7 0 112 KB
Nama : Andryan saputra Nim : 2011140072 Kelas : PBS 3C Tugas : Budgeting
ILUSTRASI Penyusunan Anggaran Penjualan
Tugas 1 Terdapat perusahaan SUSU MURNI mempunyai data jualan produksinya selama 5 tahun. Daerah penjualan adalah Malang dan Surabaya dengan perbandingan 4 : 2 berikut harga jual per kotak susu : Malang
Surabaya
Susu Vanilla
Rp. 1.750
Rp. 2.250
Susu Cokelat
Rp. 2.200
Rp. 2.700
Susu Strawberry Rp. 2.000 Rp. 2.500 Distribusi penjualan tiap jenis produk ditaksir susu vanilla 45%, susu cokelat 30% dan susu strawberry 25%. Kita perkirakan perusahaan SUSU MURNI menggunakan metode tren kuadrat terkecil (least square), lalu susunlah anggaran penjualan untuk perusahaan tersebut!
Ilustrasi Penyusunan Anggaran Penjualan SUSU MURNI Tri wulan Tahun
III
I
IV
Setahun
II 2016 2017 2018 2019 2020
22
20
26
30
98 113 126 140 153
25
25
29
34
29
30
30
37
32
35
33
40
35
40
37
41
Jumlah
143
150
155
182
630
Rata-
28,6
30
31
36,4
126
Rata % 2021
22,69
23,8
25
28,8
100
JAWABAN : Tugas 1 : n
Tahun
Penjualan (Y)
x
x2
xy
1 2 3 4 5
2016 2017 2018 2019 2020
98 113 126 140 153
0 1 2 3 4
0 1 4 9 16
0 145 300 495 680
∑
630
10
30
1.620
5 x 1.620 – 10 x 630 b=
= 10 105 x 30 – (10)2 630 10 a =
= 10 x
= 106 5
5
Persamaan trend garis lurus
Y=a+bx Y = 106 x 10 x
Ramalan penjualan tahun 2020
106 + 10 (5) = 156 RINCIAN PERHITUNGAN
•
Ramalan penjualan susu tahun 2020 sebanyak 156 botol untuk daerah Malang dan Surabaya dengan perbandingan 4 : 2.
•
Malang 4/3 x 156 = 208 botol
• Surabaya Malang
2/3 x 156 = 104 botol Jumlah
= 412 botol Surabaya
Susu Vanilla 45% x 208 = 93 botol
Susu Vanilla 45% x 104 = 46 botol
Susu Cokelat 30% x 208 = 62 botol
Susu Cokelat 30% x 104 = 31 botol
Susu Strawbery 25% x 208 = 52 botol
Susu Strawberry 25% x 104 =26 botol
Jumlah
= 207 botol
Jumlah RINCIAN PERHITUNGAN
= 103 botol
Malang I TRIWULAN I Susu Vanilla Susu Cokelat Susu Strawberry
(23,68% x 93 = 22 botol x Rp. 1.750) (23,68% x 62 =14 botol x Rp. 2.200) (23,68% x 52 = 12 botol x Rp. 2.000)
Rp. 38.500 Rp. 30.800 Rp. 24.000
Jumlah = 48 botol
Rp. 93.300
TRIWULAN II Susu Vanilla Susu Cokelat Susu Strawberry
(24,34% x 93 = 22 botol x Rp. 1.750) (24,34% x 63 = 15 botol x Rp. 2.200) (24,34% x 52 = 12 botol x Rp. 2.000)
Rp. 38.500 Rp. 33.000 Rp. 24.000
Jumlah = 49 botol
Rp. 95.500
Malang II TRIWULAN III Susu Vanilla Susu Cokelat Susu Strawberry
(25,66% x 93 = 23 botol x Rp. 1.750) (25,66% x 63 = 16 botol x Rp. 2.200) (25,66% x 52 = 13 botol x Rp. 2.000)
Rp. 40.250 Rp. 35.500 Rp. 26.000
Jumlah = 52 botol
Rp. 101.750
TRIWULAN IV Susu Vanilla Susu Cokelat Susu Strawberry Total triwulan I + II + III + IV = 202 botol
(26,32% x 93 = 24 botol x Rp. 1.750) (26,32% x 63 = 16 botol x Rp. 2.200) (26,32% x 52 = 13 botol x Rp. 2.000)
Rp. 42.000 Rp. 35.500 Rp. 26.000
Jumlah = 53 botol
Rp. 103.500
Surabaya I TRIWULAN I Susu Vanilla Susu Cokelat Susu Strawberry
(23,68% x 46 =10 botol x Rp. 2.250) (23,68% x 31 = 7 botol x Rp. 2.700) (23,68% x 26 = 6 botol x Rp. 2.500)
Rp. 22.500 Rp. 18.900 Rp. 15.000
Jumlah = 23 botol
Rp. 56.400
TRIWULAN II Susu Vanilla Susu Cokelat Susu Strawberry
(24,34% x 46 = 11 botol x Rp. 2.250) (24,34% x 31 = 7 botol x Rp. 2.700) (24,34% x 26 = 6 botol Rp. 2.500)
Rp. 24.750 Rp. 18.900 Rp. 15.000
Jumlah = 24 botol
Rp. 58.650
Surabaya II TRIWULAN III Susu Vanilla Susu Cokelat Susu Strawberry
(25,66% x 46 = 11 botol x Rp. 2.250) (25,66% x 31 = 7 botol x Rp. 2.700) (25,66% x 26 = 6 botol x Rp. 2.500)
Rp. 24.750 Rp. 18.900 Rp. 15.000
Jumlah = 24 botol
Rp. 58.650
TRIWULAN IV Susu Vanilla Susu Cokelat Susu Strawberry
(26,32% x 46 = 12 botol x Rp. 2.250) (26,32% x 31 = 8 botol x Rp. 2.700) (26,32% x 26 = 6 botol x Rp. 2.500)
Rp. 27.000 Rp. 21.600 Rp. 15.000
Jumlah = 26 botol
Rp. 63.600
Total triwulan I + II + III + IV = 97 botol
ANGGARAN PENJUALAN Daerah Penjualan dan Jenis Susu
TRIWULAN I Kds
II Rp.
III
IV
Setahun
Kds
Rp.
Kds
Rp.
Kds
Rp.
Kds
Rp.
MALANG Susu Vanilla
22
38.500
22
38.500
23
40.250
24
42.000
91
159.250
Susu Cokelat
14
30.800
15
33.000
16
35.500
16
35.500
61
134.800
Susu Strawberry
12
24.000
12
24.000
13
26.000
13
26.000
50
100.000
SUBTOTAL
48
93.300
49
95.500
52
101.750
53
103.500
202
394.050
Susu Vanilla
10
22.500
11
24.750
11
24.750
12
27.000
44
99.000
Susu Cokelat
7
18.900
7
18.900
7
18.900
8
21.600
29
78.300
Susu Strawberry
6
15.000
6
15.000
6
15.000
6
15.000
24
60.000
SUBTOTAL
23
56.400
24
58.650
24
58.650
26
63.600
97
237.300
TOTAL
142
299.400
146
308.300
146
308.300
158
334.200
598
1.262.700
SURABAYA
Tugas 2 : Perusahaan PIKACHU merencanakan akan menjual camilan mie biting SUPER HOT untuk tahun 2022. Berikut ini data penjualan perusahaan selama 7 tahun lalu : TAHUN 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 (Lanjutan Tugas)
PENJUALAN
HARGA/UNIT
55.000 60.000 67.000 75.000 73.000 70.000 72.000
Rp. 1.550 Rp. 1.650 Rp. 1.700 Rp. 1.725 Rp. 1.775 Rp. 1.850 Rp. 2.250
Camilan Mie Biting SUPER HOT dijual di 3 daerah penjualan yaitu: Medan, Maluku dan Papua dengan perbandingan : 3 : 2 : 1 Harga jual untuk tahun 2022, 2023 dan 2024 diperkirakan naik 15% dari rata-rata harga tahun sebelumnya. Penjualan setiap triwulan di setiap kota : TRIWULAN
MEDAN
MALUKU
PAPUA
I
20%
30%
20%
II
30%
20%
30%
III
30%
20%
25%
IV 20% 30% 25% Dinyatakan : Buat ramalan penjualan dan anggaran penjualan 2022, 2023 dan 2024 (dengan metode MOMENT)
JAWABAN : Tugas 2 : 1.
Ramalan penjualan 2022, 2023 dan 2024 Tahun
y
x
xy
x2
a. b.
2015
55.000
0
0
0
2016
60.000
1
60.000
1
2017
67.000
2
134.000
4
2018
75.000
3
225.000
9
2019
73.000
4
292.000
16
2020
70.000
5
350.000
25
2021
72.000
6
432.000
36
1.493.000
91
∑ 472.000 21 ∑y = n.a + b. ∑x 472.000 = 7.a + b.21 ∑xy = a.∑x + b.∑x2 1.493.000 = a.21 + b.91 472.000 = 7.a + 21.b (x2) 1.493.000 = 21.a + 91.b (x1) Jadi 944.000 = 14a + 42b
= 21.a + 91.b - 549.000= (-7a)+ (-49b) 1.493.000 49b = -7a + 549.000 49b = 548,993 b = 548,993 49 b= 11,203 472.000 = 7a + 21b 472.000 = 7a + 21.(11.203) 7a = 472.000 – 235.263 a = 236.737 7a = 33,819 y = a + bx y = 33,819 + 11,203 (7) Ramalan penjualan 2022 y = 112,240 2023 = 33,819 + 11,203 (8) = 123,443 2024 = 33,819 + 11,203 (9) = 134,646