Tugas SIA - Analisis Flowchart Pembelian Kredit Revisi Haryo B [PDF]

Citation preview

TUGAS INDIVIDU SISTEM INFORMASI AKUNTANSI “ANALISIS BAGAN ARUS SISTEM PEMBELIAN KREDIT”



Oleh: Nama



:



Haryo Bagaskara



No Daftar Hadir



:



13



NPM



:



1401180105



Kelas



:



7-2 Program Studi D-IV Alih Program (Non Akt)



POLITEKNIK KEUANGAN NEGARA STAN NOVEMBER 2018



No.



Kelemahan



Potensial Kerugian



Rekomendasi



Program Pemeriksaan



1.



Tidak ada fungsi Administrasi Persediaan sehingga terjadi penggabungan fungsi. Fungsi Administrasi Persediaan dirangkap dengan Fungsi Gudang



o Tidak terjaminnya keselamatan barang o Terjadinya inefisiensi dengan adanya kemungkinan bahwa barang dibeli bukan merupakan yang dibutuhkan o Barang di gudang tidak dikontrol



Melakukan pemisahan fungsi Administrasi Persediaan dan Fungsi Gudang



Membandingkan dokumen persediaan dengan fisik persediaan yang ada melalui stock opname. Lakukan dengan teknik scanning misalnya dengan memeriksa secara lebih intensif untuk persediaan yang turnover-nya cepat, atau persediaan yang masuk tetapi tidak pernah keluar



2. o Purchase requisition (PR) diarsipkan by number o Tidak perlu mengirimkan Purchase requisition (PR) ke Receiving Room karena bagian Receiving Room hanya mencocokkan antara Purchase Order dengan barang yang datang.



Dalam mencari dokumen PR akan mengalami kesulitan ketika dibutuhkan nantinya.



o PR seharusnya diarsipkan by date. o PR seharusnya diteruskan ke Account Payable sebagai dokumen historis



3.



Tidak terdapat mekanisme penawaran bersaing melalui AVL (Approved Vendor List)



o Terdapat peluang harga barang yang diperoleh adalah tidak wajar o Kualitas barang yang didapat belum tentu terjamin kualitasnya



Menambahkan dokumen AVL sebagai input dalam menyusun Purchase Order.



4.



Purchase Order (PO) by purchase order diarsipkan oleh bagian Receiving



Dalam melakukan persiapan terkait peralatan, ruangan dan petugas penerima akan mengalami kesulitan ketika barang pesanan akan datang.



Mengarsipkan PO sesuai tanggal kedatangan barang (by date)



5.



Bagian Pembelian mengarsipkan PO dan PR by purchase order



Akan mengalami kesulitan dalam mencari dokumen atau mengecek kelengkapannya.



PO dan PR diarsipkan by number



Melakukan stock opname dan studi perbandingan harga



6.



7.



o RR diarsipkan by vendor oleh bagian Receiving Room o Receiving Report (RR) hanya terdiri dari 3 rangkap. Kurang 1 rangkap lagi untuk diteruskan ke Bagian Administrasi Persediaan dengan asumsi bahwa fungsi Administrasi Persediaan telah dipisahkan dari Bagian Gudang



o Dalam mencari dokumen PR akan mengalami kesulitan ketika dibutuhkan nantinya. o karena Bagian Administrasi Persediaan tidak menerima RR sebagai dasar untuk update Kartu Persediaan, ada kemungkinan pencatatan persediaan pada Kartu Persediaan berbeda dengan fisik persediaan yang ada di gudang



o



Belum diarsipkannya Voucher with document



o Pencarian atau o penentuan total utang yang akan jatuh tempo dan harus dibayar akan mengalami kesulitan



o



Mengarsipkan RR by RR number Membuat RR satu rangkap lagi untuk diteruskan ke Bagian Administrasi Persediaan.



Mengarsipkan Voucher with document sesuai tanggal jatuh tempo (by due date) sebelum tagihan dibayar