SIMULASI BISNIS Parsial [PDF]

Citation preview

SIMULASI BISNIS Tujuan Umum: Mahasiswa dapat mengingat kembali dan menggabungkan konsep, teori yang sudah diajarkan, serta dapat mengaplikasikannya dalam situasi kerja yang sebenarnya Tujuan Khusus 



Memberikan pengalaman kepada mahasiswa untuk melakukan bermacam – macam pekerjaan kantor dan mengetahui hubungan antara satu pekerjaan dengan pekerjaan lainnya







Untuk meningkatkan kemampuan mahasiswa berorganisasi, dan pendelegasian wewenang.







Untuk memberikan kesempatan kepada mahasiswa untuk mengembangkan inisiatif dan kreativitasnya dalam mengaplikasikan teori – teori yang telah didapat.



i



dalam



bekerja



sama,



3



PERSIAPAN DAN PELAKASANAAN PERSIAPAN Untuk melakukan simulasi ini dibutuhkan pengetahuan dan keahlian secara menyeluruh dari semua mata kuliah yang telah dipelajari pada semestersemester sebelumnya. Simulasi ini dibuat untuk 24 mahasiswa (6 perusahaan dengan 4 siswa bekerja di masing-masing perusahaan), tetapi dapat disesuaikan jika siswa di kelas kurang atau lebih dari jumlah tersebut di atas. Pengajar akan membagikan tugas seperti yang terdapat di dalam diskripsi tugas masingmasing kelompok. Dalam simulasi ini pengajar akan bertindak sebagai produsen dan konsumen dari pedagang pengecer. Transaksi dalam simulasi bisnis ini disusun untuk 3 bulan simulasi ,setiap bulan terdiri atas 26 hari. Pada setiap bulan siswa harus bertukar posisi yang berbeda dalam masing-masing perusahaan. PELAKSANAAN 1. Overview seluruh mata kuliah yang berhubungan dengan Simulasi Bisnis, diantaranya; akuntansi, kesekretariatan, prosedur dokumen bisnis, dsb. 2. Bagilah siswa di kelas menjadi 6 kelompok. Tiap-tiap kelompok akan membentuk suatu perusahaan, dan setiap anggota kelompok menduduki 4 posisi tertentu dalam perusahaan. 3. Persiapan-persiapan siswa meliputi : 3.1. Membuat surat lamaran pekerjaan dan daftar riwayat hidup. Surat lamaran pekerjaan dibuat untuk posisi yang diduduki. 3.2. Membuat formulir/dokumen dengan bentuk yang benar dan dalam jumlah yang memadai. Berikut ini adalah formulir atau dokumen yang harus disiapkan oleh mahasiswa : - Kop Surat - Buku Kas Kecil - Bukti Pengeluaran Kas Kecil - Daftar Janji Temu - Memo - Buku Pesan Telepon - Buku Agenda Surat Masuk - Buku Agenda Surat Keluar - Buku Ekspedisi Surat Masuk - Buku Ekspedisi Surat Keluar - Daftar Gaji - Kartu Gudang - Jurnal Penerimaan Kas - Jurnal Pengeluaran Kas



4 -



Buku Besar Kas Buku Besar Hutang Dagang Buku Besar Piutang Dagang Formulir Pesanan Pembelian Formulir Pengiriman Barang Faktur Memo Kredit Surat Pernyataan Piutang Kwitansi Daftar Hadir Lembar Disposisi



4. Seluruh staf dan karyawan harus menandatangani daftar hadir pada waktu masuk dan pada waktu meninggalkan kantor. 5. Semua dokumen dan surat masuk harus dibuat duplikat nya dan diarsip dengan tepat. Jumlah duplikat tergantung dari kebutuhan masing-masing perusahaan (minimal satu). 6. Dalam penjualan barang, harga jual barang adalah harga beli ditambah 20%.



5 DIAGRAM ALUR



BISNIS



PRODUSEN PT. KENDEDES



PT. ARIMBI



PT. CANDRA KIRANA



TOSERBA MAHAKAM



KONSUMEN KREDIT



- Hotel Pelangi - Hotel Kartika Bank : Bank Simulasi



PT. BARATA YUDHA



CV Kapiraray



PT. PRIMA KARYA



PT. SISWA



PT. DAYANG SUMBI



PT. ISKANDAR MUDA



TOSERBA MITRA



TOSERBA PARAHIYANGAN



KONSUMEN TUNAI



6



GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN PT. CANDRA KIRANA PT. Candra Kirana adalah sebuah Agen yang menjual bermacam-macam barang kosmetika dan perlatan mandi seperti, bedak, minyak wangi, sabun wangi, sampo, dan lain-lain. Agen yang berlokasi di Jalan Kali Malang no. 12 Jakarta ini menjual barangnya secara kredit kepada tiga toko pengecer yaitu : Toserba Mitra Toserba Mahakam Toserba Parahiyangan



Jl. Agus Salim no. 2 Jakarta Selatan Jl. Sriwijaya no. 40 Jakarta Utara Jl. Asia Afrika no. 15 Jakarta Timur



Disamping itu agen tersebut juga menjual barang secara tunai kepada beberapa toko kecil selain dari ketiga toko pengecer di atas. PT. Candra Kirana memperoleh barang-barangnya dari dua produsen yaitu, PT. Kendedes untuk barang-barang peralatan mandi, dan PT. Arimbi untuk barang-barang kosmetika, PT. Kendedes berlokasi di Jl. Singosari no. 120 Jakarta dan PT. Arimbi berlokasi di Jl. Seruni no. 17 Bekasi. Transaksi pembelian dari produsen dilakukan secara kredit. Transaksi secara kredit bisa dibayar dengan bilyet giro atau cek, dengan syarat kredit 2/10, n/30 yang berarti : perusahaan akan memberikan potongan sebesar 2% jika pembayaran dilakukan dalam periode 10 hari setelah tanggal transaksi, dan tidak memberikan potongan apabila pembayaran dilakukan lebih dari 10 hari, serta batas jatuh tempo kredit adalah 30 hari setelah tanggal transaksi. Syarat kredit ini berlaku baik untuk transaksi dengan produsen maupun toko pengecer. PT. Candra Kirana mempunyai rekening giro di Bank Simulasi dengan nomor rekening 291088. Perusahaan ini mempekerjakan sepuluh karyawan yaitu : 4 orang staf yang terdiri dari seorang manager, seorang karyawan bagian administrasi, seorang karyawan bagian keuangan, seorang karyawan bagian pengendalian persediaan; dan enam karyawan lainnya yang ditempatkan di gudang dan toko.



7



GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN PT. ISKANDAR MUDA PT. Iskandar Muda adalah sebuah Agen yang menjual bermacam-macam barang kebutuhan rumah tangga seperti : buku tulis, peralatan bayi, panci, gelas, payung, dan lain-lain. Agen yang berlokasi di Jalan Merdeka Utara no. 12 Jakarta Pusat ini menjual barangnya secara kredit kepada tiga toko pengecer yaitu : Toserba Mitra Toserba Mahakam Toserba Parahiyangan



Jl. Agus Salim no. 2 Jakarta Selatan Jl. Sriwijaya no. 40 Jakarta Utara Jl. Asia Afrika no. 15 Jakarta Timur



Disamping itu agen tersebut juga menjual barang secara tunai kepada beberapa toko kecil selain dari ketiga toko pengecer di atas. PT. Iskandar Muda mengklasifikasi barang-barangnya menjadi 4 kategori, yaitu : alatalat tulis, perlengkapan bayi, peralatan dapur dan lain-lain. PT. Iskandar Muda memperoleh barang-barangnya dari dua produsen, yaitu : PT. Siswa untuk barangbarang berupa alat tulis dan perlengkapan bayi, dan PT. Prima Karya untuk barangbarang perlatan dapur dan lain-lain. PT. Siswa berlokasi di Jalan Semeru no. 10 Jakarta dan PT. Prima Karya berlokasi di Jalan Delima no. 76 Jakarta. Transaksi pembelian dari produsen dilakukan secara kredit. Transaksi secara kredit bisa dibayar dengan bilyet giro atau cek, dengan syarat kredit 2/10, n/30 yang berarti : perusahaan akan memberikan potongan sebesar 2% jika pembayaran dilakukan dalam periode 10 hari setelah tanggal transaksi, dan tidak memberikan potongan apabila pembayaran dilakukan lebih dari 10 hari, serta batas jatuh tempo kredit adalah 30 hari setelah tanggal transaksi. Syarat kredit ini berlaku baik untuk transaksi dengan produsen maupun toko pengecer. PT. Iskandar Muda mempunyai rekening giro di Bank Simulasi dengan nomor rekening 853817. Perusahaan ini mempekerjakan sepuluh karyawan yaitu : 4 orang staf yang terdiri dari seorang manager, seorang karyawan bagian administrasi, seorang karyawan bagian keuangan, seorang karyawan bagian pengendalian persediaan; dan enam karyawan lainnya yang ditempatkan di gudang dan toko.



8



GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN PT. DAYANG SUMBI PT. Dayang Sumbi adalah sebuah Agen yang menjual bermacam-macam bahan makanan dan minuman seperti : roti, mentega, biskuit, minuman sari buah, minuman dalam kaleng, dan lain-lain. Agen yang berlokasi di Jalan Rasuna Said no. 64 Jakarta Selatan ini menjual barangnya secara kredit kepada tiga toko pengecer yaitu : Toserba Mitra Toserba Mahakam Toserba Parahiyangan



Jl. Agus Salim no. 2 Jakarta Selatan Jl. Sriwijaya no. 40 Jakarta Utara Jl. Asia Afrika no. 15 Jakarta Timur



Disamping itu agen tersebut juga menjual barang secara tunai kepada beberapa toko kecil selain dari ketiga toko pengecer di atas. PT. Dayang Sumbi memperoleh barang-barangnya dari dua produsen yaitu, PT. Barata Yudha untuk bahan makanan dan CV Kapiraray untuk bahan minuman, PT. Barata Yudha berlokasi di Banteng Raya no. 83 Jakarta dan CV Kapiraray berlokasi di Jl. Halimun Pagi no. 133 bandung. Transaksi pembelian dari produsen dilakukan secara kredit. Transaksi secara kredit bisa dibayar dengan bilyet giro atau cek, dengan syarat kredit 2/10, n/30 yang berarti : perusahaan akan memberikan potongan sebesar 2% jika pembayaran dilakukan dalam periode 10 hari setelah tanggal transaksi, dan tidak memberikan potongan apabila pembayaran dilakukan lebih dari 10 hari, serta batas jatuh tempo kredit adalah 30 hari setelah tanggal transaksi. Syarat kredit ini berlaku baik untuk transaksi dengan produsen maupun toko pengecer. PT. Dayang Sumbi mempunyai rekening giro di Bank Simulasi dengan nomor rekening 367921. Perusahaan ini mempekerjakan sepuluh karyawan yaitu : 4 orang staf yang terdiri dari seorang manager, seorang karyawan bagian administrasi, seorang karyawan bagian keuangan, seorang karyawan bagian pengendalian persediaan; dan enam karyawan lainnya yang ditempatkan di gudang dan toko.



9



GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN TOKO SERBA ADA PARAHIYANGAN Toko serba ada Parahiyangan adalah sebuah toko pengecer yang menjual bermacammacam barang seperti makanan, minuman, kosmetika, kartu ucapan , dan lain-lain. Perusahaan ini berlokasi di Jalan Asia Afrika no. 15 Jakarta Timur. Bentuk perusahaan ini adalah perusahaan perseorangan dimana pemiliknya mempekerjakan seorang manager untuk memimpin operasi perusahaan. Toko serba ada Parahiyangan membeli barang-barang yang akan dijual kembali dari tiga perusahaan agen yaitu, PT. Candra Kirana, Jalan Kali Malang no. 12 Jakartra; PT. Dayang Sumbi, Jalan Rasuna Said no. 64 Jakarta Selatan; dan PT. Dayang Sumbi, Jalan Merdeka Utara no. 12 Jakarta Pusat. Untuk keperluan penjualan barang-barangnya dan untuk keperluan para pembelinya perusahaan agen menyediakan daftar harga barang. Penjualan oleh perusahaan agen dapat dilakukan secara kredit maupun tunai. Pada umumnya toko serba ada Parahiyangan menjual barang-barangnya kepada konsumen secara tunai, tetapi juga secara kredit khususnya kepada dua hotel yaitu, Hotel Pelangi, Jalan Jatayu no. 112 Jakarta Utara dan Hotel Kartika, Jalan Sarimanis no. 22 Puncak Bogor. Transaksi kredit yang dilakukan dengan agen maupun konsumen mempunyai syarat kredit 2/10, n/30 yang berarti potongan sebesar 2% akan diberikan jika pembayaran dilakukan dalam periode 10 hari setelah tanggal transaksi, dan tidak memberikan potongan apabila pembayaran dilakukan lebih dari 10 hari, serta batas jatuh tempo kredit adalah 30 hari setelah tanggal transaksi. Toko serba ada Parahiyangan membayar krediturnya dengan bilyet giro atau cek, dan menerima pembayaran dari debiturnya dengan cara yang sama. Perusahaan mempunyai rekening giro di Bank Simulasi, dengan nomor rekening 876324. Toko serba ada Parahiyangan mempunyai 10 orang karyawan yang terdiri dari 4 staf yaitu, seorang manager, seorang karyawan bagian administrasi, seorang karyawan bagian keuangan, seorang karyawan bagian pengendalian persediaan, serta 6 orang karyawan lainnya yang ditempatkan di gudang dan toko.



10



GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN TOKO SERBA ADA MAHAKAM Toko serba ada Mahakam adalah sebuah toko pengecer yang menjual bermacammacam barang seperti makanan, minuman, kosmetika, peralatan dapur, dan lain-lain. Perusahaan ini berlokasi di Jalan Sriwijaya no. 40 Jakarta Timur. Bentuk perusahaan ini adalah perusahaan perseorangan dimana pemiliknya mempekerjakan seorang manager untuk memimpin operasi perusahaan. Toko serba ada Mahakam membeli barang-barang yang akan dijual kembali dari tiga perusahaan agen yaitu, PT. Candra Kirana, Jalan Kali Malang no. 12 Jakarta; PT. Dayang Sumbi, Jalan Rasuna Said no. 64 Jakarta Selatan; dan PT. Iskandar Muda, Jalan Merdeka Utara no. 12 Jakarta Pusat. Untuk keperluan penjualan barang-barangnya dan untuk keperluan para pembelinya perusahaan agen menyediakan daftar harga barang. Penjualan oleh perusahaan agen dapat dilakukan secara kredit maupun tunai. Pada umumnya toko serba ada Mahakam menjual barang-barangnya kepada konsumen secara tunai, tetapi juga secara kredit khususnya kepada dua hotel yaitu, Hotel Pelangi, Jalan Jatayu no. 112 Jakarta Utara dan Hotel Kartika, Jalan Sarimanis no. 22 Puncak Bogor. Transaksi kredit yang dilakukan dengan agen maupun konsumen mempunyai syarat kredit 2/10, n/30 yang berarti potongan sebesar 2% akan diberikan jika pembayaran dilakukan dalam periode 10 hari setelah tanggal transaksi, dan tidak memberikan potongan apabila pembayaran dilakukan lebih dari 10 hari, serta batas jatuh tempo kredit adalah 30 hari setelah tanggal transaksi. Toko serba ada Mahakam membayar krediturnya dengan bilyet giro atau cek, dan menerima pembayaran dari debiturnya dengan cara yang sama. Perusahaan mempunyai rekening giro di Bank Simulasi, dengan nomor rekening 398712. Toko serba ada Mahakam mempunyai 10 orang karyawan yang terdiri dari 4 staf yaitu, seorang manager, seorang karyawan bagian administrasi, seorang karyawan bagian keuangan, seorang karyawan bagian pengendalian persediaan, serta 6 orang karyawan lainnya yang ditempatkan di gudang dan toko.



11



GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN TOKO SERBA ADA MITRA Toko serba ada Mitra adalah sebuah toko pengecer yang menjual bermacam-macam barang seperti makanan, minuman, kosmetika, alat-alat tulis, peralatan bayi, peralatan dapur, dan lain-lain. Perusahaan ini berlokasi di Jalan Agus Salim no. 2 Jakarta Selatan. Bentuk perusahaan ini adalah perusahaan perseorangan dimana pemiliknya mempekerjakan seorang manager untuk memimpin operasi perusahaan. Toko serba ada Mitra membeli barang-barang yang akan dijual kembali dari tiga perusahaan agen yaitu, PT. Candra Kirana, Jalan Kali Malang no. 12 Jakarta; PT. Dayang Sumbi, Jalan Rasuna Said no. 64 Jakarta Selatan; dan PT. Iskandar Muda, Jalan Merdeka Utara no. 12 Jakarta Pusat. Untuk keperluan penjualan barang-barangnya dan untuk keperluan para pembelinya perusahaan agen menyediakan daftar harga barang. Penjualan oleh perusahaan agen dapat dilakukan secara kredit maupun tunai. Pada umumnya toko serba ada Mitra menjual barang-barangnya kepada konsumen secara tunai, tetapi juga secara kredit khususnya kepada dua hotel yaitu, Hotel Pelangi, Jalan Jatayu no. 112 Jakarta Utara dan Hotel Kartika, Jalan Sarimanis no. 22 Puncak Bogor. Transaksi kredit yang dilakukan dengan agen maupun konsumen mempunyai syarat kredit 2/10, n/30 yang berarti potongan sebesar 2% akan diberikan jika pembayaran dilakukan dalam periode 10 hari setelah tanggal transaksi, dan tidak memberikan potongan apabila pembayaran dilakukan lebih dari 10 hari, serta batas jatuh tempo kredit adalah 30 hari setelah tanggal transaksi. Toko serba ada Mitra membayar krediturnya dengan bilyet giro atau cek, dan menerima pembayaran dari debiturnya dengan cara yang sama. Perusahaan mempunyai rekening giro di Bank Simulasi, dengan nomor rekening 973825. Toko serba ada Mitra mempunyai 10 orang karyawan yang terdiri dari 4 staf yaitu, seorang manager, seorang karyawan bagian administrasi, seorang karyawan bagian keuangan, seorang karyawan bagian pengendalian persediaan, serta 6 orang karyawan lainnya yang ditempatkan di gudang dan toko.



12



IKLAN LOWONGAN PEKERJAAN Pengajar akan membagi mahasiswa ke dalam 6 (enam) kelompok, dan memberitahukan 4 (empat) posisi kerja yang bisa ditempati oleh masing – masing anggota kelompok. Mahasiswa diminta untuk membuat surat lamaran kerja untuk posisi kerja yang dikehendaki dan kemudian diberikan kepada pengajar. Pada halaman berikut ini, iklan – iklan lowongan kerja yang diberikan kepada mahasiswa.



Membutuhkan seorang MANAGER, dengan kualifikasi sebagai berikut:      



Pendidikan Perguruan Tiggi yang sesuai Mampu mengkoordinir seluruh aktivitas perdagangan dan mengawasi staf & karyawan Mampu berkomunikasi baik secara internal maupun eksternal Mempunyai pengalaman di bidang retail minimal 2 tahun Mempunyai jiwa kepemimpinan Umur maksimal 40 tahun



Membutuhkan seorang KARYAWAN BAGIAN KEUANGAN, dengan kualifikasi sebagai berikut:      



Mampu membuat dan menyiapkan laporan keuangan Menguasai komputer akuntansi Mempunyai pengetahuan dalam pengendalian uang kas, pembayaran gaji dan aktivitas jual beli Jujur dan teliti Dapat bekerja sama dengan karyawan lainnya Umur maksimal 27 tahun



Membutuhkan seorang KARYAWAN BAGIAN ADMINISTRASI, dengan kualifikasi sebagai berikut:        



Pria dan wanita Pendidikan minimal D3 (diutamakan lulusan Politeknik) Dapat mengetik dengan kecepatan minimal 50 kata/menit dengan akurasi 98% Mampu melaksanakan tugas-tugas kesekretariatan Berkepribadian menarik, mempunyai inisiatif & bisa bekerja sama dengan baik Mampu mengoperasikan komputer dengan baik (Microsoft office dll) Mampu berbahasa Inggris minimal pasif Umur maksimal 27 tahun



13



Membutuhkan seorang KARYAWAN BAGIAN PENGENDALIAN PERSEDIAAN, dengan kualifikasi sebagai berikut:      



Pria dan wanita Pendidikan minimal D3 (diutamakan lulusan Politeknik) Mampu mengatur keluar masuknya barang beserta pencatatannya Teliti dan bisa bekerja sama dengan baik Mampu mengendalikan persediaan barang Umur maksimal 27 tahun



14 DISKRIPSI TUGAS MASING-MASING JABATAN



MANAGER 1. Mengawasi seluruh karyawan dan meneliti ketepatan pencatatan dari setiap transaksi. Disarankan sebelum melakukan transaksi perdagangan hendaknya direncanakan terlebih dahulu. 2. Membuat dan menandatangani surat-surat dan memo. 3. Memimpin rapat staf karyawan, menyiapkan agenda dan memastikan bahwa setiap staf menyampaikan laporan dari setiap kegiatan dan transaksi dimasing-masing bagiannya. 4. Menulis cek dan bilyet giro, serta memastikan bahwa staf di bagian keuangan akan mencatat transaksi keuangan ini dalam jurnal dan buku besar. 5. Semua pesanan pembelian harus mendapat persetujuan manajer. 6. Setiap bulan menyiapkan daftar gaji karyawan dengan ketentuan pembayaran gaji seperti berikut ini: -



-



Jam kerja per minggu adalah 42 jam (1 minggu = 6 hari kerja dan 1 hari = 7 jam kerja) Pajak penghasilan dikenakan sebesar 10% dari gaji kotor. Asuransi 5% dari gaji kotor setelah dipotong pajak. Kelebihan jam kerja (lembur) akan dibayar 1,5 kali gaji normal. Tarif upah per jam untuk karyawan adalah Rp. 6.000.Tarif gaji per jam untuk masing-masing posisi adalah sebagai berikut : i. Manajer Rp. 15.000,ii. Staf Administrasi Rp. 10.000,iii. Staf Keuangan Rp. 10.000.iv. Staf Pembelian Rp. 10.000,Cek gaji yang dikeluarkan sebesar jumlah gaji kotor, dan PPH serta ASTEK disetorkan ke Negara.



BAGIAN PENGENDALIAN PERSEDIAAN 1. Menyiapkan catatan pembelian kredit, penjualan kredit, pengembalian barang, dan memastikan bahwa staf bagian keuangan mencatat seluruh transaksi dalam buku besar masing-masing rekening yang terkait. 2. Menyiapkan pesanan pembelian dan faktur untuk diketik. 3. Mencatat semua pengeluaran dan penerimaan barang dalam kartu gudang. Jumlah minimum dan jumlah maksimum dari persediaan barang harus benar. Saudara harus memesan barang apabila persediaan barang di gudang berjumlah sama atau di bawah jumlah minimum yang telah ditentukan. Pesanan ini harus mencapai persediaan maksimum (untuk agen) dan mendekati persediaan maksimum (untuk toserba) yang telah ditentukan.



15 BAGIAN KEUANGAN 1. Mencatat seluruh penerimaan kas dan pengeluaran kas dalam jurnal. Menyetorkan seluruh penerimaan kas setiap hari langsung ke bank dan menutup jurnal setiap akhir bulan. Catatlah semua transaksi yang terjadi ke dalam buku besar. 2. Membuat buku besar piutang dan buku besar hutang dan harus ditutup setiap akhir bulan. Menyiapkan catatan ”pernyataan piutang” untuk diketik dan dikirim kepada yang bersangkutan. 3. Membuat laporan rekonsiliasi bank. 4. Menyiapkan setiap laporan atau dokumen secara tepat. BAGIAN ADMINISTRASI 1. Mengetik surat atau memo lengkap dengan tembusannya. Mempersiapkan semua catatan surat-menyurat dan dokumen-dokumen. 2. Menangani pencatatan seluruh surat-surat masuk dan surat keluar. Mencatat pengeluaran untuk prangko (tiap surat berprangko Rp. 1.400,-). Semua surat menyurat dikirim melalui pos dengan prangko biasa. 3. Menyiapkan buku kas kecil yang ditutup pada akhir bulan. Pengisian kembali dana kas kecil berupa cek yang diterima dari staf bagian keuangan. 4. Membuat daftar ”janji temu”, mencatat dan mendistribusikan surat serta mengatur perjalanan dinas pimpinan. 5. Menangani daftar hadir.



16 PERSIAPAN 2 Manajer mengadakan rapat untuk menentukan dokumen-dokumen dan peralatan (alat tulis, filling, dll) yang dibutuhkan untuk menjalankan perusahaan. Membuat format dan mencetak formulir-formulir yang telah ditentukan.



PENILAIAN Dosen akan menilai setiap mahasiswa berdasarkan kualitas dari:  Akuntansi  Surat – surat yang dibuat  Sistem administrasi yang dipakai Penilaian secara kelompok ini berbobot 60% terhadap nilai akhir. Dosen akan menilai setiap mahasiswa berdasarkan kualitas dari:  Peran aktif mahasiswa dalam kelompok  Kerjasama dengan anggota lain dalam kelompok  Inisiatif dan kerjasama dari setiap mahasiswa dalam mengisi dan mengerjakan tugas – tugasnya. Penilaian secara individu ini berbobot 40% terhadap nilai akhir.



17



DOKUMEN SIMULASI Jurnal Tgl



Penerimaan Kas Uraian



Fol



Potongan Penjualan



Piutang Dagang



Penjuala n Tunai



Lain – Lain



Bank



18



Jurnal Tgl



Pengeluaran Uraian



Fol



Kas



Potongan Pembelian



Hutang Dagang



Pembelia n Tunai



Lain – Lain



Bank



19 BUKU BESAR KAS TGL



URAIAN



DEBET



KREDIT



SALDO



20 BUKU BESAR DEBITUR NAMA: ALAMAT: TGl



URAIAN



DEBET



KREDIT



SALDO



21



BUKU BESAR KREDITUR NAMA: ALAMAT: TGl



URAIAN



DEBET



KREDIT



SALDO



22



MEMO KREDIT Kepada. ……………………………… …………………………………………… ……………………………………………



No. Faktur Tgl Faktur No. Order Pembelian



: …………………………… : …………………………… : …………………



Rekening saudara sudah kami kredit dengan jumlah sebagai berikut:



No



Kuantitas



Keterangan



Harga/Kemas



Jumlah Harga



Alasan pengembalian barang : ………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………………………………… Jakarta, ..................... Kepala Bagian Penjualan



(…………………………………)



23



SURAT PERNYATAAN PIUTANG Kepada : ……………………………… …………………………………………… …………………………………………….



Tanggal



Keterangan



Debet



Kredit



Saldo



Apabila ada ketidak cocokan dengan catatan saudara, mohon dengan hormat diberitahukan pada Bagian Keuangan perusahaan kami. Jakarta, ........................



(…………………………………) Kepala Bagian Keuangan ===================potong disini ==================== Jumlah tersebut cocok / tidak cocok *) dengan catatan kami Tanda tangan (………………………) *) coret yang tidak perlu



24



P E S A N A N



P E M B E L I A N



No. Order Pembelian:…………………… KEPADA : ……………………………….. ………………………………………………… ………………………………………………… Harap segera dikirim barang – barang berikut pada tanggal : ……………………



No



Kuantitas



Keterangan



Harga / kemas



Jumlah harga



Total Jakarta, ........................



(…………………………..)



Nomor Order Pembelian harap saudara cantumkan dalam Faktur dan Surat Pengiriman Barang



25



F A K T U R No. Faktur: ……………………………… Kepada: ……………………… …………………………………… ……………………………………



No



Jumlah Dipesan



No. Pesanan: …………………… No. SPB : …………………… Syarat kredit : ……………………



Jumlah Dikirim



Keterangan



Harga / Kemas



Jumlah Harga



Total Barang – barang dikirim via: …………………………………………………………………… .…………………………………………………………………… Jakarta, .........................



(………………………………) Kepala Bagian Penjualan



26



SURAT PENGIRIMAN BARANG No. SPB: ……………………………… No. Faktur No. Pesanan Dikirim Via



: ………………………… : ………………………… : …………………………



Kepada : ……………………………………… ……………………………………………………. ……………………………………………………. ……………………………………………………. No



Jumlah Dipesan



Jumlah Dikirim



Keterangan



Barang Diterima Tanggal: ………………………………. Keadaan: ………………………………. Mengetahui



Jakarta, ..........................



(…………………………….) Kepala bagian Penerimaan



(…………………………………) Kepala bagian Pengiriman



27



KARTU BARANG NO. KODE BARANG : ……………………… NAMA BARANG : ………………………… JUMLAH MAX : …………………. JUMLAH MIN : ……………………… Tanggal



Keterangan



Diterima



Keluar



Saldo



28 MEMO Kepada: ……………………………………



Dari



: ………………………………………



Perihal : ……………………………………



Tanggal: ……………………………………



MEMO Kepada: ……………………………………



Dari



: ………………………………………



Perihal : ……………………………………



Tanggal: ……………………………………



29 BUKTI PENGELUARAN KAS KECIL No: ………………………



Tgl : ……………………



BUKTI PENGELUARAN KAS KECIL No: ………………………



Tgl : ……………………



Dibayar kepada: ………………………………………



Dibayar kepada: ………………………………………



Untuk



: …………………………………………



Untuk



: …………………………………………



Jumlah



: …………………………………………



Jumlah



: …………………………………………



Disetujui Oleh:



Diterima Oleh:



Disetujui Oleh:



Diterima Oleh:



(………………..)



(…………………..)



(………………..)



(…………………..)



BUKTI PENGELUARAN KAS KECIL No: ………………………



Tgl : ……………………



BUKTI PENGELUARAN KAS KECIL No: ………………………



Tgl : ……………………



Dibayar kepada: ………………………………………



Dibayar kepada: ………………………………………



Untuk



: …………………………………………



Untuk



: …………………………………………



Jumlah



: …………………………………………



Jumlah



: …………………………………………



Disetujui Oleh:



Diterima Oleh:



Disetujui Oleh:



Diterima Oleh:



(………………..)



(…………………..)



(………………..)



(…………………..)



BUKTI PENGELUARAN KAS KECIL No: ………………………



Tgl : ……………………



BUKTI PENGELUARAN KAS KECIL No: ………………………



Tgl : ……………………



Dibayar kepada: ………………………………………



Dibayar kepada: ………………………………………



Untuk



: …………………………………………



Untuk



: …………………………………………



Jumlah



: …………………………………………



Jumlah



: …………………………………………



Disetujui Oleh:



Diterima Oleh:



Disetujui Oleh:



Diterima Oleh:



(………………..)



(…………………..)



(………………..)



(…………………..)



30 DAFTAR HADIR NAMA NOMOR INDUK PEGAWAI BULAN MINGGU KE HARI



JAM



: : : : DATANG TANDA TANGAN



SENIN SELASA RABU KAMIS JUMAT SABTU TOTAL



JAM



PULANG TANDA TANGAN



TOTAL



o



31



DAFTAR GAJI PERIODE BULAN TANGGAL BAYAR Nama Karyawan



: :



Minggu I



II



III



Jam Kerja IV



Biasa



Lembur



Tarip Biasa



Lembur



Gaji & Upah Biasa



Lembur



Gaji Kotor



Potongan Potongan PPh ASTEK



32 BUKU



KAS



KECIL



Halaman: …………… TANGGA L 20……



KETERANGA N



RE F



PENERIMAA N Rp



PENGELUARA N



Bend a Pos



Rp Rp



PERINCIAN PENGELUARAN B. B. Alat Transpor Konsum Tuli t si s Rp Rp Rp



B.Lain -lain



Rp



33



Bilyet Giro Atas Nama ……………………



Diminta kepada Sdr. supaya pada tanggal



20…..



memindahkan



……………………………………



dana atas beban rekening kami sejumlah



Pemegang rekening pada



kepada rekening



Bank ………………………….



pada Bank



Jumlah ………………………



dengan permintaan supaya bank ini mengkreditkan rekening nasabah tersebut di atas sejumlah Rupiah



Rp.



Tanggal ……………………. . Tanda tangan (dan cap perusahaan)



Bank Simulasi



Bank Simulasi



BG No.:



Bilyet Giro Atas Nama ……………………



Diminta kepada Sdr. supaya pada tanggal



20…..



memindahkan



……………………………………



dana atas beban rekening kami sejumlah



Pemegang rekening pada



kepada rekening



Bank ………………………….



pada Bank



Jumlah ………………………



dengan permintaan supaya bank ini mengkreditkan rekening nasabah tersebut di atas sejumlah Rupiah



Rp.



Tanggal ……………………. . Tanda tangan (dan cap perusahaan)



34



Cheque No.



BANK SIMULASI



Cheque No.



BANK SIMULASI



Tanggal ………………………………… Atas penyerahan cek ini bayarlah kepada Pay againts this cheque to the order of Kepada ………………………………… ……………………………………………



atau pembawa or bearer



Rupiah …………………………………………………………………………………………………………………… ..……………………………………………………………………………………………………………………………



…………………………………………… Rp. …………………………………….. Tanda tangan & cap/Initial Signature & Stamp