000,000 D
3
SKPD Kode Akun Nama Akun Pagu APBD Pagu Perubahan APBD
: : : : :
Dinas Kesehatan 9.1.7.02.01 Beban Penyusutan Bangunan Gedung Tempat Kerja Rp. Rp. -
No
Tanggal
1
31-Dec
Penyesuaian beban penyusutan
2
31-Dec
Saldo Akhir
3
Uraian
Ref
Debit 200,000,000
Kredit
Saldo -
200,000,000 D 200,000,000 D
PEMERINTAH DAERAH ALENGKA DINAS KESEHATAN
NERACA SALDO SETELAH PENYESUAIAN PER TANGGAL 31 DESEMBER 2015 KODE AKUN
JUMLAH
NAMA AKUN
DEBIT
KREDIT
1.1.1.02.01
Kas di Bendahara Penerimaan
-
-
1.1.1.03.01
Kas di Bendahara Pengeluaran
5,000,000
-
1.1.6.03.01
Beban Jasa Dibayar Dimuka
1,875,000
-
1.1.7.02.04
Persediaan Bahan Obat-Obatan
1,500,000
-
1.3.2.04.04
Kendaraan Bermotor Khusus
700,000,000
-
1.3.2.21.02
Alat Kedokteran Gigi
150,000,000
-
1.3.3.01.01
Bangunan Gedung Kantor
4,000,000,000
-
1.3.7.01.04
Akumulasi Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor
-
100,000,000
1.3.7.01.22
Akumulasi Penyusutan Alat Kesehatan
-
15,000,000
1.3.7.02.01
Akumulasi Penyusutan Bangunan Gedung Tempat Kerja
-
200,000,000
2.1.5.03.02
Utang Belanja Modal Peralatan dan Mesin
-
-
3.1.1.01.01
Ekuitas
-
4,700,000,000
3.1.2.01.01
Estimasi Pendapatan
150,000,000
-
3.1.2.03.01
Apropriasi Belanja
-
750,000,000
3.1.2.05.01
Estimasi Perubahan SAL
337,000,000
-
3.1.3.01.01
RK PPKD
-
268,000,000
4.1.2.01.01
(Pendapatan) Pelayanan Kesehatan di Puskesmas - LRA
-
7,000,000
5.1.1.01.01
Belanja Gaji Pokok PNS / Uang Representasi
75,000,000
-
5.1.1.01.02
Belanja Tunjangan Keluarga
15,000,000
-
5.1.1.01.03
Belanja Tunjangan Jabatan
10,000,000
-
5.1.2.02.04
Belanja Bahan Obat-Obatan
9,500,000
-
5.1.2.07.02
Belanja Sewa Gedung/Kantor/Tempat
7,500,000
-
5.1.2.11.02
Belanja Makanan dan Minuman Rapat
3,000,000
-
5.2.2.21.02
Belanja Modal Pengadaan Alat Kedokteran Gigi
150,000,000
-
8.1.2.01.01
(Pendapatan) Pelayanan Kesehatan di Puskesmas - LO
-
7,000,000
9.1.1.01.01
(Beban) Gaji Pokok PNS / Uang Representasi - LO
75,000,000
-
9.1.1.01.02
(Beban) Tunjangan Keluarga - LO
15,000,000
-
9.1.1.01.03
(Beban) Tunjangan Jabatan - LO
10,000,000
-
9.1.2.02.04
Beban Persediaan Obat-Obatan
8,000,000
-
9.1.2.07.02
Beban Sewa Gedung/Kantor/Tempat
5,625,000
-
9.1.2.11.02
Beban Makanan dan Minuman Rapat
3,000,000
-
9.1.7.01.04
Beban Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor
100,000,000
-
9.1.7.01.22
Beban Penyusutan Alat Kesehatan
15,000,000
-
9.1.7.02.01
Beban Penyusutan Bangunan Gedung Tempat Kerja
200,000,000
-
6,047,000,000
6,047,000,000
JUMLAH
PEMERINTAH DAERAH ALENGKA DINAS KESEHATAN LAPORAN REALISASI ANGGARAN PENDAPATAN DAN BELANJA UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 No 1
Anggaran 2015
Uraian PENDAPATAN - LRA
2
PENDAPATAN ASLI DAERAH - LRA
3
Pendapatan Pajak Daerah - LRA
4
Pendapatan Retribusi Daerah - LRA
5
Lain-lain PAD Yang Sah - LRA
6
Jumlah Pendapatan Asli Daerah - LRA
7 8
JUMLAH PENDAPATAN - LRA
9 10 BELANJA 11
BELANJA OPERASI
12
Belanja Pegawai
13
Belanja Barang
14
Jumlah Belanja Operasi
15 16
BELANJA MODAL
17
Belanja Tanah
18
Belanja Peralatan dan Mesin
19
Belanja Gedung dan Bangunan
20
Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan
21
Belanja Aset Tetap Lainnya
22
Belanja Aset Lainnya
23
Jumlah belanja Modal
24 25
JUMLAH BELANJA
26 27
SURPLUS / DEFISIT - LRA
Realisasi 2015
%
Realisasi 2014
JURNAL PENUTUP LRA Kode Akun
Uraian
3.1.2.03.01
Apropriasi Belanja
4.1.2.01.01
(Pendapatan) Pelayanan Kesehatan di Puskesmas - LRA
3.1.2.01.01
Estimasi Pendapatan
3.1.2.05.01
Estimasi Perubahan SAL
5.1.1.01.01
Belanja Gaji Pokok PNS / Uang Representasi
5.1.1.01.02
Belanja Tunjangan Keluarga
5.1.1.01.03
Belanja Tunjangan Jabatan
5.1.2.02.04
Belanja Bahan Obat-Obatan
5.1.2.07.02
Belanja Sewa Gedung/Kantor/Tempat
5.1.2.11.02
Belanja Makanan dan Minuman Rapat
Debit
Kredit
Belanja Modal Pengadaan Alat Kedokteran Gigi JUMLAH
PEMERINTAH DAERAH ALENGKA DINAS KESEHATAN
NERACA SALDO SETELAH PENUTUPAN LRA PER TANGGAL 31 DESEMBER 2015 KODE AKUN
NAMA AKUN
1.1.1.02.01
Kas di Bendahara Penerimaan
1.1.1.03.01
Kas di Bendahara Pengeluaran
1.1.6.03.01
Beban Jasa Dibayar Dimuka
1.1.7.02.04
Persediaan Bahan Obat-Obatan
1.3.2.04.04
Kendaraan Bermotor Khusus
1.3.2.21.02
Alat Kedokteran Gigi
1.3.3.01.01
Bangunan Gedung Kantor
1.3.7.01.04
Akumulasi Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor
1.3.7.01.22
Akumulasi Penyusutan Alat Kesehatan
1.3.7.02.01
Akumulasi Penyusutan Bangunan Gedung Tempat Kerja
2.1.5.03.02
Utang Belanja Modal Peralatan dan Mesin
3.1.1.01.01
Ekuitas
3.1.2.01.01
Estimasi Pendapatan
3.1.2.03.01
Apropriasi Belanja
3.1.2.05.01
Estimasi Perubahan SAL
3.1.3.01.01
RK PPKD
4.1.2.01.01
(Pendapatan) Pelayanan Kesehatan di Puskesmas - LRA
5.1.1.01.01
Belanja Gaji Pokok PNS / Uang Representasi
5.1.1.01.02
Belanja Tunjangan Keluarga
5.1.1.01.03
Belanja Tunjangan Jabatan
5.1.2.02.04
Belanja Bahan Obat-Obatan
5.1.2.07.02
Belanja Sewa Gedung/Kantor/Tempat
5.1.2.11.02
Belanja Makanan dan Minuman Rapat
5.2.2.21.02
Belanja Modal Pengadaan Alat Kedokteran Gigi
8.1.2.01.01
(Pendapatan) Pelayanan Kesehatan di Puskesmas - LO
9.1.1.01.01
(Beban) Gaji Pokok PNS / Uang Representasi - LO
9.1.1.01.02
(Beban) Tunjangan Keluarga - LO
9.1.1.01.03
(Beban) Tunjangan Jabatan - LO
9.1.2.02.04
Beban Persediaan Obat-Obatan
9.1.2.07.02
Beban Sewa Gedung/Kantor/Tempat
9.1.2.11.02
Beban Makanan dan Minuman Rapat
9.1.7.01.04
Beban Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor
9.1.7.01.22
Beban Penyusutan Alat Kesehatan
JUMLAH DEBIT
KREDIT
9.1.7.02.01
Beban Penyusutan Bangunan Gedung Tempat Kerja JUMLAH
PEMERINTAH DAERAH ALENGKA DINAS KESEHATAN
LAPORAN OPERASIONAL UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 No
Uraian
2015
KEGIATAN OPERASIONAL 1
PENDAPATAN - LO
2
PENDAPATAN ASLI DAERAH - LO
3
Pendapatan Pajak Daerah - LO
4
Pendapatan Retribusi Daerah - LO
5
Lain-lain PAD Yang Sah - LO
6
Jumlah Pendapatan Asli Daerah - LO
7 8
JUMLAH PENDAPATAN - LO
9 10 BEBAN 11
BEBAN OPERASI
12
Beban Pegawai
13
Beban Barang Jasa
14
Beban Bunga
15
Beban Subsidi
16
Beban Hibah
17
Beban Bantuan Sosial
18
Beban Penyusutan
19
Beban Lain-lain
20
Jumlah Beban Operasi
21 22
JUMLAH BEBAN
23 24
SURPLUS / DEFISIT - LO
2014
Kenaikan / Penurunan
%
JURNAL PENUTUP LO
Kode Akun
Uraian
8.1.2.01.01
(Pendapatan) Pelayanan Kesehatan di Puskesmas - LO
3.1.1.02.01
Surplus/Defisit - LO
9.1.1.01.01
(Beban) Gaji Pokok PNS / Uang Representasi - LO
9.1.1.01.02
(Beban) Tunjangan Keluarga - LO
9.1.1.01.03
(Beban) Tunjangan Jabatan - LO
9.1.2.02.04
Beban Persediaan Obat-Obatan
9.1.2.07.02
Beban Sewa Gedung/Kantor/Tempat
9.1.2.11.02
Beban Makanan dan Minuman Rapat
9.1.7.01.04
Beban Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor
9.1.7.01.22
Beban Penyusutan Alat Kesehatan
9.1.7.02.01
Beban Penyusutan Bangunan Gedung Tempat Kerja
Debit
Kredit
JUMLAH
PEMERINTAH DAERAH ALENGKA DINAS KESEHATAN
NERACA SALDO SETELAH PENTUTUPAN LO PER TANGGAL 31 DESEMBER 2015 KODE AKUN
NAMA AKUN
JUMLAH DEBIT
KREDIT
1.1.1.02.01
Kas di Bendahara Penerimaan
-
-
1.1.1.03.01
Kas di Bendahara Pengeluaran
5,000,000
-
1.1.6.03.01
Beban Jasa Dibayar Dimuka
1,875,000
-
1.1.7.02.04
Persediaan Bahan Obat-Obatan
1,500,000
-
1.3.2.04.04
Kendaraan Bermotor Khusus
700,000,000
-
1.3.2.21.02
Alat Kedokteran Gigi
150,000,000
-
1.3.3.01.01
Bangunan Gedung Kantor
1.3.7.01.04
4,000,000,000
-
Akumulasi Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor
-
100,000,000
1.3.7.01.22
Akumulasi Penyusutan Alat Kesehatan
-
15,000,000
1.3.7.02.01
Akumulasi Penyusutan Bangunan Gedung Tempat Kerja
-
200,000,000
2.1.5.03.02
Utang Belanja Modal Peralatan dan Mesin
-
-
3.1.1.01.01
Ekuitas
-
4,700,000,000
3.1.1.02.01
Surplus/Defisit - LO
424,625,000
3.1.2.01.01
Estimasi Pendapatan
-
-
3.1.2.03.01
Apropriasi Belanja
-
-
3.1.2.05.01
Estimasi Perubahan SAL
-
-
3.1.3.01.01
RK PPKD
-
268,000,000
4.1.2.01.01
(Pendapatan) Pelayanan Kesehatan di Puskesmas - LRA
-
-
5.1.1.01.01
Belanja Gaji Pokok PNS / Uang Representasi
-
-
5.1.1.01.02
Belanja Tunjangan Keluarga
-
-
5.1.1.01.03
Belanja Tunjangan Jabatan
-
-
5.1.2.02.04
Belanja Bahan Obat-Obatan
-
-
5.1.2.07.02
Belanja Sewa Gedung/Kantor/Tempat
-
-
5.1.2.11.02
Belanja Makanan dan Minuman Rapat
-
-
5.2.2.21.02
Belanja Modal Pengadaan Alat Kedokteran Gigi
-
-
8.1.2.01.01
(Pendapatan) Pelayanan Kesehatan di Puskesmas - LO
-
-
9.1.1.01.01
(Beban) Gaji Pokok PNS / Uang Representasi - LO
-
-
9.1.1.01.02
(Beban) Tunjangan Keluarga - LO
-
-
9.1.1.01.03
(Beban) Tunjangan Jabatan - LO
-
-
9.1.2.02.04
Beban Persediaan Obat-Obatan
-
-
9.1.2.07.02
Beban Sewa Gedung/Kantor/Tempat
-
-
9.1.2.11.02
Beban Makanan dan Minuman Rapat
-
-
9.1.7.01.04
Beban Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor
-
-
9.1.7.01.22
Beban Penyusutan Alat Kesehatan
-
-
9.1.7.02.01
Beban Penyusutan Bangunan Gedung Tempat Kerja JUMLAH
-
-
5,283,000,000
5,283,000,000
PEMERINTAH DAERAH ALENGKA DINAS KESEHATAN
NERACA PER 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 NO
URAIAN
1 ASET 2
ASET LANCAR
3
Kas di Bendahara Penerimaan
4 5
Kas di Bendahara Pengeluaran Piutang Pajak Daerah
6
Piutang Retribusi Daerah
7
Penyisihan Piutang
8
Belanja Dibayar Dimuka
9 10
Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran Bagian Lancar Tuntutan Ganti Rugi
11
Piutang Lainnya
12
Persediaan
13
Jumlah Aset Lancar
14 15
ASET TETAP
16
Tanah
17
Peralatan dan Mesin
18
Gedung dan Bangunan
19 20
Jalan, Irigasi, dan Jaringan Aset Tetap Lainnya
21
Konstruksi dalam Pengerjaan
22
Akumulasi Penyusutan
23 24 25
Jumlah Aset Tetap ASET LAINNYA
26
Tagihan Penjualan Angsuran
27
Tuntutan Ganti Kerugian
28
Kemitraan Dengan Pihak Ketiga
29 30
Aset Tak Berwujud Aset Lain-Lain
31
Jumlah Aset Lainnya
32 33
JUMLAH ASET
34 35 KEWAJIBAN 36
KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
37
Utang Perhitungan Fihak Ketiga (PFK)
38
Pendapatan Diterima Dimuka
39 40
Utang Belanja Utang Jangka Pendek lainnya
41
Jumlah Kewajiban Jangka Pendek
42 43
JUMLAH KEWAJIBAN
44 45 EKUITAS 46
EKUITAS
47
Ekuitas
48
RK PPKD
49 50
Surplus/Defisit - LO JUMLAH EKUITAS
2015
2014
51 52
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS
JURNAL PENUTUP AKHIR
Kode Akun
Uraian
3.1.3.01.01
RK PPKD
3.1.1.01.01
Ekuitas
3.1.1.02.01
Debit
Kredit
Surplus/Defisit - LO JUMLAH
PEMERINTAH DAERAH ALENGKA DINAS KESEHATAN
NERACA SALDO AKHIR PER TANGGAL 31 DESEMBER 2015 KODE AKUN
JUMLAH
NAMA AKUN
1.1.1.02.01
Kas di Bendahara Penerimaan
1.1.1.03.01
Kas di Bendahara Pengeluaran
1.1.6.03.01
Beban Jasa Dibayar Dimuka
1.1.7.02.04
Persediaan Bahan Obat-Obatan
1.3.2.04.04
Kendaraan Bermotor Khusus
1.3.2.21.02
Alat Kedokteran Gigi
1.3.3.01.01
Bangunan Gedung Kantor
1.3.7.01.04
Akumulasi Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor
1.3.7.01.22
Akumulasi Penyusutan Alat Kesehatan
1.3.7.02.01
Akumulasi Penyusutan Bangunan Gedung Tempat Kerja
2.1.5.03.02
Utang Belanja Modal Peralatan dan Mesin
3.1.1.01.01
Ekuitas
3.1.1.02.01
Surplus/Defisit - LO
3.1.2.01.01
Estimasi Pendapatan
3.1.2.03.01
Apropriasi Belanja
3.1.2.05.01
Estimasi Perubahan SAL
3.1.3.01.01
RK PPKD
4.1.2.15.01
(Pendapatan) Penyewaan Tanah dan Bangunan - LRA
5.1.1.01.01
Belanja Gaji Pokok PNS / Uang Representasi
5.1.1.01.02
Belanja Tunjangan Keluarga
5.1.1.01.03
Belanja Tunjangan Jabatan
5.1.2.01.01
Belanja Alat Tulis Kantor
5.1.2.04.02
Belanja Premi Asuransi Barang Milik Daerah
5.1.2.15.02
Belanja Perjalanan Dinas Luar Daerah
5.2.2.04.04
Belanja Modal Pengadaan Kendaraan Bermotor Khusus
8.1.2.15.01
(Pendapatan) Penyewaan Tanah dan Bangunan - LO
9.1.1.01.01
(Beban) Gaji Pokok PNS / Uang Representasi - LO
9.1.1.01.02
(Beban) Tunjangan Keluarga - LO
9.1.1.01.03
(Beban) Tunjangan Jabatan - LO
9.1.2.01.01
Beban Alat Tulis Kantor
9.1.2.04.02
Beban Jasa Premi Asuransi Barang Milik Daerah
9.1.2.15.02
Beban Perjalanan Dinas Luar Daerah
9.1.7.01.04
Beban Penyusutan Alat Angkutan Darat Bermotor
9.1.7.02.01
Beban Penyusutan Bangunan Gedung Tempat Kerja
DEBIT
JUMLAH
KREDIT
PEMERINTAH DAERAH ALENGKA DINAS KESEHATAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 No
Uraian
1
EKUITAS AWAL
2
RK PPKD
3
SURPLUS / DEFISIT - LO
4
DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN KEBIJAKAN/KESALAHAN MENDASAR :
5
KOREKSI NILAI PERSEDIAAN
6
SELISIH REVALUASI ASET TETAP
7
LAIN-LAIN
8
EKUITAS AKHIR
2015
2014
PEMERINTAH DAERAH ALENGKA DINAS KESEHATAN
NERACA PER 31 DESEMBER 2015 DAN 2014 NO
URAIAN
1 ASET 2
ASET LANCAR
3
Kas di Bendahara Penerimaan
4 5
Kas di Bendahara Pengeluaran Piutang Pajak Daerah
6
Piutang Retribusi Daerah
7
Penyisihan Piutang
8
Belanja Dibayar Dimuka
9 10
Bagian Lancar Tagihan Penjualan Angsuran Bagian Lancar Tuntutan Ganti Rugi
11
Piutang Lainnya
12
Persediaan
13
Jumlah Aset Lancar
14 15
ASET TETAP
16
Tanah
17
Peralatan dan Mesin
18
Gedung dan Bangunan
19 20
Jalan, Irigasi, dan Jaringan Aset Tetap Lainnya
21
Konstruksi dalam Pengerjaan
22
Akumulasi Penyusutan
23 24 25
Jumlah Aset Tetap ASET LAINNYA
26
Tagihan Penjualan Angsuran
27
Tuntutan Ganti Kerugian
28
Kemitraan Dengan Pihak Ketiga
29 30
Aset Tak Berwujud Aset Lain-Lain
31
Jumlah Aset Lainnya
32 33
JUMLAH ASET
34 35 KEWAJIBAN 36
KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
37
Utang Perhitungan Fihak Ketiga (PFK)
38
Pendapatan Diterima Dimuka
39 40
Utang Belanja Utang Jangka Pendek lainnya
41
Jumlah Kewajiban Jangka Pendek
42 43
JUMLAH KEWAJIBAN
44 45 EKUITAS 46 47 50 51 52
EKUITAS Ekuitas JUMLAH EKUITAS JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS
2015
2014
