Modul 1 PT Sugus [PDF]

Citation preview

PT SUGUS NERACA 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 ASET ASET LANCAR Kas dan setara kas Deposito berjangka Invetasi pada saham Piutang usaha Piutang lain-lain Persediaan Biaya dibayar dimuka TOTAL ASET LANCAR



Investasi pada entitas asosiasi



2018



2017



47,490,324 1,450,000,000 265,000,000 11,990,973,240 85,000,000 2,726,538,700 80,000,000 16,645,002,264



67,695,350 1,000,000,000 200,000,000 8,497,922,298 65,000,000 1,808,167,030 40,000,000 11,678,784,678



422,500,000



-



6,909,789,000 1,036,659,800 5,873,129,200



4,403,670,000 472,468,000 3,931,202,000



6,759,500



386,573,000



22,947,390,964



15,996,559,678



ASET TETAP Harga perolehan Akumulasi penyusutan Nilai buku ASET LAINNYA



TOTAL ASET



PT SUGUS NERACA 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN JANGKA PENDEK Pinjaman bank & cerukan Utang usaha Utang lain-lain Utang pajak Biaya yang masih harus dibayar Utang jangka panjang yang jatuh tempo satu tahun Utang bank Utang sewa pembiayaan TOTAL KEWAJIBAN JANGKA PENDEK



KEWAJIBAN JANGKA PANJANG Utang jangka panjang setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun Utang bank Utang sewa pembiayaan TOTAL KEWAJIBAN JANGKA PANJANG EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp2.220.000 per saham Modal dasar - 2.000 saham Modal ditempatkan dam disetor penuh - 1.000 saham Saldo laba TOTAL EKUITAS TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS



2018



2017



200,000,000 1,269,116,100 191,193,058 652,137,645 162,088,980



200,000,000 1,068,203,500 29,185,800 133,753,747 5,787,490



1,299,438,759 3,773,974,542



833,304,163 30,720,000 2,300,954,700



10,175,357,444 103,134,000 10,278,491,444



8,235,352,644 20,480,000 8,255,832,644



2,220,000,000 6,674,924,978 8,894,924,978



2,220,000,000 3,219,772,334 5,439,772,334



22,947,390,964



15,996,559,678



PT SUGUS LAPORAN LABA RUGI TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2018 DAN 2017 2018



2017



PENJUALAN



42,586,834,000



30,621,597,850



BEBAN POKOK PENJUALAN LABA BRUTO BEBAN USAHA LABA USAHA



33,216,197,959 9,370,636,041 2,630,694,255 6,739,941,786



24,883,531,468 5,738,066,382 1,858,952,040 3,879,114,342



(2,500,000) 120,500,600 (9,696,765) 2,101,607,415 2,209,911,250



105,300,600 (8,654,500) 1,886,400,000 1,983,046,100



4,530,030,536



1,896,068,242



BEBAN PAJAK PENGHASILAN Tahun berjalan



1,074,877,892



437,336,772



LABA BERSIH



3,455,152,644



1,458,731,470



(PENDAPATAN) & BEBAN LAIN-LAIN Laba aset tetap Rugi valuta asing Pendapatan bunga Beban bunga BEBAN LAIN-LAIN NETO LABA SEBELUM BEBAN PAJAK PENGHASILAN



PT SUGUS LAPORAN SALDO LABA TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2018 DAN 2017



AWAL TAHUN LABA NETO TAHUN BERJALAN AKHIR TAHUN



2018 3,219,772,334 3,455,152,644 6,674,924,978



2017 1,761,040,864 1,458,731,470 3,219,772,334



KAP KRISANTI & REKAN KERTAS KERJA NERACA [A2]



Keterangan



Ref. KK



ASET ASET LANCAR Kas dan setara kas Investasi jangka pendek Piutang usaha Piutang lain-lain Persediaan Biaya dibayar dimuka TOTAL ASET LANCAR



C H E E F G



Investasi pada entitas asosiasi



47,490,324 1,715,000,000 11,990,973,240 85,000,000 2,726,538,700 80,000,000 16,645,002,264 ^ 422,500,000



4,403,670,000 472,468,000 3,931,202,000 ^ 386,573,000



6,909,789,000 1,036,659,800 5,873,129,200 ^ 6,759,500



15,996,559,678 ^



22,947,390,964 ^



200,000,000 1,068,203,500 29,185,800 133,753,747 5,787,490



200,000,000 1,269,116,100 191,193,058 652,137,645 162,088,980



M M



833,304,163 30,720,000 2,300,954,700 ^



1,299,438,759 3,773,974,542 ^



N N



8,235,352,644 20,480,000 8,255,832,644 ^



10,175,357,444 103,134,000 10,278,491,444 ^



R R



2,220,000,000 3,219,772,334 5,439,772,334 ^ 15,996,559,678 ^



2,220,000,000 6,674,924,978 8,894,924,978 ^ 22,947,390,964 ^



ASET TETAP Harga perolehan Akumulasi penyusutan Nilai buku



J J J



ASET LAINNYA



L TOTAL ASET



KEWAJIBAN JANGKA PANJANG Utang jangka panjang setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun Utang Bank Utang Sewa Pembiayaan TOTAL KEWAJIBAN JANGKA PANJANG EKUITAS Modal saham - Rp2.200.000 per lembar Saldo laba TOTAL EKUITAS TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS Klien



Per Klien 31/12/2018



67,695,350 1,200,000,000 8,497,922,298 65,000,000 1,808,167,030 40,000,000 11,678,784,678 ^ -



H



KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN JANGKA PENDEK Pinjaman bank & cerukan Utang usaha Utang lain-lain Utang pajak Biaya yang masih harus dibayar Utang jangka panjang yang jatuh tempo satu tahun Utang bank Utang sewa pembiayaan TOTAL KEWAJIBAN JANGKA PENDEK



Per Audit 31/12/2017



M M



PT SUGUS Skedul:



Kertas Kerja Neraca



KAN [A2]



Dr



Dibuat Oleh:



PARE



Cr



Diperiksa Oleh:



Per Audit 31/12/2018



Indeks



A2 Tanggal:



Tanggal:



Periode: 12/31/2018



KAP KRISANTI & REKAN KERTAS KERJA LABA RUGI [A3]



Keterangan



Ref. KK



PENJUALAN - NETO BEBAN POKOK PENJUALAN LABA BRUTO



PL1 PL2



BEBAN USAHA LABA USAHA



PL3



Per Audit 31/12/2017



Per Klien 31/12/2018



30,621,597,850 24,883,531,468 5,738,066,382 ^ 1,858,952,040 3,879,114,342 ^



42,586,834,000 33,216,197,959 9,370,636,041 ^ 2,630,694,255 6,739,941,786 ^



PL4 PL4 PL4 PL4



105,300,600 (8,654,500) 1,886,400,000



(2,500,000) 120,500,600 (9,696,765) 2,101,607,415



PL5



1,983,046,100 ^ 1,896,068,242 ^ 437,336,772



2,209,911,250 ^ 4,530,030,536 ^ 1,074,877,892



LABA NETO



1,458,731,470 ^



3,455,152,644 ^



AWAL TAHUN LABA NETO TAHUN BERJALAN AKHIR TAHUN



1,761,040,864 1,458,731,470 3,219,772,334 ^



3,219,772,334 3,455,152,644 6,674,924,978 ^



(PENDAPATAN) & BEBAN LAIN-LAIN Laba aset tetap Rugi valuta asing Pendapatan bunga Beban bunga BEBAN LAIN-LAIN NETO LABA SEBELUM BEBAN PAJAK PENGHASILAN BEBAN PAJAK PENGHASILAN



Klien



PT SUGUS Skedul:



Kertas Kerja Laba Rugi



KAN



GI [A3]



Dr



PARE



Cr



Per Audit 31/12/2012



Dibuat Oleh:



Diperiksa Oleh:



Indeks



Tanggal:



Tanggal:



Periode:



A3 12/31/2018



KAP KRISANTI & REKAN



PROSEDUR PENELAAHAN ANALITIS NERACA [ARP1.1] Keterangan



WP Ref.



ASET ASET LANCAR Kas dan setara kas Investasi jangka pendek Piutang usaha Piutang lain-lain Persediaan Biaya dibayar dimuka TOTAL ASET LANCAR



Per Audit 31/12/2017



Per Klien 31/12/2018



C H E E F G



67,695,350 1,200,000,000 8,497,922,298 65,000,000 1,808,167,030 40,000,000 11,678,784,678



47,490,324 1,715,000,000 11,990,973,240 85,000,000 2,726,538,700 80,000,000 16,645,002,264



H



-



422,500,000



ASET TETAP Harga perolehan Akumulasi penyusutan Nilai buku



J J J



4,403,670,000 472,468,000 3,931,202,000



6,909,789,000 1,036,659,800 5,873,129,200



ASET LAINNYA



L



386,573,000



6,759,500



15,996,559,678



22,947,390,964



200,000,000 1,068,203,500 29,185,800 133,753,747 5,787,490



200,000,000 1,269,116,100 191,193,058 652,137,645 162,088,980



M M



833,304,163 30,720,000 2,300,954,700



1,299,438,759 3,773,974,542



N N



8,235,352,644 20,480,000 8,255,832,644



10,175,357,444 103,134,000 10,278,491,444



R R



2,220,000,000 3,219,772,334 5,439,772,334



2,220,000,000 6,674,924,978 8,894,924,978



15,996,559,678



22,947,390,964



Investasi pada entitas asosiasi



TOTAL ASET KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN JANGKA PENDEK Pinjaman bank & cerukan Utang usaha Utang lain-lain Utang pajak Biaya yang masih harus dibayar Utang jangka panjang yang jatuh tempo satu tahun Utang bank Utang sewa pembiayaan TOTAL KEWAJIBAN JANGKA PENDEK KEWAJIBAN JANGKA PANJANG Utang jangka panjang setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun Utang Bank Utang Sewa Pembiayaan TOTAL KEWAJIBAN JANGKA PANJANG EKUITAS Modal saham - Rp2.200.000 per lembar Saldo laba TOTAL EKUITAS TOTAL KEWAJIBAN DAN EKUITAS Klien



M M



Dibuat Oleh:



PT SUGUS Skedul:



Prosedur Penelaahan Analitis Neraca



Tanggal:



KAN



NERACA [ARP1.1]



Rp



Naik (Turun)



%



(20,205,026) 515,000,000 3,493,050,942 20,000,000 918,371,670 40,000,000 4,966,217,586



-30% 43% 41% 31% 51% 100% 43%



422,500,000



-



2,506,119,000 564,191,800 1,941,927,200



57% 119% 49%



(379,813,500)



-98%



6,950,831,286



43%



200,912,600 162,007,258 518,383,898 156,301,490



0% 19% 555% 388% 2701%



466,134,596 (30,720,000) 1,473,019,842



56% -100% 64%



1,940,004,800 82,654,000 2,022,658,800



24% 404% 24%



3,455,152,644 3,455,152,644



0% 107% 64%



6,950,831,286



43%



Diperiksa Oleh:



Indeks



ARP1.1 Tanggal:



Periode: 12/31/2018



KAP KRISANTI & REKAN



PROSEDUR PENELAAHAN ANALITIS NERACA [ARP1.2] Keterangan



WP Ref.



Per Audit 31/12/2017



Per Klien 31/12/2018



PENJUALAN - NETO BEBAN POKOK PENJUALAN LABA BRUTO



PL1 PL2



30,621,597,850 24,883,531,468 5,738,066,382



42,586,834,000 33,216,197,959 9,370,636,041



BEBAN USAHA LABA USAHA



PL3



1,858,952,040 3,879,114,342



2,630,694,255 6,739,941,786



PL4 PL4 PL4 PL4



105,300,600 (8,654,500) 1,886,400,000



(2,500,000) 120,500,600 (9,696,765) 2,101,607,415



BEBAN LAIN-LAIN NETO



1,983,046,100



2,209,911,250



LABA SEBELUM BEBAN PAJAK PENGHASILAN



1,896,068,242



4,530,030,536



437,336,772



1,074,877,892



1,458,731,470



3,455,152,644



(PENDAPATAN) & BEBAN LAIN-LAIN Laba aset tetap Rugi valuta asing Pendapatan bunga Beban bunga



BEBAN PAJAK PENGHASILAN LABA NETO Klien



PL5



Dibuat Oleh:



PT SUGUS Skedul:



Prosedur Penelaahan Analitis Laba Rugi



Tanggal:



KAN



NERACA [ARP1.2]



Rp



Naik (Turun)



%



11,965,236,150 8,332,666,491 3,632,569,659



39% 33% 63%



771,742,215 2,860,827,444



42% 74%



(2,500,000) 15,200,000 (1,042,265) 215,207,415



14% 12% 11%



226,865,150



11%



2,633,962,294



139%



637,541,120



146%



1,996,421,174



137%



Diperiksa Oleh:



Indeks



ARP1.2 Tanggal:



Periode: 31/12/2018 & 2017