Manajemen Risiko Imbal Hasil [PDF]

Citation preview

MANAJEMEN RISIKO IMBAL HASIL MAKALAH Disusun untuk memenuhi tugas mata kuliah Manajemen Risiko Bank Syariah yang diampu oleh Bapak Ah. Shibghatullah Mujaddidi, M.A



Disusun Oleh: 1. ZAIRA SAHARANI PUTRI (18383022201) 2. MOH. AGUSYADI (18383021119)



PROGRAM STUDI PERBANKAN SYARI’AH FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI MADURA 2021



KATA PENGANTAR Puji dan syukur pertama penulis panjatkan kehadirat Allah SWT, karena berkat rahmat dan nikmat-Nya lah kami diberikan kesempatan untuk menyelesaikan penulisan makalah ini dengan baik. Tidak lupa pula shalawat dan salam kita curahkan kepada Rasulullah SAW semoga kita selalu dalam lindungan beliau. Makalah yang berjudul “MANAJEMEN RISIKO IMBAL HASIL” ini disusun untuk memenuhi tugas mata kuliah Manajemen Risiko Bank Syariah Institut Agama Islam Negeri Tahun 2021. Tidak lupa juga kami mengucapkan banyak terimakasih atas bantuan dari pihak yang telah berkontribusi dengan memberikan sumbangan baik materi maupun pikiran. Dalam makalah ini, kami menyadari masih banyak kesalahan serta kerkurangan didalamnya. Maka dari itu kami mohon saran dan kritik dari teman-teman, khususnya Dosen pengampu mata kuliah Manajemen Risiko Bank Syariah demi tercapainya makalah yang sempurna.



Pamekasan, 17 Mei 2021 Penyusun



i



DAFTAR ISI KATA PENGANTAR.............................................................................



i



DAFTAR ISI...........................................................................................



ii



BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang............................................................................



1



B. Rumusan Masalah.......................................................................



1



C. Tujuan Penulisan.........................................................................



1



BAB II PEMBAHASAN A. Pengertian Risiko Imbal Hasil.....................................................



3



B. Profil Risiko................................................................................



3



C. Konsep Dasar Risiko Imbal Hasil...............................................



4



D. Manajemen Risiko Imbal Hasil...................................................



4



BAB III PENUTUP A. Kesimpulan..................................................................................



6



B. Saran............................................................................................



6



DAFTAR PUSTAKA.............................................................................



7



ii



BAB I PENDAHULUAN A. LATAR BELAKANG Salah satu faktor yang mendukung pertumbuhan ekonomi adalah investasi yang dilakukan oleh para investor dengan tujuan untuk mendapatkan hasil atau imbal hasil yang lebih besar. Dengan adanya kegiatan investasi maka kondisi perekonomian disuatu Negara akan tumbuh dengan pesat. Namun meski demikian, tidak semua orang bisa menjadi investor dikarenakan terbatasnya modal. Sehingga orang yang ingin melakukan kegiatan investasi dapat melakukan dengan berbagai cara salah satunya adalah dengan menempatkan dana di bank baik berupa tabungan maupun deposito. Dana yang diperoleh oleh bank baik dari tabungan maupun deposito akan dikelola oleh bank dengan cara disalurkan kepadapihak-pihak yang membutuhkan dana sehingga bank akan memperoleh imbalan atas hasil yang dikerjakan oleh pengelola dana. Perubahan perilaku nasabah terhadap bank dapat disebabkan oleh perubahan tingkat imbal hasil yang dibayarkan bank kepada nasabah karena terjadi perubahan tingkat imbal hasil yang diterima bank dari pentalur dana. Berdasarkan latar belakang diatas, maka penulis akan memahas lebih jelas materi mengenai Manajemen Risiko Imbal Hasil. B. RUMUSAN MASALAH Berdasarkan latar belakang diatas, adapun pokok-pokok masalah yang akan dibahas adalah: 1. Apa pengertian risiko imbal hasil? 2. Bagaimana profil risiko? 3. Apa konsep dasar risiko imbal hasil? 4. Bagaiman manajemen risiko imbal hasil? C. TUJUAN PENULISAN



1



Berdasarkan rumusan masalah diatas, adapun tujuan penulisan makalah ini adalah sebagai berikut: 1. Untuk mengetahui definisi risiko imbal hasil 2. Untuk mengetahui profil risiko 3. Untuk mengetahui konsep dasar risiko imbal hasil 4. Untuk mengetahui manajemen risiko imbal hasil



2



BAB II PEMBAHASAN A. DEFINISI RISIKO IMBAL HASIL Risiko imbal hasil adalah risiko akibat tingkat imbal hasil yang dibayarkan bank kepada nasabah karena terjadi perubahan tingkat imbal hasil yang diterima bank dari penyalur dana, yang dapat memengaruhi perilaku nasabah dana pihak ketiga. Risiko imbal hasil terjadi akibat perubahan tingkat imbal hasil yang dibayarkan bank kepada nasabah dan memengaruhi perilaku nasabah. Risiko ini muncul karena terjadinya perubahan tingkat imbal hasil yang diterima bank dari penyaluran dana ke debitur. Bagi nasabah yang rasional, terjadinya perubahan ekspektasi imbal hasil akan memengaruhi perilakunya. Perubahan ekspektasi ini dapat disebabkan oleh faktor eksternal dan internal. Faktor eksternal seperti naiknya imbal hasil yang ditawarkan bank lain, sedangkan faktor internal seperti menurunnya nilai asset bank, turunnya pendapatan bagi hasil bank dari debitur.1 Risiko imbal hasil pada bank syariah adalah risiko yang muncul karena konsekuensi akad syirkah (kerjasama) yang berupa mudharabah dan musyarakah sehingga berdampak pada munculnya profit and loss sharing (PLS). PLS adalah perjanjian kontraktual antara dua atau lebih pihak yang bertransaksi yang memungkinkan mereka untuk menyatukan sumber daya (modal) mereka untuk diinvestasikan dalam suatu proyek untuk berbagi dalam untung dan rugi financial.2 B. PROFIL RISIKO Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No.12/23/PBI/2011 tanggal 2 November 2011 tentang penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum 1 2



Herman Darmawi, Manajemen Perbankan (Jakarta: Bumi Aksara, 2011), hlm. 85. Inten Muetia, “Empirical Research On Rate of Return, Interest Rate and Mudharabah Deposit”. International Journal of Accounting Research Vol. 5 No. 1, (Palembang: Universitas Sriwijaya, 2016), hlm. 2.



3



Syariah dan Unit Usaha Syariah yang dimaksud dengan risiko imbal hasil adalah risiko akibat perubahan tingkat imbal hasil yang dibayarkan bank kepada nasabah karena terjadi perubahan tingkat imbal hasil yang diterima bank dari penyalur dana yang dapat mempengaruhi perilaku nasabah dana pihak ketiga. Risiko ini muncul akibat adanya perubahan perilaku nasabah dana pihak ketiga yang dipengaruhi oleh ekspektasi atas tingkat bagi hasil yang bank berikan. Perubahan ekspektasi ini dapat disebabkan oleh dua faktor yaitu faktor internal maupun eksternal. Faktor internal misalkan penurunan dari nilai saham bank syariah (jika sudah go public) atau penurunan nilai rasio kecukupan modal. Sedangkan contoh dari faktor eksternal seperti naiknya imbal hasil yang ditawarkan bank syariah lain atau naiknya tingkat suku bunga yang ditawarkan oleh bank konvensional.3 C. KONSEP DASAR RISIKO IMBAL HASIL Peraturan Bank Indonesia No. 5/8/PBI/2003 tentang penerapan manajemen risiko bagi bank umum untuk mengatur agar masing-masing bank menerapkan manajemen risiko sebagai upaya meningkatkan efektivitas prudential banking. Khususnya: 1. Pasal 35 UU 21 Tahun 2008 (1) Bank Syariah dan UUS dalam melakukan kegiatan usahanya wajib menerapkan prinsip kehati-hatian. 2. Pasal 38 UU 21 Tahun 2008 (1) Bank Syariah dan UUS wajib menerapkan



manajemen



risiko,



prinsip



mengenal



nasabah



dan



perlindungan nasabah. 3. PBI Pasal 2 Ayat 1 No. 9/1/PBI/2007 Bank wajib melaksanakan kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah dalam



rangka menjaga



atau



meningkatkan tingkat kesehatan bank.4 D. MANAJEMEN RISIKO IMBAL HASIL Berikut adalah manajemen risiko untuk risiko imbal hasil: 3 4



Rianto, Management Risiko Bank Syariah (Jakarta: UIN Press, 2015), hlm. 179. Veithzal Rifai dan Rifki Ismail, Islamic Risk Management For Islamic Bank (Jakarta: PT Gramedia Pustaka, 2013), hlm. 69.



4



1. Low Dengan mempertimbangkan aktivitas bisnis yang dilakukan bank, kemungkinan kerugian yang dihadapi tergolong sangat rendah selama periode waktu tertentu dimasa datang. 2. Low to Moderate Dalam pertimbangan aktivitas bisnis yang dilakukan oleh bank, kemungkinan yang dihadapi tergolong rendah selama selama waktu tertentu dimasa datang. 3. Moderate Dengan



mempertimbangkan



bisnis



yang



dilakukan



oleh



bank,



kemungkinan kerugian yang dihadapi tergolong cukup tinggi selama periode tertentu dimasa datang. 4. Moderate to High Dengan mempertimbangkan aktivitas bisnis yang dilakukan oleh bank, kemungkinan kerugian yang dihadapi tergolong tinggi selama periode tertentu dimasa datang. 5. High Dengan mempertimbangkan aktivitas bisnis yang dilakukan oleh bank, kemungkinan kerugian yang dihadapi tergolong sangat tinggi selama waktu tertentu dimasa yang akan datang.



5



BAB III PENUTUP A. KESIMPULAN Risiko imbal hasil adalah risiko akibat tingkat imbal hasil yang dibayarkan bank kepada nasabah karena terjadi perubahan tingkat imbal hasil yang diterima bank dari penyalur dana, yang dapat memengaruhi perilaku nasabah dana pihak ketiga. Risiko imbal hasil pada bank syariah adalah risiko yang muncul karena konsekuensi akad syirkah (kerjasama) yang berupa mudharabah dan musyarakah sehingga berdampak pada munculnya profit and loss sharing (PLS). Risiko ini muncul akibat adanya perubahan perilaku nasabah dana pihak ketiga yang dipengaruhi oleh ekspektasi atas tingkat bagi hasil yang bank berikan. Manajemen risiko untuk risiko imbal hasil ada lima diantaranya adalah low, low to moderate, moderate, moderate to high dan high. B. SARAN Berdasarkan makalah yang kami susun diatas, kami berharap pembaca mampu untuk memahami materi yang telah kami susun guna untuk menambah wawasan pembaca terhadap risiko imbal hasil terhadap bank syariah.



6



DAFTAR PUSTAKA Darmawi, Herman. Manajemen Perbankan . Jakarta: Bumi Aksara, 2011. Muetia, Inten. “Empirical Research On Rate of Return, Interest Rate and Mudharabah Deposit”. International Journal of Accounting Research Vol. 5 No. 1, (Palembang: Universitas Sriwijaya, 2016). Rianto. Management Risiko Bank Syariah. Jakarta: UIN Press, 2015. Rifai, Veithzal dan Rifki Ismail. Islamic Risk Management For Islamic Bank. Jakarta: PT Gramedia Pustaka, 2013.



7