Tugas Budgeting - Lathifah Rizka Zayidah [PDF]

Citation preview

Nama : Lathifah Rizka Zayidah Nim : 2011140094 Kelas : PBS 3C Tugas : Budgeting



ILUSTRASI Penyusunan Anggaran Penjualan



Tugas 1 Terdapat perusahaan SUSU MURNI mempunyai data jualan produksinya selama 5 tahun. Daerah penjualan adalah Malang dan Surabaya dengan perbandingan 4 : 2 berikut harga jual per kotak susu : Malang Surabaya Susu Vanilla Rp. 1.750 Rp. 2.250 Susu Cokelat Rp. 2.200 Rp. 2.700 Susu Strawberry Rp. 2.000 Rp. 2.500 Distribusi penjualan tiap jenis produk ditaksir susu vanilla 45%, susu cokelat 30% dan susu strawberry 25%. Kita perkirakan perusahaan SUSU MURNI menggunakan metode tren kuadrat terkecil (least square), lalu susunlah anggaran penjualan untuk perusahaan tersebut!



Ilustrasi Penyusunan Anggaran Penjualan SUSU MURNI Tahun



I



II



2016 2017 2018 2019 2020



22 25 29 32 35 143 28,6 22,69



20 25 30 35 40 150 30 23,8



Jumlah Rata-Rata % 2021



Triwulan



III



IV



Setahun



26 29 30 33 37 155 31 25



30 34 37 40 41 182 36,4 28,8



98 113 126 140 153 630 126 100



FORMAT PENYUSUNAN ANGGARAN PENJUALAN Daerah Penjualan dan Jenis Susu MALANG Susu Vanilla Susu Cokelat Susu Strawberry SUBTOTAL SURABAYA Susu Vanilla Susu Cokelat Susu Strawberry SUBTOTAL TOTAL



Kds



I



Rp.



Kds



II



Triwulan Rp.



Kds



III



Rp.



Kds



IV



Rp



Setahun Kds Rp



JAWABAN : Tugas 1 : n 1 2 3 4 5



Tahun 2016 2017 2018 2019 2020 ∑ 5 x 1.620 – 10 x 630



b=



Penjualan (Y) 98 113 126 140 153 630



= 10 105 x 30 – (10)2 630



a=



10 = 10 x



5



= 106 5



Persamaan trend garis lurus



Y=a+bx Y = 106 x 10 x



Ramalan penjualan tahun 2020



106 + 10 (5) = 156



x 0 1 2 3 4 10



x2 0 1 4 9 16 30



xy 0 145 300 495 680 1.620



RINCIAN PERHITUNGAN   



Ramalan penjualan susu tahun 2020 sebanyak 156 botol untuk daerah Malang dan Surabaya dengan perbandingan 4 : 2. Malang 4/3 x 156 = 208 botol Surabaya 2/3 x 156 = 104 botol Jumlah = 412 botol



Malang



Surabaya



Susu Vanilla 45% x 208 = 93 botol



Susu Vanilla 45% x 104 = 46 botol



Susu Cokelat 30% x 208 = 62 botol



Susu Cokelat 30% x 104 = 31 botol



Susu Strawbery 25% x 208 = 52 botol



Susu Strawberry 25% x 104 =26 botol



Jumlah



Jumlah



= 207 botol



= 103 botol



RINCIAN PERHITUNGAN Malang I Susu Vanilla Susu Cokelat Susu Strawberry



TRIWULAN I (23,68% x 93 = 22 botol x Rp. 1.750) (23,68% x 62 =14 botol x Rp. 2.200) (23,68% x 52 = 12 botol x Rp. 2.000) Jumlah = 48 botol



Rp. 38.500 Rp. 30.800 Rp. 24.000 Rp. 93.300



Susu Vanilla Susu Cokelat Susu Strawberry



TRIWULAN II (24,34% x 93 = 22 botol x Rp. 1.750) (24,34% x 63 = 15 botol x Rp. 2.200) (24,34% x 52 = 12 botol x Rp. 2.000) Jumlah = 49 botol



Rp. 38.500 Rp. 33.000 Rp. 24.000 Rp. 95.500



Susu Vanilla Susu Cokelat Susu Strawberry



TRIWULAN III (25,66% x 93 = 23 botol x Rp. 1.750) (25,66% x 63 = 16 botol x Rp. 2.200) (25,66% x 52 = 13 botol x Rp. 2.000) Jumlah = 52 botol



Rp. 40.250 Rp. 35.500 Rp. 26.000 Rp. 101.750



Susu Vanilla Susu Cokelat Susu Strawberry



TRIWULAN IV (26,32% x 93 = 24 botol x Rp. 1.750) (26,32% x 63 = 16 botol x Rp. 2.200) (26,32% x 52 = 13 botol x Rp. 2.000) Jumlah = 53 botol



Rp. 42.000 Rp. 35.500 Rp. 26.000 Rp. 103.500



Malang II



Total triwulan I + II + III + IV = 202 botol



Surabaya I Susu Vanilla Susu Cokelat Susu Strawberry



TRIWULAN I (23,68% x 46 =10 botol x Rp. 2.250) (23,68% x 31 = 7 botol x Rp. 2.700) (23,68% x 26 = 6 botol x Rp. 2.500) Jumlah = 23 botol



Rp. 22.500 Rp. 18.900 Rp. 15.000 Rp. 56.400



Susu Vanilla Susu Cokelat Susu Strawberry



TRIWULAN II (24,34% x 46 = 11 botol x Rp. 2.250) (24,34% x 31 = 7 botol x Rp. 2.700) (24,34% x 26 = 6 botol Rp. 2.500) Jumlah = 24 botol



Rp. 24.750 Rp. 18.900 Rp. 15.000 Rp. 58.650



Susu Vanilla Susu Cokelat Susu Strawberry



TRIWULAN III (25,66% x 46 = 11 botol x Rp. 2.250) (25,66% x 31 = 7 botol x Rp. 2.700) (25,66% x 26 = 6 botol x Rp. 2.500) Jumlah = 24 botol



Rp. 24.750 Rp. 18.900 Rp. 15.000 Rp. 58.650



Susu Vanilla Susu Cokelat Susu Strawberry



TRIWULAN IV (26,32% x 46 = 12 botol x Rp. 2.250) (26,32% x 31 = 8 botol x Rp. 2.700) (26,32% x 26 = 6 botol x Rp. 2.500) Jumlah = 26 botol



Rp. 27.000 Rp. 21.600 Rp. 15.000 Rp. 63.600



Surabaya II



Total triwulan I + II + III + IV = 97 botol



ANGGARAN PENJUALAN Daerah Penjualan dan Jenis Susu MALANG Susu Vanilla Susu Cokelat Susu Strawberry SUBTOTAL SURABAYA Susu Vanilla Susu Cokelat Susu Strawberry SUBTOTAL TOTAL



Kds



I



Rp.



Kds



II



TRIWULAN Rp.



Kds



22 14 12 48



38.500 30.800 24.000 93.300



22 15 12 49



38.500 33.000 24.000 95.500



10 7 6 23 142



22.500 18.900 15.000 56.400 299.400



11 7 6 24 146



24.750 18.900 15.000 58.650 308.300



III



IV



Setahun Rp.



Rp.



Kds



24 16 13 53



42.000 35.500 26.000 103.500



91 61 50 202



159.250 134.800 100.000 394.050



12 8 6 26 158



27.000 21.600 15.000 63.600 334.200



44 29 24 97 598



99.000 78.300 60.000 237.300 1.262.700



Rp.



Kds



23 16 13 52



40.250 35.500 26.000 101.750



11 7 6 24 146



24.750 18.900 15.000 58.650 308.300



Tugas 2 : Perusahaan PIKACHU merencanakan akan menjual camilan mie biting SUPER HOT untuk tahun 2022. Berikut ini data penjualan perusahaan selama 7 tahun lalu : TAHUN 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021



PENJUALAN 55.000 60.000 67.000 75.000 73.000 70.000 72.000



HARGA/UNIT Rp. 1.550 Rp. 1.650 Rp. 1.700 Rp. 1.725 Rp. 1.775 Rp. 1.850 Rp. 2.250



(Lanjutan Tugas) Camilan Mie Biting SUPER HOT dijual di 3 daerah penjualan yaitu: Medan, Maluku dan Papua dengan perbandingan : 3 : 2 : 1 Harga jual untuk tahun 2022, 2023 dan 2024 diperkirakan naik 15% dari rata-rata harga tahun sebelumnya. Penjualan setiap triwulan di setiap kota : TRIWULAN MEDAN MALUKU PAPUA I 20% 30% 20% II 30% 20% 30% III 30% 20% 25% IV 20% 30% 25% Dinyatakan : Buat ramalan penjualan dan anggaran penjualan 2022, 2023 dan 2024 (dengan metode MOMENT)



JAWABAN : Tugas 2 : 1.



Ramalan penjualan 2022, 2023 dan 2024 Tahun 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 ∑



a. b.



y 55.000 60.000 67.000 75.000 73.000 70.000 72.000 472.000



∑y = n.a + b. ∑x 472.000 = 7.a + b.21 ∑xy = a.∑x + b.∑x2 1.493.000 = a.21 + b.91 472.000 = 7.a + 21.b (x2)



x 0 1 2 3 4 5 6 21



xy 0 60.000 134.000 225.000 292.000 350.000 432.000 1.493.000



x2 0 1 4 9 16 25 36 91



1.493.000 = 21.a + 91.b (x1) Jadi 944.000 = 14a + 42b 1.493.000 = 21.a + 91.b - 549.000 = (-7a) + (-49b) 49b = -7a + 549.000 49b = 548,993 b = 548,993 49 b = 11,203 472.000 = 7a + 21b 472.000 = 7a + 21.(11.203) 7a = 472.000 – 235.263 a = 236.737 7 a = 33,819 y = a + bx y = 33,819 + 11,203 (7) Ramalan penjualan 2022 y = 112,240 2023 = 33,819 + 11,203 (8) = 123,443 2024 = 33,819 + 11,203 (9) = 134,646