Tugas Budgeting - Andryan Saputra [PDF]

Citation preview

Nama : Andryan saputra Nim : 2011140072 Kelas : PBS 3C Tugas : Budgeting



ILUSTRASI Penyusunan Anggaran Penjualan



Tugas 1 Terdapat perusahaan SUSU MURNI mempunyai data jualan produksinya selama 5 tahun. Daerah penjualan adalah Malang dan Surabaya dengan perbandingan 4 : 2 berikut harga jual per kotak susu : Malang



Surabaya



Susu Vanilla



Rp. 1.750



Rp. 2.250



Susu Cokelat



Rp. 2.200



Rp. 2.700



Susu Strawberry Rp. 2.000 Rp. 2.500 Distribusi penjualan tiap jenis produk ditaksir susu vanilla 45%, susu cokelat 30% dan susu strawberry 25%. Kita perkirakan perusahaan SUSU MURNI menggunakan metode tren kuadrat terkecil (least square), lalu susunlah anggaran penjualan untuk perusahaan tersebut!



Ilustrasi Penyusunan Anggaran Penjualan SUSU MURNI Tri wulan Tahun



III



I



IV



Setahun



II 2016 2017 2018 2019 2020



22



20



26



30



98 113 126 140 153



25



25



29



34



29



30



30



37



32



35



33



40



35



40



37



41



Jumlah



143



150



155



182



630



Rata-



28,6



30



31



36,4



126



Rata % 2021



22,69



23,8



25



28,8



100



JAWABAN : Tugas 1 : n



Tahun



Penjualan (Y)



x



x2



xy



1 2 3 4 5



2016 2017 2018 2019 2020



98 113 126 140 153



0 1 2 3 4



0 1 4 9 16



0 145 300 495 680



∑



630



10



30



1.620



5 x 1.620 – 10 x 630 b=



= 10 105 x 30 – (10)2 630 10 a =



= 10 x



= 106 5



5



Persamaan trend garis lurus



Y=a+bx Y = 106 x 10 x



Ramalan penjualan tahun 2020



106 + 10 (5) = 156 RINCIAN PERHITUNGAN



•



Ramalan penjualan susu tahun 2020 sebanyak 156 botol untuk daerah Malang dan Surabaya dengan perbandingan 4 : 2.



•



Malang 4/3 x 156 = 208 botol



• Surabaya Malang



2/3 x 156 = 104 botol Jumlah



= 412 botol Surabaya



Susu Vanilla 45% x 208 = 93 botol



Susu Vanilla 45% x 104 = 46 botol



Susu Cokelat 30% x 208 = 62 botol



Susu Cokelat 30% x 104 = 31 botol



Susu Strawbery 25% x 208 = 52 botol



Susu Strawberry 25% x 104 =26 botol



Jumlah



= 207 botol



Jumlah RINCIAN PERHITUNGAN



= 103 botol



Malang I TRIWULAN I Susu Vanilla Susu Cokelat Susu Strawberry



(23,68% x 93 = 22 botol x Rp. 1.750) (23,68% x 62 =14 botol x Rp. 2.200) (23,68% x 52 = 12 botol x Rp. 2.000)



Rp. 38.500 Rp. 30.800 Rp. 24.000



Jumlah = 48 botol



Rp. 93.300



TRIWULAN II Susu Vanilla Susu Cokelat Susu Strawberry



(24,34% x 93 = 22 botol x Rp. 1.750) (24,34% x 63 = 15 botol x Rp. 2.200) (24,34% x 52 = 12 botol x Rp. 2.000)



Rp. 38.500 Rp. 33.000 Rp. 24.000



Jumlah = 49 botol



Rp. 95.500



Malang II TRIWULAN III Susu Vanilla Susu Cokelat Susu Strawberry



(25,66% x 93 = 23 botol x Rp. 1.750) (25,66% x 63 = 16 botol x Rp. 2.200) (25,66% x 52 = 13 botol x Rp. 2.000)



Rp. 40.250 Rp. 35.500 Rp. 26.000



Jumlah = 52 botol



Rp. 101.750



TRIWULAN IV Susu Vanilla Susu Cokelat Susu Strawberry Total triwulan I + II + III + IV = 202 botol



(26,32% x 93 = 24 botol x Rp. 1.750) (26,32% x 63 = 16 botol x Rp. 2.200) (26,32% x 52 = 13 botol x Rp. 2.000)



Rp. 42.000 Rp. 35.500 Rp. 26.000



Jumlah = 53 botol



Rp. 103.500



Surabaya I TRIWULAN I Susu Vanilla Susu Cokelat Susu Strawberry



(23,68% x 46 =10 botol x Rp. 2.250) (23,68% x 31 = 7 botol x Rp. 2.700) (23,68% x 26 = 6 botol x Rp. 2.500)



Rp. 22.500 Rp. 18.900 Rp. 15.000



Jumlah = 23 botol



Rp. 56.400



TRIWULAN II Susu Vanilla Susu Cokelat Susu Strawberry



(24,34% x 46 = 11 botol x Rp. 2.250) (24,34% x 31 = 7 botol x Rp. 2.700) (24,34% x 26 = 6 botol Rp. 2.500)



Rp. 24.750 Rp. 18.900 Rp. 15.000



Jumlah = 24 botol



Rp. 58.650



Surabaya II TRIWULAN III Susu Vanilla Susu Cokelat Susu Strawberry



(25,66% x 46 = 11 botol x Rp. 2.250) (25,66% x 31 = 7 botol x Rp. 2.700) (25,66% x 26 = 6 botol x Rp. 2.500)



Rp. 24.750 Rp. 18.900 Rp. 15.000



Jumlah = 24 botol



Rp. 58.650



TRIWULAN IV Susu Vanilla Susu Cokelat Susu Strawberry



(26,32% x 46 = 12 botol x Rp. 2.250) (26,32% x 31 = 8 botol x Rp. 2.700) (26,32% x 26 = 6 botol x Rp. 2.500)



Rp. 27.000 Rp. 21.600 Rp. 15.000



Jumlah = 26 botol



Rp. 63.600



Total triwulan I + II + III + IV = 97 botol



ANGGARAN PENJUALAN Daerah Penjualan dan Jenis Susu



TRIWULAN I Kds



II Rp.



III



IV



Setahun



Kds



Rp.



Kds



Rp.



Kds



Rp.



Kds



Rp.



MALANG Susu Vanilla



22



38.500



22



38.500



23



40.250



24



42.000



91



159.250



Susu Cokelat



14



30.800



15



33.000



16



35.500



16



35.500



61



134.800



Susu Strawberry



12



24.000



12



24.000



13



26.000



13



26.000



50



100.000



SUBTOTAL



48



93.300



49



95.500



52



101.750



53



103.500



202



394.050



Susu Vanilla



10



22.500



11



24.750



11



24.750



12



27.000



44



99.000



Susu Cokelat



7



18.900



7



18.900



7



18.900



8



21.600



29



78.300



Susu Strawberry



6



15.000



6



15.000



6



15.000



6



15.000



24



60.000



SUBTOTAL



23



56.400



24



58.650



24



58.650



26



63.600



97



237.300



TOTAL



142



299.400



146



308.300



146



308.300



158



334.200



598



1.262.700



SURABAYA



Tugas 2 : Perusahaan PIKACHU merencanakan akan menjual camilan mie biting SUPER HOT untuk tahun 2022. Berikut ini data penjualan perusahaan selama 7 tahun lalu : TAHUN 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 (Lanjutan Tugas)



PENJUALAN



HARGA/UNIT



55.000 60.000 67.000 75.000 73.000 70.000 72.000



Rp. 1.550 Rp. 1.650 Rp. 1.700 Rp. 1.725 Rp. 1.775 Rp. 1.850 Rp. 2.250



Camilan Mie Biting SUPER HOT dijual di 3 daerah penjualan yaitu: Medan, Maluku dan Papua dengan perbandingan : 3 : 2 : 1 Harga jual untuk tahun 2022, 2023 dan 2024 diperkirakan naik 15% dari rata-rata harga tahun sebelumnya. Penjualan setiap triwulan di setiap kota : TRIWULAN



MEDAN



MALUKU



PAPUA



I



20%



30%



20%



II



30%



20%



30%



III



30%



20%



25%



IV 20% 30% 25% Dinyatakan : Buat ramalan penjualan dan anggaran penjualan 2022, 2023 dan 2024 (dengan metode MOMENT)



JAWABAN : Tugas 2 : 1.



Ramalan penjualan 2022, 2023 dan 2024 Tahun



y



x



xy



x2



a. b.



2015



55.000



0



0



0



2016



60.000



1



60.000



1



2017



67.000



2



134.000



4



2018



75.000



3



225.000



9



2019



73.000



4



292.000



16



2020



70.000



5



350.000



25



2021



72.000



6



432.000



36



1.493.000



91



∑ 472.000 21 ∑y = n.a + b. ∑x 472.000 = 7.a + b.21 ∑xy = a.∑x + b.∑x2 1.493.000 = a.21 + b.91 472.000 = 7.a + 21.b (x2) 1.493.000 = 21.a + 91.b (x1) Jadi 944.000 = 14a + 42b



= 21.a + 91.b - 549.000= (-7a)+ (-49b) 1.493.000 49b = -7a + 549.000 49b = 548,993 b = 548,993 49 b= 11,203 472.000 = 7a + 21b 472.000 = 7a + 21.(11.203) 7a = 472.000 – 235.263 a = 236.737 7a = 33,819 y = a + bx y = 33,819 + 11,203 (7) Ramalan penjualan 2022 y = 112,240 2023 = 33,819 + 11,203 (8) = 123,443 2024 = 33,819 + 11,203 (9) = 134,646