RKAP [PDF]

Citation preview

DIVISI PERENCANAAN STRATEGIS MATERI RKAP



PROGNOSA • Prognosa adalah angka proyeksi pencapaian tahun berjalan yang dibuat sebagai dasar penetapan target tahun depan. • Prognosa merupakan nilai gabungan antara realisasi sampai dengan TW III dan proyeksi realisasi pada TW IV. REALISASI



PROYEKSI



• Prognosa dibuat pada saat pembahasan penyusunan buku RKAP • Prognosa dibuat setiap bidang di masing – masing regional



PROGNO SA



ASUMSI • Dalam penyusunan buku RKAP (tahun depan), perusahaan perlu melakukan evaluasi pelaksanaan RKAP (tahun berjalan) dan menyusun buku asumsi. • Buku ini berisi : • Evaluasi kinerja tahun berjalan • Sasaran, Strategi dan Kebijakan Perusahaan tahun depan • Asumsi faktor eksternal • Asumsi faktor internal (mencakup asumsi anggaran per bidang usaha) • Buku Asumsi ini disusun oleh Tim Budget Committee kantor pusat untuk kemudian disebarkan ke Regional sebagai dasar penyusunan RKAR.



RENCANA KERJA & ANGGARAN PERUSAHAAN (RKAP)



RKA P



TUJUAN : Menetapkan prioritas anggaran sesuai dengan strategi dan kebijakan perusahaan. RUANG LINGKUP : 1. Pengumpulan data RKA dari Regional dan Kantor Pusat. 2. Memeriksa kesuaian perhitungan. 3. Menyusun draft RKAP sampai memperoleh pengesahannya. TAHAP PEMBUATAN:



WAKTU PEMBUATAN: MONTH



PERFORMANCE MEASURES : 1. Waktu penyelesaian penyusunan RKAP 2. RKAP yang lengkap dan akurat



ACTION PLAN • Action Plan adalah program kerja tahunan untuk Perusahaan dengan dasar nilai realisasi tahun lalu dan target RKAP. • Nilai target di Action Plan biasanya disetting agar melebihi target pada RKAP (antara 20 – 25%). • Penetapan Action Plan dilakukan bulan Februari melalui RAKORNAS, setelah laporan keuangan audited selesai disusun. • Nilai Action Plan merupakan dasar untuk penilaian Key Performance Indicators (KPI)



URUTAN PROSES RKAP TAHUN BERJALAN



PROGNOSA



RKAR TAHUN DEPAN



ASUMSI



DRAFT RKAP TAHUN DEPAN RAPAT PEMBAHANSA N BERSAMA



RKAP DISAHKAN



PROGNOSA



KPI



THANK



!



DIVISI PERENCANAAN STRATEGIS



YOU



DEPARTEMEN PROGRAM PERUSAHAAN