Silabus Administrasi Pajak XI [PDF]

Citation preview

SILABUS ADMINISTRASI PAJAK Satuan Pendidikan Bidang Keahlian Program Keahlian Paket Keahlian Kelas



: : : : :



SMK Bisnis dan Manajemen Keuangan & Keuangan Akuntansi dan Keuangan Lembaga XI



Kompetensi Inti: 3. Memahami, menerapkan, menganalisis, dan mengevaluasi tentang pengetahuan faktual, konseptual, operasional dasar, dan metakognitif sesuai dengan bidang dan lingkup kerja Akuntansi dan Keuangan Lembaga pada tingkat teknis, spesifik, detil, dan kompleks, berkenaan dengan ilmu pengetahuan teknologi, seni, budaya, dan humaniora dalam konteks pengembangan potensi diri sebagai bagian dari keluarga, sekolah, dunia kerja, warga masyarakat nasional, regional, dan internasional. 4. Melaksanakan tugas spesifik dengan menggunakan alat, informasi, dan prosedur kerja yang lazim dilakukan serta memecahkan masalah sesuai dengan bidang Akuntansi dan Keuangan Lembaga. Menampilkan kinerja di bawah bimbingan dengan mutu dan kuantitas yang terukur sesuai dengan standar kompetensi kerja. Menunjukkan keterampilan menalar, mengolah, dan menyaji secara efektif, kreatif, produktif, kritis, mandiri, kolaboratif, komunikatif, dan solutif dalam ranah abstrak terkait dengan pengembangan dari yang dipelajarinya di sekolah, serta mampu melaksanakan tugas spesifik di bawah pengawasan langsung. Kompetensi Dasar 3.1 Memahami jenis-jenis pajak dan ketentuan umum dan tata cara perpajakan



IPK 3.1.1 Menjelaskan secara luas definisi, fungsi, hukum, dan tata cara perpajakan di Indonesiatata cara perpajakan di Indonesia 3.1.2 Menjelaskan secara luas penggolongan pajak 3.1.3 Memahami tata cara pemungutan pajak di Indonesia 3.1.4 Memahami tarif pajak



Materi Pokok 1. Definisi pajak 2. Pungutan lain selain pajak 3. Fungsi pajak 4. Kedudukan hukum pajak 5. Jenis-jenis pajak 6. Tata cara pemungutuan pajak 7. Tarif pajak



Pembelajaran Mengamati mempelajari buku teks, bahan tayang maupun sumber lain tentang materi pokok Menanya Merumuskan pertanyaan untuk mengidentifikasi masalah materi pokok Mengeskplorasi Mengumpulkan data dan informasi tentang materi



Penilaian Tugas  Individu/ kelompok  Pemeca han masalah



Alokasi Waktu 9 Jp



Sumber Belajar 1. Buku Teks (Siswa) 2. Buku Pajak untuk SMK



Observasi Ceklist lembar pengamata n sikap kegiatan



1



Kompetensi Dasar



IPK



4.1 Mengelompokkan jenis-jenis pajak dan tata cara perajakan



4.1.1 Menyajikan asasasas pemungutan pajak di Indonesia 4.1.2 Menguraikan tata cara pemungutan pajak diidonesia 4.1.3 Menyampaikan penggolongan pajak di Indonesia



pokok Asosiasi  menganalisis dan menyimpulkan informasi tentang materi pokok  menyimpulkan keseluruhan materi



3.2.1.



Mengamati mempelajari buku teks, bahan tayang maupun sumber lain tentang materi pokok



3.2 Menerapkan permohonan nomor pokok wajib pajak (NPWP)



Materi Pokok



Menjelaskan 1. Pengertian wajib pajak 2. Hak-hak dan pengertian wajib pajak kewajiban wajib pajak 3.2.2 Mengidentifikasi hak- 3. Pengertian dan fungsi Nomor Pokok Wajib hak dan kewajiban wajib Pajak (NPWP) pajak 4. Tata cara memperoleh NPWP 3.2.3 Menjeslakan secara 5. Penghapusan NPWP luas tentang Nomor Pokok



Pembelajaran



Komunikasi Menyampaikan laporan tentang materi pokok dan mempre-sentasikannya dalam bentuk tulisan dan lisan



Menanya Merumuskan pertanyaan untuk mengidentifikasi masalah materi pokok



Wajib Pajak (NPWP) 3.2.4 Menjelaskan Fungsi NPWP 3.2.5 Menjelaskan Tata cara memperoleh NPWP



Mengeskplorasi Mengumpulkan data dan informasi tentang materi pokok



Penilaian individu/ kelompok Portofolio Laporan tertulis individu/ kelompok Tes Tes tertulis bentuk studi kasus dan/atau pilihan ganda Tugas  Individu/ kelompok  Pemeca han masalah



Alokasi Waktu



Sumber Belajar



6 Jp



1. Buku Teks (Siswa) 2. Buku Pajak untuk SMK



Observasi Ceklist lembar pengamata n sikap kegiatan individu/ kelompok



Asosiasi



2



Kompetensi Dasar



IPK 3.2.6



Materi Pokok



Menjelaskan



penghapusan NPWP 4.2 Membuat surat permohonan nomor pokok wajib pajak (NPWP).



4.2.2



Mengisi



Surat



permohonan pembuatan NPWP



3.3 Menerapkan permohonan nomor 3.3.1 Menjelaskan 1. Pengertian dan fungsi pengukuhan pengusaha kena pajak pengertian nomor nomor Pengukuhan (NPPKP) Pengukuhan Pengusaha Pengusaha Kena Kena Pajak (PPKP) Pajak (PPKP) 3.3.2 Menjelaskan Fungsi 2. Tata cara permhonan nomor Pengukuhan nomor pengukuhan Pengusaha Kena Pajak Pengusaha Kena (PPKP) Pajak (PPKP) 3.3.3 Menjelaskan 3. Pencabutan Nomor penghapusan nomor PPKP Pengukuhan Pengusaha Kena Pajak (NPPKP) 4.3 Membuat surat permohonan 4.3.1Menganalisis nomor pengukuhan pengusaha kena permohonan nomor pajak (NPPKP) pengukuhan pengusaha kena pajak (NPPKP) 4.3.2 Menyampaikan permohonan nomor pengukuhan pengusaha



Pembelajaran  menganalisis dan menyimpulkan informasi tentang materi pokok  menyimpulkan keseluruhan materi Komunikasi Menyampaikan laporan tentang materi pokok dan mempre-sentasikannya dalam bentuk tulisan dan lisan Mengamati mempelajari buku teks, bahan tayang maupun sumber lain tentang materi pokok Menanya Merumuskan pertanyaan untuk mengidentifikasi masalah materi pokok Mengeskplorasi Mengumpulkan data dan informasi tentang materi pokok Asosiasi  menganalisis dan menyimpulkan informasi tentang materi pokok  menyimpulkan keseluruhan materi



Penilaian Portofolio Laporan tertulis individu/ kelompok Tes Tes tertulis bentuk studi kasus dan/atau pilihan ganda Tugas  Individu/ kelompok  Pemeca han masalah



Alokasi Waktu



Sumber Belajar



3 Jp



1. Buku Teks (Siswa) 2. Buku Pajak untuk SMK



Observasi Ceklist lembar pengamata n sikap kegiatan individu/ kelompok Portofolio Laporan tertulis individu/



3



Kompetensi Dasar



IPK



Materi Pokok



kena pajak (NPPKP)



3.4 Memahami bentuk-bentuk surat 3.4.1 Menjelaskan secara pemberitahuan (SPT), surat setoran luas tentang surat pajak (SSP), surat ketetapan pajak setoran pajak (SSP) (SKP), surat ketetapan pajak kurang 3.4.2 Menjelaskan secara bayar (SKPKB), surat ketetapan pajak luas tentang Surat kurang bayar tambahan (SKPKBT), Pemberitahuan surat ketetapan pajak lebih bayar (SPT) (SKPLB) dan surat ketetapan pajak 3.4.3 Menjelaskan secara nihil (SKPN). luas surat-surat ketetapan pajak SKP, SKPKB, SKPKBT, SKPLB, dan SKPN 4.4 Mengelompokkan bentuk bentuk surat pemberitahuan (SPT), surat 4.4.1 Menganalisis bentuk setoran pajak (SSP), surat ketetapan SSP, SPT, SKP, pajak (SKP), surat ketetapan pajak SKPKB, SKPKBT, kurang bayar (SKPKB), surat ketetapan pajak kurang bayar SKPLB, SKPN) tambahan (SKPKBT), surat ketetapan pajak lebih bayar (SKPLB) dan surat 4.4.2 Menghitung ketetapan pajak nihil (SKPN). kekurangan dan kelebihan



Pembelajaran Komunikasi Menyampaikan laporan tentang materi pokok dan mempre-sentasikannya dalam bentuk tulisan dan lisan



1. Pengertian dan bentuk-bentuk surat pembeitahuan (SPT) 2. Pengertian dan fungsi surat setoran pajak (SSP) 3. Pengertian dan fungsi surat ketettapan pajak (SKP) 4. Pengertian dan fungsi Surat Ketetapan pajak kurang bayar (SKPB) 5. Pengertian dan fungsi surat ketetaoan kurang bayar tambaan (SKPKBT) 6. Pengertian dan fungsi surat ketetapan pajak lebih bayar (SKPLB) 7. Pengertian dan fungsi surat ketetapan pajak nihil (SKPN) 8. Petunjuk pengisian SPT, SSP, SKP, SKPKB, SKPKBT dan



Mengamati mempelajari buku teks, bahan tayang maupun sumber lain tentang materi pokok Menanya Merumuskan pertanyaan untuk mengidentifikasi masalah materi pokok Mengeskplorasi Mengumpulkan data dan informasi tentang materi pokok



Penilaian kelompok Tes Tes tertulis bentuk studi kasus dan/atau pilihan ganda Tugas  Individu/ kelompok  Pemeca han masalah



Alokasi Waktu



Sumber Belajar



6 Jp



1. Buku Teks (Siswa) 2. Buku Pajak untuk SMK



Observasi Ceklist lembar pengamata n sikap kegiatan individu/ kelompok



Asosiasi  menganalisis dan menyimpulkan informasi tentang materi pokok  menyimpulkan keseluruhan materi



Portofolio Laporan tertulis individu/ kelompok



Komunikasi



Tes



4



Kompetensi Dasar



IPK



Materi Pokok



SKPLB 9. Perhitungan dan pengembalian 4.4.3 Menyampaikan SSP, kelebihan SPT, SKP, SKPKB, pembayaran pajak pembayaran pajak



SKPKBT,



Pembelajaran



Penilaian



Menyampaikan laporan tentang materi pokok dan mempre-sentasikannya dalam bentuk tulisan dan lisan



Tes tertulis bentuk studi kasus dan/atau pilihan ganda



Mengamati mempelajari buku teks, bahan tayang maupun sumber lain tentang materi pokok



Tugas  Individu/ kelompok  Pemeca han masalah



SKPLB,



Alokasi Waktu



Sumber Belajar



21 Jp



1. Buku Teks (Siswa) 2. Buku Pajak untuk SMK



SKPN) 3.5 Menganalisis data pembuatan SPT pajak penghasilan (PPh) Pasal 21



3.5.1 Menjelaskan secara luas definisi dan kebijakan umum tentang PPh pasal 21 3.5.2 Menjelaskan tarif pengenaan untuk PPh pasal 21 3.5.3 Mengidentifikasi dan menjelaskan penghasilan tidak kena pajak (PTKP) beserta perubahannya 3.5.4 Menjelaskan cara perhitungan PPh 21



1. Definisi dan kebijakan umum tentang PPh pasal 21 2. Tarif PPh pasal 21 3. PTKP 4. Perhitungan PPh ps 21



Menanya Merumuskan pertanyaan untuk mengidentifikasi masalah materi pokok Mengeskplorasi Mengumpulkan data dan informasi tentang materi pokok



Observasi Ceklist lembar pengamata n sikap kegiatan individu/ kelompok



Asosiasi  menganalisis dan



Portofolio Laporan



5



Kompetensi Dasar 4.5 Melakukan perhitungan pajak penghasilan (PPh) Pasal 21



IPK



Materi Pokok



4.5.1 Melakuakan perhitungan PTKP dari berbagai statatus 4.5.2 Melakuka perhitungan PPh Pasal 21



Pembelajaran



Penilaian



menyimpulkan informasi tentang materi pokok  menyimpulkan keseluruhan materi



tertulis individu/ kelompok



Komunikasi Menyampaikan laporan tentang materi pokok dan mempre-sentasikannya dalam bentuk tulisan dan lisan



Tes Tes tertulis bentuk studi kasus dan/atau pilihan ganda



Semester 2 Kompetensi Dasar



IPK



Materi Pokok



3.6 Menerapkan pengisian surat setoran pajak (SSP) PPh pasal 21 cara dan 3.6.1 Menjelaskan secara 1. Tata prosedur pembayaran luas formulir yang PPh pasal 21 digunakan untuk



Pembelajaran Mengamati mempelajari buku teks, bahan tayang maupun sumber lain tentang materi



Penilaian Tugas  Individu/ kelompok



Alokasi Waktu



Alokasi Waktu 6 Jp



Sumber Belajar



Sumber Belajar 1. Buku Teks (Siswa) 2. Buku



6



Kompetensi Dasar



IPK



3.6.2



3.6.3



3.6.4



3.6.5



3.6.6



4.6 Melakukan pengisian surat 4.6.1 setoran pajak (SSP) PPh pasal 21



pembayaran PPh pasal 21 Menjelaskan tatacara pengisian Surat Setoran Pajak (SSP) Menjelaskan secara luas langkah atau prosedur pembayaran PPh pasal 21 Menjelaskan secara luas formulir yang digunakan untuk pelaporan PPh pasal 21 Menjelaskan tatacara pengisian Surat Pemberitahuan (SPT) Masa PPh 21 Menjelaskan secara luas langkah atau prosedur pelpaoran PPh pasal 21



Materi Pokok 2. Surat Setoran Pajak (SSP) 3. Petunjuk pengisian SSP 4. Tata cara dan prosedur pelaporan PPh pasal 21 5. Surat Pemberitahuan (SPT) Masa PPh 21 6. Tata cara penyelesaian SPT



Pembelajaran pokok Menanya Merumuskan pertanyaan untuk mengidentifikasi masalah materi pokok Mengeskplorasi Mengumpulkan data dan informasi tentang materi pokok



Penilaian  Pemeca han masalah



Alokasi Waktu



Sumber Belajar Pajak untuk SMK



Observasi Ceklist lembar pengamata n sikap kegiatan individu/ kelompok



Asosiasi  menganalisis dan menyimpulkan informasi tentang materi pokok  menyimpulkan keseluruhan materi



Portofolio Laporan tertulis individu/ kelompok



Komunikasi Menyampaikan laporan tentang materi pokok dan mempre-sentasikannya dalam bentuk tulisan dan lisan



Tes Tes tertulis bentuk studi kasus dan/atau pilihan ganda



Melakukan pengisian formulir



7



Kompetensi Dasar



IPK 4.6.2



4.6.3



3.7 Menerapkan terutang



PPh



Badan 3.7.1



3.7.2



3.7.3



4.7 Melakukan Badan terutang.



perhitungan



PPh 4.7.1



SSP Melakukan pengisian formulir SPT Masa PPh pasal 21 Menjelaskan prosedur pembayaran dan pelaporan PPh pasal 21 secara online Menjelaskan ketentuan tariff dan fasilitas PPh badan Menganalisis formula perhitungan untuk PPh badan Menyebutkan berbagai macam formula dalam perhitungan PPh badan Membuat perhitungan kewajiban perpajakan WP Badan sesuia dengannketentuan



Materi Pokok



1. Menjelaskan pengeian wajib pajak badan 2. Ketentuan tarif dan fasilitas PPh badan 3. Ketentuan perhitungan pasal 31 E 4. Tata cara perhitungan PPh Badan



Pembelajaran



Mengamati mempelajari buku teks, bahan tayang maupun sumber lain tentang materi pokok Menanya Merumuskan pertanyaan untuk mengidentifikasi masalah materi pokok Mengeskplorasi Mengumpulkan data dan informasi tentang materi pokok Asosiasi  menganalisis dan menyimpulkan informasi tentang materi pokok  menyimpulkan keseluruhan materi



Penilaian



Tugas  Individu/ kelompok  Pemeca han masalah



Alokasi Waktu



24 Jp



Sumber Belajar



1. Buku Teks (Siswa) 2. Buku Pajak untuk SMK



Observasi Ceklist lembar pengamata n sikap kegiatan individu/ kelompok Portofolio Laporan tertulis



8



Kompetensi Dasar



IPK



4.7.2



perpajakan yang berlaku Melakukan perhitungan untuk menentukan PPh badan



Materi Pokok



Pembelajaran Komunikasi Menyampaikan laporan tentang materi pokok dan mempre-sentasikannya dalam bentuk tulisan dan lisan



3.8 Menerapkan pengisian surat 3.8.1 Mempersiapkan 1. Tata cara dan prosedur Mengamati setoran pajak (SSP) PPh Badan keperluan pembayaran PPh mempelajari buku teks, bahan tayang maupun administrasi atau tahunan badan sumber lain tentang materi nonadministrasi 2. Surat Setoran Pajak pokok sebelum pembayaran (SSP) PPh badan 3. Petunjuk pengisian Menanya Merumuskan pertanyaan 3.8.2 Menjelaskan SSP  untuk mengidentifikasi tempat/lokasi yang masalah materi pokok digunakan sebagai tempat pembayaran PPh badan Mengeskplorasi Mengumpulkan data dan 3.8.3 Mempersiapkan informasi tentang materi formulir Surat Setoran pokok Pajak (SSP) 4.8 Melakukan pengisian surat 4.8.1 Menjelaskan Asosiasi setoran pajak (SSP) PPh badan mekanisme  menganalisis dan menyimpulkan informasi pembayaran pajak tentang materi pokok baik secara  menyimpulkan manual/online keseluruhan materi 4.8.2 Melakukan



Penilaian individu/ kelompok Tes Tes tertulis bentuk studi kasus dan/atau pilihan ganda Tugas  Individu/ kelompok  Pemeca han masalah



Alokasi Waktu



6 Jp



Sumber Belajar



1. Buku Teks (Siswa) 2. Buku Pajak untuk SMK



Observasi Ceklist lembar pengamata n sikap kegiatan individu/ kelompok Portofolio Laporan tertulis individu/ kelompok



9



Kompetensi Dasar



IPK



4.8.3



3.9 Memahami data dalam lampiran 3.9.1 khusus: 8a-1/ 8a-2/8a-3/8a-4/8a-5/8a6/8a-7/8a-8. 3.9.2



4.9 Mengelompokkan data dalam 4.9.1 lampiran khusus: 8a-1/ 8a-2/8a-3/8a4/8a-5/8a-6/8a-7/8a-8. 4.9.2



Materi Pokok



pengisian Surat Setoran Pajak (SSP) Menyampaikan prosedur dan tata cara pembayaran pph badan Menjelaskan isi 1. Lampiran 8a-1/ 8aLampiran 8a-1/ 8a2/8a-3/8a-4/8a-5/8a2/8a-3/8a-4/8a-5/8a6/8a-7/8a-8 6/8a-7/8a-8 2. Tata Cara pengisian Menjelaskan tata Lampiran 8a-1/ 8acara pengisian 2/8a-3/8a-4/8a-5/8aLampiran 8a-1/ 8a6/8a-7/8a-8 2/8a-3/8a-4/8a-5/8a6/8a-7/8a-8 Mengelompokan data dalam lampiran khusus: 8a-1/ 8a2/8a-3/8a-4/8a-5/8a6/8a-7/8a-8 Mengisi data dalam lampiran khusus: 8a-1/ 8a-2/8a-3/8a4/8a-5/8a-6/8a-7/8a8



Pembelajaran



Penilaian



Komunikasi Menyampaikan laporan tentang materi pokok dan mempre-sentasikannya dalam bentuk tulisan dan lisan



Tes Tes tertulis bentuk studi kasus dan/atau pilihan ganda



Mengamati mempelajari buku teks, bahan tayang maupun sumber lain tentang materi pokok



Tugas  Individu/ kelompok  Pemeca han masalah



Menanya Merumuskan pertanyaan untuk mengidentifikasi masalah materi pokok Mengeskplorasi Mengumpulkan data dan informasi tentang materi pokok Asosiasi  menganalisis dan menyimpulkan informasi tentang materi pokok  menyimpulkan keseluruhan materi Komunikasi Menyampaikan laporan tentang materi pokok dan mempre-sentasikannya



Alokasi Waktu



15 Jp



Sumber Belajar



1. Buku Teks (Siswa) 2. Buku Pajak untuk SMK



Observasi Ceklist lembar pengamata n sikap kegiatan individu/ kelompok Portofolio Laporan tertulis individu/ kelompok Tes Tes tertulis bentuk studi



10



Kompetensi Dasar



IPK



Materi Pokok



Pembelajaran dalam bentuk tulisan dan lisan



3.10 Memahami data dalam lampiran 3.10.1 Menjelaskan isi 1. Lampiran khusus no 1a khusus nomor 1a. Lampiran khusus 2. Tata cara tata cara no 1a pengisian Lampiran 3.10.2 Menjelaskan tata khusus no 1a cara pengisian 3. Pengisian Lampiran Lampiran khusus khusus no 1a no 1a



4.10 Mengelompokkan data dalam lampiran khusus nomor 1a.



4.10.1 Mengelompokan data dalam lampiran khusus nomor 1a 4.10.2 Mengisi data dalam lampiran khusus nomor 1a



Mengamati mempelajari buku teks, bahan tayang maupun sumber lain tentang materi pokok Menanya Merumuskan pertanyaan untuk mengidentifikasi masalah materi pokok Mengeskplorasi Mengumpulkan data dan informasi tentang materi pokok Asosiasi  menganalisis dan menyimpulkan informasi tentang materi pokok  menyimpulkan keseluruhan materi Komunikasi Menyampaikan laporan tentang materi pokok dan mempre-sentasikannya dalam bentuk tulisan dan lisan



Penilaian kasus dan/atau pilihan ganda Tugas  Individu/ kelompok  Pemeca han masalah



Alokasi Waktu



Sumber Belajar



12 Jp



1. Buku Teks (Siswa) 2. Buku Pajak untuk SMK



Observasi Ceklist lembar pengamata n sikap kegiatan individu/ kelompok Portofolio Laporan tertulis individu/ kelompok Tes Tes tertulis bentuk studi kasus dan/atau



11



Kompetensi Dasar



IPK



Materi Pokok



3.11 Menerapkan pengisian surat 3.11.1 Menjelaskan 1. Persiapan Pengisian pemberitahuan (SPT) PPh Badan persiapan SPT Tahunan PPh dalam formulir no.1771. sebelum Badan 1771 pelaporan PPh 2. Bentuk SPT Tahunan tahunan badan. PPh Wajib Pajak Badan 3.11.2 Memahami 3. Isi SPT Tahunan PPh prosedur dan tata Wajib Pajak Badan cara pelaporan SPT tahunan PPh 4. Tata cara pengisian badan SPT Tahunan PPh Wajib pajak badan 3.11.3 Mempersiapkan surat pemberitahuan (SPT)



3.11.4 Memahami tata cara dan petunjuk pengisian SPT tahunan PPh badan 3.11.5 Menjelaskan tata cara pelaporan dengan menggunakan efilling



Pembelajaran



Mengamati mempelajari buku teks, bahan tayang maupun sumber lain tentang materi pokok Menanya Merumuskan pertanyaan untuk mengidentifikasi masalah materi pokok Mengeskplorasi Mengumpulkan data dan informasi tentang materi pokok Asosiasi  menganalisis dan menyimpulkan informasi tentang materi pokok  menyimpulkan keseluruhan materi Komunikasi Menyampaikan laporan tentang materi pokok dan mempre-sentasikannya dalam bentuk tulisan dan lisan



Penilaian pilihan ganda Tugas  Individu/ kelompok  Pemeca han masalah



Alokasi Waktu 12 Jp



Sumber Belajar 1. Buku Teks (Siswa) 2. Buku Pajak untuk SMK



Observasi Ceklist lembar pengamata n sikap kegiatan individu/ kelompok Portofolio Laporan tertulis individu/ kelompok Tes Tes tertulis bentuk studi kasus dan/atau



12



Kompetensi Dasar



IPK



4.11 Melakukan pengisian surat 4.11.1 Melakukan pemberitahuan (SPT) PPh Badan pengisian dalam formulir no. 1771. tahunan badan 4.11.2 Melaporkan PPh badan



Materi Pokok SPT PPh



Pembelajaran



Penilaian pilihan ganda



Alokasi Waktu



Sumber Belajar



SPT



13