11 0 71 KB
RAHMA CONSULTING JURNAL UMUM PERIODE 31 MEI 2016 TANGGAL MEI 3 Kas 2016 5 Kas
KETERANGAN Pendapatan Diterima Di muka
Piutang Usaha 9 Beban Lain-Lain Kas 13 Utang Usaha Kas 15 Piutang Usaha Pendapatan Jasa 16 Beban Gaji Kas 17 Kas Pendapatan Jasa 20 Perlengkapan Utang Usaha 21 Piutang Usaha Pendapatan Jasa 25 Kas Pendapatan Jasa 27 Kas Piutang Usaha 28 Beban Gaji Kas 30 Beban Lain-Lain Kas 31 Beban Lain-Lain Kas 31 Kas Pendapatan Jasa 31 Piutang Usaha Pendapatan Jasa 31 Prive Rahma Kas JUMLAH
REF 11 23 11 12 59 11 21 11 12 41 51 11 11 41 14 21 12 41 11 41 11 12 51 11 59 11 59 11 11 41 12 41 32 11
Rp
DEBET 4,500,000
Rp
2,450,000
Rp
225,000
Rp
640,000
Rp
9,180,000
Rp
750,000
Rp
8,360,000
Rp
735,000
Rp
4,820,000
Rp
7,900,000
Rp
9,520,000
Rp
750,000
Rp
260,000
Rp
810,000
Rp
3,300,000
Rp
2,650,000
Rp
10,500,000
Rp
67,350,000
KREDIT Rp
4,500,000
Rp
2,450,000
Rp
225,000
Rp
640,000
Rp
9,180,000
Rp
750,000
Rp
8,360,000
Rp
735,000
Rp
4,820,000
Rp
7,900,000
Rp
9,520,000
Rp
750,000
Rp
260,000
Rp
810,000
Rp
3,300,000
Rp
2,650,000
Rp Rp
10,500,000 67,350,000
AKUN TANGGAL MEI
TANGGAL
TANGGAL
TANGGAL MEI
KETERANGAN
KETERANGAN
Rp
KREDIT
36,030,000 Rp
13,935,000
REF ü 1 5
DEBET Rp
KREDIT
735,000 Rp
1,370,000
REF
DEBET
ü 5
KREDIT Rp
275,000
AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN KETERANGAN
1 SALDO 2016 31 Penyesuaian
AKUN
ü 1
DEBET
ASURANSI DIBAYAR DI MUKA
1 SALDO 2016 31 Penyesuaian
AKUN
REF
PERLENGKAPAN
1 SALDO 2016 20 Jurnal Umum 31 Penyesuaian
AKUN
MEI
KETERANGAN
1 SALDO 2016 31 Jurnal Umum
AKUN
MEI
KAS
UTANG GAJI
REF ü 5
DEBET
KREDIT Rp
330,000
TANGGAL MEI
KETERANGAN
1 SALDO 2016 31 Penyesuaian
AKUN TANGGAL MEI
REF
DEBET
ü 5
KREDIT Rp
325,000
MODAL RAHMA LULU KETERANGAN 1 SALDO
REF
DEBET
KREDIT
DEBET
KREDIT
ü
2016
AKUN TANGGAL MEI
KETERANGAN
31 Penutup 2016 31 Penutup
AKUN TANGGAL MEI
IKHTISAR LABA RUGI
TANGGAL
6 6
Rp Rp
39,420,000
39,420,000
BEBAN GAJI KETERANGAN
31 Jurnal Umum 2016 31 Penyesuaian 31 Penutup
AKUN
REF
REF 1 5 6
DEBET Rp Rp
KREDIT
1,500,000 325,000 Rp
1,825,000
BEBAN PERLENGKAPAN KETERANGAN
REF
DEBET
KREDIT
TANGGAL MEI
31 Penyesuaian 2016 31 Penutup
AKUN TANGGAL MEI
KETERANGAN
REF 5 6
DEBET Rp
KREDIT
1,370,000 Rp
1,370,000
BEBAN ASURANSI KETERANGAN
31 Penyesuaian 2016 31 Penutup
REF 5 6
DEBET Rp
KREDIT
275,000 Rp
275,000
BUKU BESAR 11 SALDO Rp Rp
DEBET 22,100,000 44,195,000
AKUN KREDIT
MEI
14 SALDO DEBET Rp 1,350,000 Rp 2,085,000 Rp 715,000
KREDIT
DEBET 1,500,000 1,225,000
KREDIT
TANGGAL MEI
REF ü 1
SEWA DIBAYAR DI MUKA KETERANGAN
1 SALDO 2016 31 Penyesuaian
AKUN
REF ü 5
PERALATAN KANTOR KETERANGAN 1 SALDO
REF ü
2016
18 SALDO DEBET
TANGGAL MEI
KETERANGAN
1 SALDO 2016 31 Jurnal Umum
AKUN
16 SALDO Rp Rp
TANGGAL
PIUTANG USAHA
KREDIT Rp 330,000 Rp 660,000
22
AKUN TANGGAL MEI
UTANG USAHA KETERANGAN
1 SALDO 2016 13 Jurnal Umum
AKUN
REF ü 1
PENDAPATAN DITERIMA DI MUKA
SALDO DEBET
KREDIT Rp 120,000 Rp 425,000
31 SALDO DEBET
TANGGAL MEI
1 SALDO 2016 31 Jurnal Umum 31 Penyesuaian
AKUN
KREDIT Rp 42,300,000
KETERANGAN
ü 5
PRIVE RAHMA LULU
TANGGAL MEI
REF
KETERANGAN
31 Jurnal Umum
REF 1
2016
33 SALDO DEBET
AKUN
KREDIT Rp 39,420,000 -
51 SALDO Rp Rp -
DEBET 1,500,000 1,825,000
53 SALDO
TANGGAL MEI
TANGGAL MEI
KETERANGAN
31 Jurnal Umum 2016 31 Penyesuaian 31 Penutup
AKUN KREDIT
PENDAPATAN JASA
TANGGAL
1 5 6
BEBAN SEWA KETERANGAN
31 Penyesuaian 2016 31 Penutup
AKUN
REF
REF 5 6
BEBAN PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR KETERANGAN
REF
Rp -
DEBET 1,370,000
KREDIT
MEI
55 SALDO DEBET Rp 275,000 -
TANGGAL
31 Penyesuaian 2016 31 Penutup
AKUN KREDIT
TANGGAL MEI
KETERANGAN
REF 5 6
BEBAN LAIN-LAIN KETERANGAN
31 Jurnal Umum 2016 31 Penutup
REF 1 6
DEBET Rp
KREDIT
16,650,000 Rp
DEBET
Rp 11,970,000 Rp
DEBET
DEBET 640,000 Rp
Rp 1,600,000 Rp
KREDIT
KREDIT 735,000
DEBET 3,400,000 8,080,000
KREDIT
15 SALDO
KREDIT Rp
Rp
12 SALDO
DEBET 3,200,000 1,600,000
KREDIT
18 SALDO DEBET Rp 14,500,000
KREDIT
21 SALDO DEBET
KREDIT Rp 800,000 Rp 895,000
23
DEBET Rp Rp
Rp
DEBET
KREDIT
10,500,000
DEBET
KREDIT Rp 2,500,000 Rp 7,000,000
3,790,000
32 SALDO DEBET Rp 10,500,000
KREDIT Rp Rp
Rp
DEBET
4,500,000
3,210,000
Rp
SALDO
KREDIT
41 SALDO DEBET
KREDIT Rp 36,210,000 Rp 39,420,000 -
36,210,000 3,210,000
39,420,000
DEBET Rp
KREDIT
1,600,000 Rp
Rp 1,600,000 -
ALATAN KANTOR DEBET
KREDIT
KREDIT
52 SALDO DEBET 1,600,000
54 SALDO
KREDIT
DEBET Rp
KREDIT
330,000 Rp
DEBET Rp
Rp 330,000 -
KREDIT
1,295,000 Rp
Rp 1,295,000 -
DEBET 330,000
KREDIT
59 SALDO DEBET 1,295,000
KREDIT
RAHMA CONSULTING NERACA SALDO BELUM DISESUAIKAN PERIODE 31 MEI 2016 KETERANGAN Kas Piutang Usaha Perlengkapan Sewa Dibayar Di muka Asuransi Dibayar Di muka Peralatan Kantor Akm. Peny. Peralatan Kantor Utang Usaha Utang Gaji Pendapatan Diterima Di muka Modal Rahma Lulu Prive Rahma Lulu Pendapatan Jasa Beban Gaji Beban Sewa Beban Perlengkapan Beban Peny. Peralatan Kantor Beban Asuransi Beban Lain-Lain JUMLAH
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Rp Rp
Rp Rp
DEBET 44,195,000 8,080,000 2,085,000 3,200,000 1,500,000 14,500,000
KREDIT
Rp Rp Rp Rp Rp
330,000 895,000 120,000 7,000,000 42,300,000
Rp
36,210,000
1,295,000 86,855,000 Rp
86,855,000
10,500,000 1,500,000
RAHMA CONSULTING KERTAS KERJA PERIODE 31 MEI 2016 NAMA AKUN Kas Piutang Usaha Perlengkapan Sewa Dibayar Di muka Asuransi Dibayar Di muka Peralatan Kantor Akm. Peny. Peralatan Kantor Utang Usaha Utang Gaji Pendapatan Diterima Di muka Modal Rahma Lulu Prive Rahma Lulu Pendapatan Jasa Beban Gaji Beban Sewa Beban Perlengkapan Beban Peny. Peralatan Kantor Beban Asuransi Beban Lain-Lain
TOTAL
NERACA SALDO BELUM DISESUAIKAN DEBET KREDIT Rp 44,195,000 Rp 8,080,000 Rp 2,085,000 Rp 3,200,000 Rp 1,500,000 Rp 14,500,000 Rp 330,000 Rp 895,000 Rp 120,000 Rp 7,000,000 Rp Rp 42,300,000 Rp 10,500,000 Rp 36,210,000 Rp 1,500,000 Rp Rp Rp Rp Rp Rp 1,295,000
Rp
86,855,000 Rp
86,855,000 Rp
PENYESUAIAN DEBET
3,210,000
325,000 1,600,000 1,370,000 330,000 275,000
7,110,000
G
6 PENYESUAIAN KREDIT
Rp Rp Rp Rp Rp
Rp Rp 1,370,000 Rp 1,600,000 Rp 275,000 Rp Rp 330,000 325,000
Rp Rp
3,210,000 Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Rp
7,110,000 Rp
NERACA SALDO DISESUAIKAN DEBET KREDIT 44,195,000 8,080,000 715,000 1,600,000 1,225,000 14,500,000 Rp 660,000 Rp 895,000 Rp 445,000 Rp 3,790,000 Rp 42,300,000 10,500,000 Rp 39,420,000 1,825,000 1,600,000 1,370,000 330,000 275,000 1,295,000
87,510,000 Rp
LAPORAN LABA RUGI DEBET KREDIT
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
87,510,000 Rp
Rp
39,420,000
6,695,000 Rp
39,420,000
1,825,000 1,600,000 1,370,000 330,000 275,000 1,295,000
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Rp
Rp
LAPORAN POSISI KEUANGAN DEBET KREDIT 44,195,000 8,080,000 715,000 1,600,000 1,225,000 14,500,000 Rp 660,000 Rp 895,000 Rp 445,000 Rp 3,790,000 Rp 42,300,000 10,500,000
80,815,000 Rp
48,090,000
RAHMA CONSULTING JURNAL PENYESUAIAN PERIODE 31 MEI 2016 TANGGAL KETERANGAN MEI 31 Beban Asuransi 2016 Asuransi Dibayar Di muka 31 Beban Perlengkapan Perlengkapan 31 Beban Peny. Peralatan Kantor Akm. Peny. Peralatan Kantor 31 Beban Gaji Utang Gaji 31 Beban Sewa Sewa Dibayar Di muka 31 Pendapatan Diterima Di muka Pendapatan Jasa JUMLAH
REF 55 16 53 14 54 18 51 22 52 15 23 41
Rp
DEBET 275,000
Rp
1,370,000
Rp
330,000
Rp
325,000
Rp
1,600,000
Rp
3,210,000
Rp
7,110,000
KREDIT Rp
275,000
Rp
1,370,000
Rp
330,000
Rp
325,000
Rp
1,600,000
Rp Rp
3,210,000 7,110,000
RAHMA CONSULTING NERACA SALDO DISESUAIKAN PERIODE 31 MEI 2016 KETERANGAN Kas Piutang Usaha Perlengkapan Sewa Dibayar Di muka Asuransi Dibayar Di muka Peralatan Kantor Akm. Peny. Peralatan Kantor Utang Usaha Utang Gaji Pendapatan Diterima Di muka Modal Rahma Lulu Prive Rahma Lulu Pendapatan Jasa Beban Gaji Beban Sewa Beban Perlengkapan Beban Peny. Peralatan Kantor Beban Asuransi Beban Lain-Lain JUMLAH
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp
DEBET 44,195,000 8,080,000 715,000 1,600,000 1,225,000 14,500,000
KREDIT
Rp Rp Rp Rp Rp
660,000 895,000 445,000 3,790,000 42,300,000
Rp
39,420,000
1,825,000 1,600,000 1,370,000 330,000 275,000 1,295,000 87,510,000 Rp
87,510,000
10,500,000
RAHMA CONSULTING LAPORAN LABA RUGI PERIODE 31 MEI 2016 Pendapatan Jasa Beban Beban Gaji Beban Sewa Beban Perlengkapan Beban Peny. Peralatan Kantor Beban Asuransi Beban Lain-Lain Total Beban Laba Bersih
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Rp
39,420,000
Rp Rp
6,695,000 32,725,000
Rp
42,300,000
Rp
22,225,000
Rp
64,525,000
1,825,000 1,600,000 1,370,000 330,000 275,000 1,295,000
RAHMA CONSULTING LAPORAN PERUBAHAN MODAL PERIODE 31 MEI 2016 Modal Rahma 1 Mei 2016 Laba Bersih Prive Kenaikan Modal Modal Rahma 31 Mei 2016
Rp Rp
32,725,000 10,500,000
RAHMA CONSULTING LAPORAN POSISI KEUANGAN PERIODE 31 MEI 2016 ASET Aset Lancar Kas Piutang Usaha Perlengkapan Sewa Dibayar Di muka Asuransi Dibayar Di muka Aset Tetap Peralatan Kantor Akm. Peny. Peralatan Kantor
Rp -Rp
LIABILITAS + EKUITAS PEMILIK Liabiltas 44,195,000 Utang Usaha 8,080,000 Utang Gaji 715,000 Pendapatan Diterima Dimuka 1,600,000 1,225,000 Ekuitas Pemilik Modal Rahma Lulu 14,500,000 660,000
TOTAL ASET
Rp
69,655,000 TOTAL LIABILITAS + EKUITAS PEMILIK
Rp Rp Rp Rp Rp
EKUITAS PEMILIK Rp Rp Rp
895,000 445,000 3,790,000
Rp
64,525,000
Rp
69,655,000
RAHAM CONSULTING JURNAL PENUTUP PERIODE 31 MEI 2016 TANGGAL KETERANGAN MEI 31 Pendapatan Jasa 2016 Ikhtisar Laba Rugi 31 Ikhtisar Laba Rugi Beban Gaji Beban Sewa Beban Perlengkapan Beban Peny. Peralatan Kantor Beban Asuransi Beban Lain-Lain 31 ikhtisar Laba Rugi Modal Rahma 31 Modal Rahma Prive Rahma JUMLAH
REF 41 33 33 51 52 53 54 55 59 33 31 31 32
Rp
DEBET 39,420,000
Rp
6,695,000
Rp
32,725,000
Rp
10,500,000
Rp
89,340,000
KREDIT Rp
39,420,000
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
1,825,000 1,600,000 1,370,000 330,000 275,000 1,295,000
Rp
32,725,000
Rp Rp
10,500,000 89,340,000
RAHMA CONSULTING NERACA SALDO SETELAH PENUTUP PERIODE 31 MEI 2016 KETERANGAN Kas Piutang Usaha Perlengkapan Sewa Dibayar Di muka Asuransi Dibayar Di muka Peralatan Kantor Akm. Peny. Peralatan Kantor Utang Usaha Utang Gaji Pendapatan Diterima Di muka Modal Rahma Lulu JUMLAH
Rp Rp Rp Rp Rp Rp
Rp
DEBET 44,195,000 8,080,000 715,000 1,600,000 1,225,000 14,500,000 Rp Rp Rp Rp Rp 70,315,000 Rp
KREDIT
660,000 895,000 445,000 3,790,000 64,525,000 70,315,000