Soal Bab 7 Perpajakan [PDF]

Citation preview

SOAL PENILAIAN EKONOMI KLAS XI KD. 3.7 PERPAJAKAN A. 1. Pajak dalam fungsinya dapat digunakan untuk membiayai kegiatan pembangunan. Hal tersebut menunjukkan fungsi pajak, yaitu fungsi . . . A. Otorisasi C. Stabilitas D. Distribusi B. Anggaran E. Alokasi 2. Hasil penerimaan pajak yang dimanfaatkan untuk mengisi kas negara guna membiayai pengeluaran negara termasuk salah satu fungsi pajak, yaitu . . . A. Stabilisasi C.Budgeter D. Reguler B. Alokasi E. Distribusi C. Budgeter 3. Parkir kendaraan maupun sewa pasar dari rakyat kepada pemerintah dengan balas jasa langsung termasuk dalam . . . A. Pajak langsung C.Retribusi D. Bea dan cukai B. Pajak tak langsung E. Pajak penjualan 4. Berikut ini yang tidak termasuk asas pemungutan pajak menurut Adam Smith adalah . . . A. Keadilan C. Ekonomis D. Ketepatan waktu B. Kepastian E. Domisili 5. Berikut ini yang termasuk pajak tidak langsung yaitu . . . A. PBB C.Retribusi D. Pajak iklan B. PPh E. PPN 6. Pada sistem pemungutan pajak self assesment system, pihak yang aktif menghitung, menyetor, dan melaporkan pajak terutang yang harus dibayar adalah . . . A. Wajib pajak C.Pemerintah D. Pegawai pajak B. Objek pajak E. Pihak ketiga C. Pemerintah 7. Ibu Zajiyah memperoleh pendapatan kena pajak sebesar Rp18.000.000,00 per bulan dari hasil bekerja di perusahaan asing. Besar pajak penghasilan yang harus dibayar adalah . . . A. Rp27.400.000,00 C. Rp32.400.000,00 D. Rp25.500.000,00 B. Rp24.900.000,00 E. Rp31.600.000,00 8. Perhatikan fungsi pajak di bawah ini! (1) Sumber pendapatan negara (2) Pengatur kegiatan ekonomi (3) Sarana stabilitas ekonomi (4) Alat untuk meningkatkan kesejahteraan rakyat (5) Dana untuk membangun sarana dan prasarana perekonomian Berdasarkan pernyataan di atas, yang termasuk fungsi utama pajak adalah . . . A. (1), (2), dan (4) C.(2), (3), dan (4) D. (2), (4), dan (5) B. (1), (3), dan (5) E. (3), (4), dan (5) 9. Berikut ini yang bukan merupakan peranan penting pajak dalam pembangunan nasional adalah . . . A. Sebagai sumber penerimaan negara B. Sebagai pungutan yang diwajibkan kepada seluruh masyarakat C. Untuk pembiayaan pembangunan D. Untuk pemerataan pendapatan E. Sebagai sarana untuk mengatur kegiatan ekonomi nasional 10. Pajak digunakan untuk mengisi kas negara, ini berarti pajak mempunyai fungsi . . . A. Distribusi C.Regulasi D. Stabilisasi B. Budgeter E. Moneter



11. Semakin besar pendapatan, makin besar pula persentase tarif pajak yang harus di bayar. Tarif yang digunakan adalah tarif . . . A. Regresif C. Progresif D. Proporsional B. Tetap E. Menurun 12. Perhatikan tabel berikut! Pendapatan kena pajak Persentase pajak (dalam jutaan) I II III IV Rp20.000,00 4% 4% 4% 4% Rp30.000,00 5% 4,8% 4% 3,2% Rp40.000,00 6% 5,4% 4% 2,5% Rp50.000,00 7% 5,8% 4% 2,1% Sistem pajak degresif ditunjukkan oleh kolom nomor . . . A. I C. III D. IV B. II E. Tidak ada jawaban benar 13. Iuran kepada negara yang merupakan kewajiban warga negara yang memperoleh balas jasa langsung adalah seperti di bawah ini . . . (1) Retribusi (3) Pungutan (2) Sumbangan (4) Pajak A. Jika jawaban (1), (2), dan (3) benar B. Jika jawaban (1) dan (3) benar C. Jika jawaban (2) dan (4) benar D. Jika jawaban (4) saja yang benar E. Jika semua jawaban benar 14. Pajak dipungut oleh pemerintah pusat, sedangkan pungutan resmi lainnya dipungut oleh pemerintah daerah. Ini perbedaan pajak dengan pungutan resmi lainnya dilihat dari .. . A. Lembaga pemungut C. Jatuh tempo D. Sanksi hukum B. Dasar hukum E. Imbalan jasa 15. Di Indonesia, instansi yang menangani masalah perpajakan adalah . . . A. Bank Indonesia D. Kementerian Perpajakan B. Kementerian Perindustrian E. Kementerian Keuangan C. Kementerian Perdagangan 16. Pajak yang dikenakan kepada setiap bangsa asing yang bertempat tinggal di Indonesia merupakan salah satu asas pemungutan pajak, yaitu asas . . . A. Domisili C. Kebangsaan D. Kepastian B. Sumber E. Keadilan 17. Suatu sistem pemungutan pajak dimana perhitungan pemotongan dan pembayaran pajak serta pelaporan pajak dipercayakan kepada pihak ketiga oleh negara adalah . . . A. Official assesmen system C.Multimatic system D. Economic official system B. Withholding system E. Rental official system 18. Perhatikan jenis pajak berikut! (1) PPN (3) PBB (4) Pajak perseroan (2) PPh (5) Pajak penjualan Berdasarkan jenis pajak di atas, yang termasuk pajak langsung ditunjukkan oleh nomor . . . A. (1), (2), dan (3) B. (1), (3), dan (5) C. (2), (3), dan (4)



C. (2), (3), dan (4)



D. (2), (4), dan (5) E. (3), (4), dan (5)



19. Berikut ini yang merupakan penerimaan pajak dalam negeri yaitu . . . A. Bea masuk C. Pajak impor D. Pajak ekspor B. Cukai E. Subsidi 20. Objek pajak berikut ini dikenakan dalam pajak bumi dan bangunan (PBB), yaitu . . . A. Puskesmas C. Masjid D. Panti jompo B. Kantor koperasi E. Candi



21. Perhatikan beberapa sumber penerimaan pemerintah berikut! (1) Pajak penghasilan (4) Pajak tontonan dan restoran (2) Pajak kendaraan bermotor (5)Pajak pertambahan nilai (3) Pajak bumi dan bangunan Berdasarkan sumber penghasilan pemerintah diatas, yang termasuk sumber penerimaan pemerintah pusat adalah nomor . . . A. (1), (2), dan (3) C. (2), (3), dan (4) D. (2), (3), dan (5) B. (1), (3), dan (5) E. (3), (4), dan (5) 22. Pajak penghasilan diatur dalam . . . A. UU No. 36 Tahun 2008C. UU No. 16 Tahun 2010 D. UU No. 6 Tahun 1983 B. UU No. 12 Tahun 1994 E. UU No. 28 Tahun 2009 23. Unsur-unsur pajak antara lain . . . (1) Wajib pajak (3) Tarif pajak (2) Objek pajak (4) Pemungutan pajak Pilihlah! A. Jika jawaban (1), (2), dan (3) benar D. Jika jawaban (4) saja yang benar B. Jika jawaban (1) dan (3) benar E. Jika semua jawaban benar C. Jika jawaban (2) dan (4) benar 24. Untuk melindungi produsen dalam negeri, pemerintah menetapkan bea impor yang tinggi atas produk luar negeri. Hal tersebut termasuk salahsatu fungsi pajak . . . A. Anggaran C. Regulasi D. Distribusi B. Budgeter E. Stabilisasi 25. Berikut ini tidak termasuk prinsip pemungutan pajak adalah . . . A. Kesamaan C.Efisiensi D. Kalayakan B. Kepastian E. Kemakmuran 26. Perhatikan sumber-sumber penerimaan pemerintah pusat dan daerah di bawah ini! (1) PKB (4) PBB (2) PPN (5) Retribusi pelayanan persampahan/kebersihan (3) Pajak penerangan jalan (6) PPnBM Berdasarkan sumber penerimaan di atas, yang termasuk sumber penerimaan daerah ditunjukkan oleh nomor . . . A. (1), (2), dan (3) C. (2), (4), dan (5) D. (2), (4), dan (6) B. (1), (3), dan (5) E. (3), (5), dan (6) 27. Pajak penjualan termasuk pajak tidak langsung SEBAB Beban pajak dari pemerintah kepada produsen diteruskan (digeser) kepada konsumen dengan cara menaikkan harga jual. Pilihlah! A. Jika pernyataan benar, alasan benar, dan keduanya menunjukkan hubungan sebab akibat B. Jika pernyataan benar, alasan benar, dan keduanya tidak menunjukkan hubungan sebab akibat C. Jika pernyataan benar, alasan salah D. Jika pernyataan salah, alasan benar E. Jika pernyataan dan alasan, keduanya salah 28. Dalam melaksanakan pemungutan pajak harus diperhatikan efektivitas dan efisiensi, artinya mempertimbangkan agar biaya pemungutan pajak tidak melebihi hasil pemungutan pajak. Hal ini merupakan prinsip . . . A. Kesamaan C. Ekonomi D. Kelayakan B. Kepastian E. Kepastian hukum



29. Cukai rokok merupakan . . . (1) Pajak tidak langsung (2) Pajak yang beban pajaknya dapat digeserkan (3) Pajak yang bersifat regresif (4) Pajak yang bersifat progresif Pilihlah! A. Jika jawaban (1), (2), dan (3) benar D. Jika jawaban (4) saja yang benar B. Jika jawaban (1) dan (3) benar E. Jika semua jawaban benar C. Jika jawaban (2) dan (4) benar 30. Manfaat dari pembayaran pajak tidak bisa dirasakan secara langsung, sedangkan manfaat dari pembayaran pungutan resmi lainnya dapat dirasakan secara langsung. Hal tersebut merupakan salah satu perbedaan pajak dengan pungutan resmi lainnya dilihat dari . . . A. Dasar hukum C.Sanksi hukum D. Imbalan jasa B. Lembaga pemungut E. Objek pemungutan 31. Sistem pemungutan pajak di Indonesia berdasarkan pada . . . A. UU No. 12 Tahun 1994 D. UU No. 28 Tahun 2009 B. UU No. 16 Tahun 2000 E. UU No. 16 Tahun 2010 C. UU No. 36 Tahun 2008 32. Pak hasan memperoleh penghasilan kena pajak sebulan Rp45.000.000,00 dari bekerja di perusahaan asing. Tabel tarif pajak penghasilan menurut Undang-Undang No 36 Th 2008. No Lapisan Penghasilan Kena Pajak 1 Sampai dengan Rp50.000.000,00 2 Di atas Rp50.000.000,00 s.d Rp250.000.000,00 3 Di atas Rp250.000.000,00 s.d. Rp500.000.000,00 4 Di atas Rp500.000.000,00 Besar pajak penghasilan yang harus dibayar adalah . . .



Tarif 5% 15% 25% 30%



A. Rp162.000.000,00 C.Rp62.500.000,00 D. Rp30.000.000,00 B. Rp107.000.000,00 E. Rp2.500.000,00 33. Bapak Khairul seorang wirausahawan yang bergerak di bidang jasa katering mempunyai kekayaan sebagai berikut. (1) Tanah seluas 300 m2 dengan nilai jual Rp1.200.000,00/m2 (2) Bangunan rumah 200 m2 dengan nilai jual Rp1.700.000,00/m2 (3) Taman mewah 100m2 dengan nilai jual Rp1.000.000,00/m2 Ketentuan: Nilai jual objek pajak tidak kena pajak (NJOPTKP) Rp12.000.000,00 Besar pajak bumi dan bangunan (PBB) terutang Pak Khairul adalah. . . A. 788.000,00 C. 650.000,00 D. 580.000,00 B. 578.000,00 E. 880.000,00 34. Berikut ini tidak termasuk barang kena pajak yang tergolong mewah adalah . . . A. Barang tersebut merupakan barang kebutuhan pokok B. Barang tersebut dikonsumsi oleh masyarakat tertentu C. Barang tersebut dikonsumsi oleh masyarakat berpenghasilan tinggi D. Barang tersebut dikonsumsi untuk menunjukkan status E. Barang tersebut bukan merupakan barang yang dibutuhkan oleh semua orang 35. Berikut ini pernyataan yang tidak benar berkaitan dengan pajak yaitu . . . A. Pemungutan pajak bersifat memaksa B. Pemungutan pajak diatur berdasarkan undang-undang C. Pembayar pajak menerima imbalan jasa secara langsung D. Penerimaan pajak penghasilan dibagi antara pemerintah pusat dan pemerintah daerah E. Museum tidak dikenakan pajak bumi dan bangunan (PBB)



36. Pak Ahmad adalah seseorang pengusaha yang mempunyai penghasilan sebesar Rp40.000.000,00 per bulan, sedangkan ia harus dikenakan pajak proporsional sebesar 5%. Penghasilan yang diperoleh Pak Ahmad setelah membayar pajak adalah . . . A. Rp2.000.000,00 C.Rp6.000.000,00 D. Rp36.000.000,00 B. Rp4.000.000,00 E. Rp38.000.000,00 37. Kebijakan pemerintah untuk menaikkan atau menurunkan pajak ditujukan untuk . . . A. Menaikkan pendapatan negara D. Melaksanakan fungsi hukum pajak B. Membiayai pengeluaran rutin E. Melaksanakan redistribusi pendapatan C. Mengatur pertumbuhan ekonomi Tabel berikut ini gunakan untuk menjawab soal nomor 38-39. PKP Rp40.000.000,00 Rp60.000.000,00 Rp80.000.000,00



Tarif I Rp2.500.000,00 Rp2.500.000,00 Rp2.500.000,00



Tarif II 15% 15% 15%



Tarif III 15% 20% 25%



Tarif IV 10% 9% 8%



Tarif V 25% 20% 15%



38. Dari tabel di atas, tarif III merupakan tarif pajak . . . A. Tetap C..Progresif D. Degresif B. Proporsional E. Regresif 39. Dari tabel di atas, tarif IV merupakan tarif pajak . . . A. Tetap C. Degresif D. Progresif B. Regresif E. ProporsionAL 40. Hasil pemungutan pajak yang dilakukan oleh pemerintah digunakan untuk meningkatkan pembangunan, seperti membangun jembatan, antarpulau, waduk PLTA, dan peningkatan sarana pendidikan. Pernyataan tersebut menyebabkan hal-hal sebagai berikut kecuali . . . A. Jumlah pengangguran bertambah D. Kesempatan kerja bertambah



41.



42.



43.



44.



45.



B. Taraf hidup masyarakat bertambah E..Kesempatan kerja bertambah C. Kesejahteraan rakyat meningkat Pada saat terjadi krisis ekonomi pemerintah selaku penentu kebijakan ekonomi menurunkan pajak yang bertujuan untuk . . . A. Melaksanakan amanat undang-undang B. Mematuhi hukum perpajakan di Indonesia C. Membiayai kegiatan kolektif pemerintah D. Menstabilkan keadaan perekonomian negara yang bersangkutan E. Menambah pemasukan bagi kas negara Pajak penghasilan dikenakkan kepada masyarakat (wajib pajak) yang memperoleh penghasilan (objek pajak). Komponen berikut yang bukan termasuk objek pajak penghasilan adalah . . . A. Gaji pegawai negeri C. Warisan D. Upah karyawan B. Honorarium E. Tunjangan pejabat C. Warisan Pernyataan berikut yang bukan termasuk kebijakan fiskal adalah . . . A. Anggaran belanja berkelanjutan D. Stabilitas anggaran otomatis B. Pembiayaan fungsional E. Anggaran belanja seimbang C. Pengelolaan anggaran Pemerintah memberikan insentif pajak kepada pelaku usaha dalam jumlah besar. Hal tersebut merupakan kegiatan pajak yang sesuai dengan fungsi pajak sebagai . . . A. Kas negara C. Pendistribusian dana D. Pengalokasian dana B. Stabilisator E. Pengatur pertumbuhan ekonomi C. Pendistribusian dana Berikut ini yang bukan fungsi pajak adalah . . . A. Fungsi budgeter D. Sarana redistribusi pendapatan B. Sebagai alat pengatur E. Pengendali kehidupan dan kemajuan BUMN



C. Sebagai alat penjaga stabilitas 46. Berikut ini yang bukan asas pemungutan pajak adalah . . . A. Asas equality C. Asas convenience D. Asas continuity B. Asas certainty E. Asas economic 47. Pajak negara dan pajak daerah adalah pajak yang dibedakan atas . . . A. Lembaga pemungut C. Pihak yang menanggung D. Asas pemungutannya B. Sifatnya E. Tujuan pemungutannya 48. Pada tahun 2011 CV kreasi Indokarya mempunyai penghasilan kena pajak Rp450.000.000,00. Pajak terutang CV Kreasi Indokarya adalah . . . A. Rp102.500.000,00 C. Rp112.500.000,00 D. Rp125.000.000,00 B. Rp110.500.000,00 E. Rp126.000.000,00 49. Pak sudiro memiliki tanah dan bangunan di dua kota, yaitu kota A dan B. Di kota A pak sudiro memiliki NJOP bumi sebesar Rp40.000.000,00 dan NJOP bangunan Rp65.000.000,00. Di kota B NJOP bumi Pak Sudiro Rp50.000.000,00 dan NJOP bangunan Rp70.000.000,00. NJOP tidak kena pajak sebesar Rp12.000.000,0. Besarnya pajak bumi dan bangunan yang ditanggung Pak Sudiro adalah . . . A. Rp250.000,00 C. Rp220.000,00 D. Rp213.000,00 B. Rp243.000,00 E. Rp200.000,00 50. Pajak yang fungsinya dapat digunakan untuk membiayai kegiatan pembangunan. Hal tersebut menunjukkan fungsi pajak, yaitu fungsi . . . A. Otorisasi C. stabilitas D. Distribusi B. Anggaran E. Alokasi 51. pajak adalah kontribusi wajib pada negara yang terutang oleh pribadi atau badan yang bersifat memaksa berdasarkan undang-undang dengan tidak mendapat imbalan secara langsung dan digunakan untuk keperluan negara bagi sebesar-besarnya kemakmuran rakyat. Definisi ini sesuai dengan . . . A. Pendapat Adam Smith D. Pendapat Prof. Dr. Rochmat Soemitro B. Pendapat David Ricardo E. Pendapat Prof. S. Djayadiningrat C. Undang-undang pajak 52. Berikut ini yang bukan ciri-ciri pemungutan pajak adalah . . . A. Iuran wajib yang dibayar oleh wajib pajak dan negara B. Pembayaran yang didasarkan atas norma-norma hukum C. Tidak dibayarkan jika telah lewat waktu D. Sumber pembiayaan pengeluaran kolektif E. Sarana untuk meningkatkan kesejahteraan umum 53. Pajak penghasilan dan pajak bumi dan bangunan merupakan contoh dari pajak . . . A. Subjektif C. Pajak negara D. Objektif B. Langsung E. Tidak langsung 54. Stelsel ini menerangkan bahwa pemungut pajak baru dapat dilaksanakan pada akhir tahun setelah mengetahui penghasilan sesungguhnya yang diperoleh dalam amsa pajak yang bersangkutan disebut stelsel . . . A. Anggapan C. Stabilitas D. Nyata B. Campuran E. Alokasi 55. Dasar hukum pajak penghasilan adalah . . . A. UU No. 6 Tahun 1983 C. UU No. 8 Tahun 1983 D. UU No. 7 Tahun 1983 B. UU No. 36 Tahun 2008 E. UU No. 36 Tahun 2003 56. Pengurangan terhadap penghasilan bruto orang pribadi atau perseorangan sebagai wajib pajak dalam negeri dalam menghitungh penghasilan kena pajak adalah . . . A. PTKP C. Nilai jual objek D. PKP B. Pajak terutang E. Penghasilan netto 57. Pajak adalah iuran resmi yang wajib dibayarkan oleh wajib pajak kepada negara dengan . . . A. Mendapat fasilitas dari pemerintah D.Mendapat balas jasa secara langsung B. Tidak mendapat imbalan jasa secara langsung E. Bukan untuk kemakmuran rakyat C. Tidak mendapat balas jasa yang maksimal



58. Secara umum pajak yang ditanggung oleh setiap rumah tangga keluarga adalah . . . A. Retribusi c. Pajak negara D. PPN B. Pajak daerah E. PBB 59. Pajak yang memperlihatkan kondisi/keadaan orang yang wajib membayar pajak, disebut dengan istilah pajak . . . A. Subjektif c. Produktif D. Objektif B. Partisipatif E. Konsumtif 60. Beberapa pungutan yang merupakan pembayaran kepada kas negara yang dilakukan oleh mereka yang menggunakan jasa negara seperti parkir, kebersihan, ijin bangunan dll disebut . A. Iuran negara b. Retribusi D. Sumbangan B. Pajak E. Subsidi



B.Masing



masing anak membuat 1 soal tentang perhitungan pajak penghasilan (PPH) dan perhitungan Pajak Bumi bangunan (PBB) lengkap dengan kuncinya.



Catatan : Tugas setelah dikerjakan diprint kertas F4 Soal PG yg perhitungan disertai perinciannya Ditandatangani Orang Tua/Wali Dimasukkan map plastik



XI-Mipa2 Biru XI- IPS 3 Hijau XI- IPS 4 Merah XI- IPS 5 Kuning