![PDF PT Iklan Andalan c1c007127 Sukma Nurwibawa DD [PDF]](https://pdfs.asia/img/200x200/pdf-pt-iklan-andalan-c1c007127-sukma-nurwibawa-dd.jpg)
4 0 1 MB
PT IKlan Andalan Buku Jurnal tahun 2000 Halaman: Tanggal
sept
1 4 6 10
12 20 26 27 29 30 Okt
1 3 7
11 12 23 28 29
30
F
kas
Debit
piutang usaha biaya asuransi kas kas pendapatan jasa periklanan perlengkapan studio kas utang usaha sediaan bahan habis pakai kas biaya telekomunikasi kas piutang usaha pendapatan jasa periklanan kas piutang usaha sediaan bahan habis pakai utang usaha
101 102 607 101 101 501 201 101 305 104 101 602 101 102 501 101 102 104 305
biaya gaji dan honorarium kas kas pendapatan jasa periklanan biaya gaji dan honorarium kas kas piutang usaha pendapatan jasa periklanan biaya telekomunikasi kas deviden de utang usaha utang usaha kas
601 101 101 501 601 101 101 102 501 602 101 403 305 305 101
5,100,000
biaya macam - macam kas kas pendapatan jasa periklanan pendapatan komisi kas piutang usaha
609 101 101 501 502 101 102
720,000
PT IKlan Andalan
47 Kredit
5,900,000 5,900,000 360,000 360,000 4,500,000 4,500,000 12,500,000 .
5,000,000 7,500,000
3,000,000 3,000,000 550,000 550,000 2,350,000 2,350,000 8,350,000 8,350,000 400,000 400,000 5,100,000
7,550,000 7,550,000 2,000,000 2,000,000 8,000,000 4,000,000 12,000,000 520,000 520,000 3,000,000 3,000,000 7,900,000 7,900,000 720,000
5,325,000 4,800,000 525,000 4,000,000 4,000,000
Buku Jurnal tahun 2000 Halaman: Tanggal
Okt 31 Nov
1 4 15 16 19 28
30 Des
1 9 14 24 30 31 31
F
Debit
biaya gaji dan honorarium kas sediaan bahan habis pakai kas utang usaha kas biaya macam - macam cadangan penghapusan piutang utang usaha kas biaya gaji dan honorarium kas perlengkapan kantor kas utang usaha biaya gaji dan honorarium kas kas pendapatan jasa periklanan biaya telekomunikasi kas
601 101 104 101 305 101 609 103 305 101 601 101 203 101 305 601 101 101 501 602 101
utang usaha kas piutang usaha pendapatan jasa periklanan biaya gaji dan honorarium kas
305 101 101 501 601 101
6,150,000
utang bank kas
309 101
6,000,000
47 Kredit
7,400,000 7,400,000 1,000,000 1,000,000 1,800,000 1,800,000 175,000 175,000 1,650,000 1,650,000 800,000 800,000 5,000,000 2,500,000 2,500,000 4,200,000 4,200,000 12,500,000 12,500,000 340,000 340,000 6,150,000 4,750,000 4,750,000 4,600,000 4,600,000
6,000,000
PT IKlan Andalan Buku Jurnal tahun 2000 Halaman: Tanggal
F
Debit
48 Kredit
Des 31 a b c d e f g h i
PENYESUAIAN pemakaian bahan habis pakai sediaan bahan habis pakai biaya sewa ruang sewa dibayar dimuka depresiasi perlengkapan studio depr. r.a aku kumu mula lasi sian an perl rle engka kap pan st stu udio depresiasi perlengkapan kantor depr. r.a aku kumu mula lasi sian an perl rle engka kap pan kan kanttor biaya gaji dan honorarium utang gaji dan honor biaya macam - macam cadangan piutang tak tertagih biaya bunga bank utang biaya bunga biaya asuransi asuransi dibayar dimuka pajak penghasilan taksiran utang pajak penghasilan
603 104 606 105 604 202 20 2 605 204 20 4 601 307 609 103 701 306 607 106 901 308
11,600,000 11,600,000 10,800,000 10,800,000 2,650,000 2,650,000 400,000 400,000 1,150,000 1,150,000 126,000 126,000 120,000 120,000 240,000 240,000 19,749,000 19,749,000
PT IKlan Andalan Buku Jurnal tahun 2000 Halaman: Tanggal
Des 31 a
PENUTUPAN pendapatan jasa periklanan pendapatan komisi
F
Debit
502 501
118,280,000 12,425,000
49 Kredit
saldo laba b
c
d
e
402
130,705,000
saldo laba Biaya Gaji dan Honorarium Biaya Telekomunikasi Pemakaian Bahan Habis Pakai Depresiasi Perlengkapan Studio Depresiasi Perlengkapan Kantor Biaya Sewa Ruang Biaya Asuransi Biaya Macam-Macam Biaya Bunga Bank
402 601 602 603 604 605 606 607 609 701
91,961,000
dividen modal saham
403 401
3,000,000
saldo laba modal saham
402 401
18,995,000
saldo laba pajak penghasilan taksiran
402 901
19,749,000
50,850,000 7,560,000 11,600,000 2,650,000 400,000 10,800,000 760,000 4,821,000 2,520,000
3,000,000
18,995,000
19,749,000
PT IKlan Andalan Buku Jurnal tahun 2001 Halaman: Tanggal
Jan
1 a
b
F
PENYESUAIAN KEMBALI sewa dibayar dimuka biaya sewa ruang (penyesuaian kembali atas sewa dimuka) utang gaji dan honorarium biaya gaji dan honorarium
Debit
105 606
10,800,000
307 601
1,150,000
01 Kredit
10,800,000
1,150,000
c
d
(penyesuaian kembali atas gaji dan honorarium) utang biaya bunga 306 biaya utang bank 701 (penyesuaian kembali atas biaya bunga) asuransi dibayar dimuka 106 biaya asuransi 607 (penyesuaian kembali atas asuransi dibayar dimuka)
120,000 120,000 240,000 240,000
PT IKlan Andalan
Kas
Akun: Tanggal
Sep
OKT
NOV
DES
Keterangan 1 1 4
Saldo
F 46 47 47
16 0 12 20 27 30 1 3 7 11 23 28 29 30 31 1
4 47 7 47 47 47 47 47 47 47 47 47 47 47 47 47 47
4 16 19 28 30 1 9 14 30 31
47 47 47 47 47 47 47 47 47 47
DEBIT 5,900,000 5, 4,500,000 4,
Kode: D/K D D 360,000 D
KREDIT
5,000,000 3,000,000 550,000
8,350,000 5,100,000 7,550,000 2,000,000 8,000,000 8, 520,000 7,900,000 720,000 5,325,000 4,000,000 7,400,000 1,600,000 1,800,000 1,650,000 800,000 2,500,000 4,200,000 12,500,000 12 340,000 6,150,000 4,600,000 6,000,000
D D D D D D D D D D D D D D D D
20,880,000 15,880,000 12,880,000 12,330,000 20,680,000 15,580,000 23,130,000 21,130,000 29,130,000 28,610,000 20,710,000 19,990,000 25,315,000 29,315,000 21,915,000 20,315,000
D D D D D D D D D D
18,515,000 16,865,000 16,065,000 13,565,000 9,365,000 21,865,000 21,525,000 15,375,000 10,775,000 4,775,000
Dipindahkan ke tahun berikut 2001 Jan
1 Saldo
PT IKlan Andalan
101 SALDO 10,840,000 # 16,740,000 16,380,000
D
Akun: Tanggal
Sep
OKT
1 1 26 27 7
DES
3 20 4 31
2001 Jan
1
Akun: Tanggal
Sep NOV DES
1 15 31
Piutang Usaha Keterangan Saldo
F 46 47 47 47 47 4 47 7
1
Akun: Tanggal
Sep
NOV DES
1 12 29 1 31
102 SALDO 19,750,000 # 13,850,000 16,200,000 7,850,000 11,850,000
4,750,000
4,000,000
7,,6 80 50 0,,0 00 00 0 12
DEBIT
2,350,000
D D
Dipind Dip indahk ahkan an ke tah tahun un berikut berikut Saldo
D
Cadangan Piutang Tak Tertagih Keterangan Saldo
F
DEBIT
47 48 Dipindahkan ke tahun berikut
2001 Jan
4,000,000
Kode KREDIT D/K D 5,900,000 D D 8,350,000 D D
Kode KREDIT D/K K 175,000 K 126,000 K
501,000
Saldo
K
Sediaan Bahan Habis Pakai Keterangan Saldo
103 SALDO 200,000 # 375,000 501,000
F
DEBIT
47 47 47 47
3,000,000 400,000 1,600,000
Dipindah ke tahun berikut
Kode D/K D D D D 11,600,000 D 26,500,000 KREDIT
501,000
104 SALDO 33,100,000 # 36,100,000 36,500,000 38,100,000 26,500,000
2001 Jan
1
Saldo
D
26,500,000
PT IKlan Andalan
Akun: Tanggal
Sewa Dibayar di Muka Keterangan
Kode F
DEBIT
KREDIT
D/K
105 SALDO
Sep DES
1 31
Saldo 48
10,800,000 25,200,000
Dipindahkan ke tahun berikut 2001 Jan
1
Asuransi Dibayar di Muka Keterangan
Akun: Tanggal
Des
31 31
2001 Jan
1 1
Akun: Tanggal
Sep Des 2001 Jan
1 10 31 1
Akun: Tanggal
Sep DES
1 31 31
2001 Jan
Saldo
1
F 48
DEBIT
Dipind Dip indahk ahkan an ke tah tahun un be beriku rikutt Saldo Penyesuaian kembali
Perlengkapan Studio Keterangan Saldo
1
F 47
KREDIT
12,500,000
Dipindahkan ke tahun berikut
36,000,000 25,200,000
D
25,200,000
Kode KREDIT D/K 240,000 K (240,000)
280,000
DEBIT
D K
#
106 SALDO (240,000) #
D K
(240,000) (520,000)
Kode D/K D D
201 SALDO 24,800,000 # 37,300,000
37,300,000
Saldo
D
Depresiasi Akumulasian Perlengkapan Studio Keterangan F DEBIT Saldo 48 Dipindahkan ke tahun berikut 12,570,000
Kode D/K K 2,650,000 K
KREDIT
Saldo
K
37,300,000
202 SALDO 9,920,000 # 12,570,000
12,570,000
PT IKlan Andalan
Akun: Tanggal
Sep NOV Des
1 28 31
Perlengkapan Kantor Keterangan Saldo Dipindahkan ke tahun berikut
F
DEBIT
47
5,000,000
KREDIT
12,500,000
Kode D/K D D
203 SALDO 7,500,000 # 12,500,000
2001 Jan
1
Saldo
D
Akun: Tanggal
Depresiasi Akumulasian Perlengkapan Studio Keterangan F DEBIT
Se D EpS
31 1 31
Saldo
1
Saldo
2001 Jan
Akun: Tanggal
Sep
OKT NOV
DES
1 10 29 12 23 4 16 28 14 31
2001 Jan
1
DES
Dipindahkan ke tahun berikut
Utang Usaha Keterangan Saldo
400,000
F
Dipindahkan ke tahun berikut
DEBIT
KREDIT 7,500,000 400,000 3,000,000
7,900,000 1,800,000 1,650,000 2,500,000 6,150,000 7,700,000
Saldo
31
Kode D/K
204 SALDO
K K
1 ,500,000 1,900,000
K
1,900,000
#
1,900,000
47 47 47 47 47 47 47 47
Utang Biaya Bunga Keterangan
Akun: Tanggal
48
KREDIT
12,500,000
Kode D/K K K K K K K K K K K K
F 48
Dipindahkan ke tahun berikut
DEBIT
Kode KREDIT D/K 120,000 K
305 SALDO 11,800,000 # 19,300,000 19,700,000 22,700,000 14,800,000 13,000,000 11,350,000 13,850,000 7,700,000
7,700,000
306 SALDO 120,000 #
120,000
2001 Jan
1 Saldo 1 Peny Penyesua esuaian ian kembali kembali
K
120,000
Kode D/K
307 SALDO 1,150,000 #
PT IKlan Andalan
Utang Gaji dan Honorarium Keterangan
Akun: Tanggal
DES 2001 Jan
31 31 1 1
Dipindahkan ke tahun berikut Saldo Peny Pe nyes esua uaia ian n kemba kembali li
F 48
DEBIT
KREDIT 1,150,000
1,150,000 1,150,000
Utang Pajak Penghasilan Keterangan
Akun: Tanggal
DES
31 31
J2001 an
1 1
Akun: Tanggal
Sep DES
1 31 31
2001 Jan
Dipindahkan ke tahun berikut
DEBIT
Kode KREDIT D/K 19,749,000 K
Saldo
Utang Bank Keterangan Saldo
19,749,000
F 47
Dipindahkan ke tahun berikut
1 31
2001 Jan
Modal Saham Keterangan Saldo Dipindahkan ke tahun berikut
308 SALDO 19,749,000 #
19,749,000
DEBIT
KREDIT
6,000,000 18,000,000
1 Saldo
Akun: Tanggal
Sep
F 48
Kode D/K K K
K
F
DEBIT
KREDIT
Kode D/K K
309 SALDO 24,000,000 # 18,000,000
18,000,000
401 SALDO 30,000,000 #
30,000,000
1 Saldo
K
30,000,000
PT IKlan Andalan
Akun: Tanggal
Sep
1
31 2001 Jan
Saldo Laba Keterangan Saldo
F
DEBIT
KREDIT
Kode D/K K
Dipind Dip indahk ahkan an ke tah tahun un be beriku rikutt
1 Saldo
K
402 SALDO 10,950,000 #
Dividen
Akun: Tanggal
OKT
Keterangan
12
Akun: Tanggal
Sep
OKT
DES
1 6 26 1 7 29 1 24
Akun: Tanggal
Sep OKT
1 29
Pendapatan Jasa Periklanan Keterangan Saldo
F 47
DEBIT 3,000,000
KREDIT
F
DEBIT
KREDIT
47 47 47 47 47 47 47
Pendapatan Komisi Keterangan Saldo
F
4,500,000 2,350,000 7,550,000 12,000,000 4,800,000 12,500,000 4,750,000
403 SALDO 3,000,000 #
Kode 501 D/K SALDO K 69,830,000 # K 74,330,000 K 76,680,000 K 84,230,000 K 96,230,000 K 101,030,000 K 113,530,000 K 118,280,000
Kode D/K K 525,000 K
502 SALDO 11,900,000 # 12,425,000
Kode D/K D D D D D D D D
601 SALDO 25,600,000 # 30,700,000 32,700,000 40,100,000 40,900,000 45,100,000 49,700,000 50,850,000
DEBIT
KREDIT
F
DEBIT
KREDIT
47 47 47 47 47 47 48
5,100,000 2,000,000 7,400,000 800,000 4,200,000 4,600,000 1,150,000
47
Kode D/K D
PT IKlan Andalan
Akun: Tanggal
Sep OKT NOV DES
2001 Jan
1 30 3 31 19 30 30 31
Biaya Gaji dan Honorarium Keterangan Saldo
1 Penyesuaian kembali
1,150,000
K
1,150,000
Akun: Tanggal
Sep OKT
1 20 11
DES
9
Akun: Tanggal
des
Pemakaian Bahan Habis Pakai Keterangan
31 31
Akun: Tanggal
DES
Biaya Telekomunikasi Keterangan Saldo
Depresiasi Perlengkapan Studio Keterangan
31
47 47
550,000 520,000
Kode D/K D D D
47
340,000
D
F
DEBIT
KREDIT
F 48
DEBIT 11 1 1,600,000
KREDIT
Kode D/K D
F 48
DEBIT 2,650,000
KREDIT
Kode D/K D
602 SALDO 6,150,000 # 6,700,000 7,220,000 7,560,000
603 SALDO 11,600,000 #
604 SALDO 2,650,000 #
PT IKlan Andalan
Depresiasi Perlengkapan Kantor
Akun: Tanggal
Keterangan
Akun: Tanggal
Biaya Sewa Ruang Keterangan
DES
DES
31
31 31
Kode F 48
F 48
DEBIT 400,000
DEBIT 10,800,000
KREDIT
KREDIT
D/K D
Kode D/K
605 SALDO 400,000
#
606 SALDO 10,800,000 #
Akun: Tanggal
Sep
1
DES
34 1
2001 Jan
1
Biaya Asuransi Keterangan Saldo
4 47 8
Biaya Macam-Macam Keterangan Saldo
Akun: Tanggal
F
F
DEBIT
KREDIT
3 26 40 0,,0 00 00 0
DEBIT
KREDIT
Kode D/K D
607 SALDO 160,000 #
D D
520,000 760,000
Kode D/K D D D
609 SALDO 3,800,000 # 4,520,000 4,821,000
Kode D/K D
701 SALDO 2,400,000 #
Sep 1 OKT 28 47 720,000 NOV/ 15+31 47/48 301,000 Cell ini tidak bisa terotomatisasi penambahannya sehimgga untuk sesuaian bulan desember saya gabungkan dengan jurnal tanggal 15 bulan november agar hasilnya bisa seimbang dalam laporan sesuaian yang telah terotomatisasi
PT IKlan Andalan
Akun: Tanggal
Sep
1
DES
31
2001 Jan
1
Biaya Bunga Bank Keterangan Saldo
Pajak Penghasilan Taksiran Keterangan
Akun: Tanggal
DES
31
2001 Jan
1
F
DEBIT
48
120,000
F 48
DEBIT 19,749,000
KREDIT
2,520,000
KREDIT
Kode D/K D
901 SALDO 19,749,000 #
Akun: Tanggal
Des
31
Ikhtisar Laba-Rugi Keterangan Penutupan pendapatan
F 49
DEBIT
Kode 999 KREDIT D/K SALDO 130,705,000 K 130,705,000
Kode 101 102 103
l
PT Iklan Andalan Daftar Saldo Sesuaian 31 Desember 2000 Akun Kas Piutang Usaha Cadangan Piutang Tak Tertagih
10 05 4 1 10 106 6 201 202 203 204 305 306 307 308 309 401 402 403 501
S aaDnibBaayhaar ndiHM au bkisaPakai Se ed wia Asur Asuran ansi si Diba Dibaya yarr di di Muk Muka a Perlengkapan Studio Depresiasi Akumulasian Perlengkapan Studio Perlengkapan Kantor Depresiasi Akumulasian Perlengkapan Kantor Utang Usaha Utang Biaya Bunga Utang Biaya Gaji dan Honorarium Utang Pajak Penghasilan Utang Bank Modal Saham Saldo Laba Dividen Pendapatan Jasa Periklanan
502 601 602 603 604 605 606 607 609 701 901
Pendapatan Komisi Biaya Gaji dan Honorarium Biaya Telekomunikasi Pemakaian Bahan Habis Pakai Depresiasi Perlengkapan Studio Depresiasi Perlengkapan Kantor Biaya Sewa Ruang Biaya Asuransi Biaya Macam-Macam Biaya Bunga Bank Pajak Penghasilan Taksiran
Debit 4,775,000 12,600,000
Kredit
501,000 2 26 5,,5 20 00 0,,0 00 00 0 (240,000) 37,300,000 12,570,000 12,500,000 1,900,000 7,700,000 120,000 1,150,000 19,749,000 18,000,000 30,000,000 10,950,000 3,000,000 118,280,000 12,425,000 50,850,000 7,560,000 11,600,000 2,650,000 400,000 10,800,000 760,000 4,821,000 2,520,000 19,749,000 23 233, 3,34 345, 5,00 000 0
23 233, 3,34 345, 5,00 000 0
Catatan: Daftar saldo ini digunakan apabila pengerjaan latihan ini seluruhnya dilakukan dengan komputer (program ini). Cetaklah daftar saldo ini dua kali untuk: Daftar saldo prasesuaian prasesuaian:: Dicetak langsung setelah semua transaksi diakunkan tetapi sebelum penyesuaian. Datar saldo sesuaian: Dicetak setelah jurnal penyesuaian diakunkan. Laporan keuangan juga dicetak setelah jurnal penyesuaian diakunkan.
l
Cetaklah daftar saldo setelah tutup buku dari formulir terakhir di bawah ini.
l
Gantilah nama daftar saldo (warna jingga) dengan nama yang sesuai dengan daftar saldo di atas. Bila dikerjakan secara manual, cetaklah formulir-formulir daftar saldo berikut ini.
l
Formulir DSIA01 PT Iklan Andalan
Kode 101 102 103 104 105 10 106 6 2 01 202 203 204 305 306 307 307 30 308 8 309 401 402 403 501 502 601 602 60 603 3 604 604 605 605 606 607 609 701 90 901 1
Daftar Saldo Prasesuaian 31 Desember 2000 Akun Kas Piutang Usaha Cadangan Penghapusan Piutang Sediaan Bahan Habis Pakai Sewa Dibayar di Muka Asur As Di baya diioMuk Muka a P euran rleansi ngsi kaDiba pa n yar Strudi d Depresiasi Akumulasian Perlengkapan Studio Perlengkapan Kantor Depresiasi Akumulasian Perlengkapan Kantor Utang Usaha Utang B Biiaya B Bu unga Ut Utan ang g Bia Biaya ya Ga Gaji ji da dan n Hon Honor orar ariu ium m Utan Utang g Pa Paja jak k Pen Pengh ghas asil ilan an Utang Bank Modal Saham Saldo Laba Dividen Pendapatan Jasa Periklanan Pendapatan Komisi Biaya Gaji dan Honorarium Biaya Telekomunikasi Pe Pema maka kaia ian n Bah Bahan an Habi Habis s Paka Pakaii De Depr pres esia iasi si Perl Perlen engk gkap apan an Stud Studio io De Depr pres esia iasi si Perl Perlen engk gkap apan an Kant Kantor or Biaya Sewa Ruang Biaya Asuransi Biaya Macam-Macam Biaya Bunga Bank Pa Paja jak k Peng Pengha hasi sila lan n Taks Taksir iran an
Debit 4,775,000 12,600,000
Kredit
375,000 38,100,000 36,000,000 37,300,000 9,920,000 12,500,000 1,500,000 7,700,000
18,000,000 30,000,000 10,950,000 3,000,000 118,280,000 12,425,000 49,700,000 7,560,000
520,000 4,695,000 2,400,000 20 209, 9,15 150, 0,00 000 0
20 209, 9,15 150, 0,00 000 0
Debit
Kredit
Formulir DSIA02 PT Iklan Andalan Daftar Saldo Sesuaian 31 Desember 2000 Kode
Akun
101 102 103 103 10 104 4 105 10 106 6 201 20 202 2
Kas Piutang Usaha Ca Cada dang ngan an Peng Pengha hapu pusa san nP Piu iuta tang ng Se Sedi diaa aan n Bah Bahan an Habi Habis s Pak Pakai ai Sew Sewa D Dib iba ayar di Mu Muka Asur Asuran ansi si Diba Dibaya yarr di di Muk Muka a Perl Perlen eng gkap kapan Stu tud dio Depres Depresias iasii A Akum kumula ulasia sian nP Perl erlen engka gkapa pan n Stud Studio io
203 20 204 4 305 306 307 307 30 308 8 309 401 402 403 50 501 1 502 60 601 1 602 60 603 3 604 604 605 605 606 607 609 701 90 901 1
Perl Perlen eng gkap kapan Kant antor Depres Depresias iasii A Akum kumula ulasia sian nP Perl erlen engka gkapa pan n Kan Kantor tor Utang Usaha Utang B Biiaya B Bu unga Ut Utan ang g Bia Biaya ya Ga Gaji ji da dan n Hon Honor orar ariu ium m Utan Utang g Pa Paja jak k Pen Pengh ghas asil ilan an Utang Bank Modal Saham Saldo Laba Dividen Pe Pend ndap apat atan an Jas Jasa a Pe Peri rikl klan anan an Pen Pendapa apata tan n Kom omis isii Biay Biaya aG Gaj ajii d dan an Hono Honora rari rium um Bia Biaya Te Tele leko komu mun nika ikasi Pe Pema maka kaia ian n Bah Bahan an Habi Habis s Paka Pakaii De Depr pres esia iasi si Perl Perlen engk gkap apan an Stud Studio io De Depr pres esia iasi si Perl Perlen engk gkap apan an Kant Kantor or Biaya Sewa Ruang Biaya A As suransi Bia Biaya Macamcam-Ma Maca cam m Biaya Bunga Bank Pa Paja jak k Peng Pengha hasi sila lan n Taks Taksir iran an
4,775,000 12,600,000 501,000 26,500,000 25,200,000 (240,000) 37,300,000 12,570,000 12,500,000
7,700,000 120,000 1,150,000 19,749,000 18,000,000 30,000,000 10,950,000 3,000,000 118,280,000 12,425,000 50,850,000 7,560,000 11,600,000 2,650,000 400,000 10,800,000 760,000 4,821,000 2,520,000 19,749,000
23 233, 3,34 345, 5,00 000 0
Kode 101 102
Formulir DSIA03 PT Iklan Andalan Daftar Saldo Setelah Tutup Buku 31 Desember 2000 Akun Kas Piutang Usaha
1,900,000
Debit 4,775,000 12,600,000
23 233, 3,34 345, 5,00 000 0
Kredit
103 104 105 10 106 6 201 202 203 204
Cadangan Penghapusan Piutang Sediaan Bahan Habis Pakai Sewa Dibayar di Muka Asur Asuran ansi si Diba Dibaya yarr di di Muk Muka a Perlengkapan Studio Depresiasi Akumulasian Perlengkapan Studio Perlengkapan Kantor Depresiasi Akumulasian Perlengkapan Kantor
30 06 5 3 307 308 309 401 402
Utta an ng gB UisaayhaaBunga U Utang Biaya Gaji dan Honorarium Utang Pajak Penghasilan Utang Bank Modal Saham Saldo Laba
501,000 26,500,000 25,200,000 (240,000) 37,300,000 12,570,000 12,500,000 1,900,000 7,7 10 20 0,,0 00 00 0
11 118, 8,63 635, 5,00 000 0
1,150,000 19,749,000 18,000,000 30,000,000 26,945,000 11 118, 8,63 635, 5,00 000 0
PT Iklan Andalan Laporan Laba-Rugi untuk tahun berakhir 31 Desember 2000 Pendapatan operasi: Pendapatan jasa periklanan
Rp 1 11 18,280,000
Pendapatan komisi
12,425,000 Rp 13 130, 0,70 705, 5,00 000 0
Biaya operasi: Gaji dan honorarium Telekomunikasi Pemakaian bahan habis pakai Depresiasi perlengkapan studio Depresiasi perlengkapan kantor Sewa ruang Asuransi Macam-macam Laba (rugi) operasi Pendapatan (biaya) nonoperasi: Bunga bank Laba sebelum pajak Pajak penghasilan taksiran Laba (rugi) bersih
Rp
50,850,000 7,560,000 11,600,000 2,650,000 400,000 10,800,000 760,000 4,821,000 Rp
Rp Rp
89,441,000 41,264,000 2,520,000 38,744,000 19,749,000 18,995,000
PT Iklan Andalan Laporan Perubahan Modal untuk tahun berakhir 31 Desember 2000 Saldo laba, 1 Januari Laba (rugi) tahun ini
Rp Rp
Dividen Saldo laba, 31 Desember
Rp
10,950,000 18,995,000 29,945,000 3,000,000 26,945,000
PT Iklan Andalan Neraca, 31 Desember 2000 ASET Aset lancar: Kas Piutang usaha Cadangan penghapusan piutang
Rp Rp
12,600,000 501,000
Sediaan bahan habis pakai Sewa dibayar di muka Asuransi dibayar di muka Aset lancar total
Rp Rp
Aset total KEWAJIBAN dan EKUITAS Kewajiban lancar: Utang usaha Utang biaya bunga Utang gaji dan honorarium Utang pajak penghasilan Kewajiban lancar total Kewajiban jangka panjang: Utang bank
12,099,000
Rp
Aset tetap: Perlengkapan studio Depresiasi akumulasian Perlengkapan kantor Depresiasi akumulasian Aset tetap total
37,300,000 12,570,000 12,500,000 1,900,000
4,775,000
26,500,000 25,200,000 (240,000) 68,334,000
24,730,000 10,600,000 Rp 35,330,000 Rp 1 10 03,664,000
Rp
Rp
7,700,000 120,000 1,150,000 19,749,000 28,719,000
18,000,000
Ekuitas pemegang saham: Modal saham Rp 30,000,000 Saldo laba 26,945,000 Ekuitas pemegang saham total Rp 56,945,000 Kewajiban d da an e ek kuitas tto otal Rp 103,664,000
KERTAS KERJA PT IK Daftar Saldo
NO. REK.
Prasesuaian
N AM A RE K E NI N G
Penyes
DEBIT
KREDIT
DEBIT
Rp
Rp
Rp
4,775,000 12,600,000
101
Kas
102
Piutang Us Usaha
10 103 3
Ca Cada dang ngan an Piut Piutan ang g Tak Tak Te Tert rtagi agih h
104 104
Se Sedi diaa aan n Bah Bahan an Habi Habis s Pak Pakai ai
105 105
Se Sew wa D Dib ibay ayar ar Di Mu Muka ka
106 106
As Asur uran ansi si Diba Dibay yar Di Muka Muka
201 201
Pe Perl rlen engk gkap apan an Stu Studi dio o
375,000 38,100,000 36,000,000 (240,000)
37,300,000
20 202 2
De Depr pr.. Akms Akmsian ian Perl Perlkp kp.. St Stud udio io
203 203
Pe Perl rlen engk gkap apan an Kan Kanto torr
9,920,000 12,500,000
20 204 4
De Depr pr.. Akms Akmsian ian.. Perl Perlkp kp.. Ka Kant ntor or
305
Utang Us Usaha
1,500,000 7,700,000
306 306
Utan Utang g Biay Biaya a Bung Bunga a
307 307
Ut Utan ang g Gaj Gajii dan dan H Hon onor orar ariu ium m
308 308 309
Ut Utan ang gP Paj ajak ak Pe Peng ngha hasi sila lan n Utang Bank
401
Modal S Sa aham
402
Laba Ditahan
403
Dividen
501 501
Pe Pend ndap apat atan an Jas Jasa a Pe Peri rikl klan anan an
502 502
Pe Pend ndap apat atan an Komi Komisi si
601 601
Bi Biay aya aG Gaj ajii d dan an Hono Honora rari rium um
602 602
Bi Biay aya a Tele Teleko komu muni nika kasi si
603 603
Pe Pema maka kaia ian n Baha Bahan n Ha Habi bis s Paka Pakaii
11,600,000
60 604 4
De Depr pres esias iasii P Per erle lengk ngkap apan an Stud Studio io
2,650,000
60 605 5
De Depr pres esias iasii Per Perle lengk ngkap apan an Kant Kantor or
400,000
606
Biaya S Se e wa wa Ru Ruang
607
Biaya As u urransi
609 609
Biay Biaya a Maca Macamm-Ma Maca cam m
701
Biaya B Bu u ng nga Ba Bank
901 901
Ta Taks ksir iran an P Paj ajak ak P Pen engh ghas asil ilan an
18,000,000 30,000,000 10,950,000
3,000,000 118,280,000 12,425,000 49,700,000 7,560,000
1,150,000
10,800,000
520,000 4,695,000 2,400,000
240,000 126,000 120,000 19,749,000
Laba bersih 209,150,000
209,150,000
46,595,000
AN ANDALAN, 1 989 ANDALAN, 31 Desember 1989 Daftar Saldo aian
Sesuaian
KREDIT Rp
DEBIT Rp
Rugi-Laba KREDIT Rp
DEBIT Rp
Ner
KREDIT Rp
DEBIT Rp
4,775,000
4,775,000
12,600,000
12,600,000
126,000
501,000
11,600,000
26,500,000
10,800,000
25,200,000
26,500,000 25,200,000 240,000
37,300,000 2,650,000
37,300,000 12,570,000
12,500,000 400,000
12,500,000 1,900,000 7,700,000
120,000
120,000
1,150,000 19,749,000
1,150,000 19,749,000 18,000,000 30,000,000 10,950,000 3,000,000
3,000,000 118,280,000
118,280,000
12,425,000
12,425,000
50,850,000
50,850,000
7,560,000
7,560,000
11,600,000
11,600,000
2,650,000
2,650,000
400,000
400,000
10,800,000
10,800,000
760,000 4,821,000
760,000 4,821,000
2,520,000
2,520,000
19,749,000
19,749,000 111,710,000
130,705,000
121,875,000
130,705,000
121,875,000
18,995,000 46,595,000
233,585,000
233,585,000
130,705,000
aca KREDIT Rp 9 9 501,000
10 9 9 9 9
12,570,000
10
1,900,000
10
9 7,700,000
10
120,000
10
1,150,000 19,749,000
10 10
18,000,000
10
30,000,000
10
10,950,000
10 9 8 8 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
102,640,000 18,995,000 121,635,000
