6018 P1 SPK Mengelola Buku Jurnal [PDF]

Citation preview

Paket



DOKUMEN NEGARA



1



UJIAN NASIONAL TAHUN PELAJARAN 2012/2013 SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN Satuan Pendidikan Kompetensi Keahlian Kode Materi Uji Alokasi Waktu Bentuk Soal



I.



: Sekolah Menengah Kejuruan (SMK) : Akuntansi : 6018 : Mengelola Buku Jurnal : 150 Menit (2,5 jam) : Penugasan Perorangan



PETUNJUK 1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar jawaban yang disediakan. 2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya. 3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar kerja yang telah disediakan. 4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan formulir-formulir jawaban. 5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam (jangan menggunakan pensil). 6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret. 7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban. 8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi. 9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi. 10. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.



DAFTAR PERALATAN, KOMPONEN, DAN BAHAN No. 1 1. 2. 1. 2. 3. 4. 5.



Nama Alat/Lembar Soal/Lembar Jawab 2 Alat Tes /Alat tangan Balpoint Hitam Kalkulator Lembar Soal Informasi identitas perusahaan Kebijakan akuntansi Daftar Akun Daftar customers, Vendor, Persediaan Neraca saldo per 30 Nopember 2012



6018–P1-12/13-Mengelola Buku Jurnal



Spesifikasi



Jumlah



Keterangan



3



4



5



Standard 12/14 Digit



1 1



HVS A4 HVS A4 HVS A4 HVS A4 HVS A4



2 Lembar 2 Lembar 2 Lembar 1 Lembar 1 Lembar



Hak Cipta pada Kemdikbud



SPK-1/22



No. 1 6. 7.



1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.



Nama Alat/Lembar Soal/Lembar Jawab 2 Daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account Payable dan Inventory) Bukti transaksi keuangan Desember 2012 yang diurutkan secara kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi Lembar Jawab Sales Journal Cash Receipt Journal Purchase Journal Cash Payment Journal General Journal Petty cash Journal Subsidiary Ledger Account Receivable Subsidiary Ledger Account Payable Inventory Card List of Account Receivable, Account Payable dan Inventory Balance



6018–P1-12/13-Mengelola Buku Jurnal



Spesifikasi



Jumlah



Keterangan



3 HVS A4



4 1 Lembar



5



HVS A4



13 Lembar



HVS A4 HVS A4 HVS A4 HVS A4 HVS A4 HVS A4 HVS A4 HVS A4 HVS A4 HVS A4



1 Lembar 1 Lembar 1 Lembar 1 Lembar 1 Lembar 1 Lembar 1 Lembar 1 Lembar 2 Lembar 1 Lembar



Hak Cipta pada Kemdikbud



SPK-2/22



PETUNJUK PENYELESAIAN SOAL UJIAN PRAKTIK AKUNTANSI MENGELOLA BUKU JURNAL I.



TUGAS ANDA a. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi dan lembar kerja b. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi c. Tugas anda kali ini adalah mencatat semua transaksi keuangan ke dalam bukubuku harian sebagai berikut : • Sales Journal • Cash Receipt Journal • Purchases Journal • Cash Payment Journal • General Journal • Petty Cash Journal • Inventory Card • Subsidiary Ledger - Account Receivable • Subsidiary Ledger - Account Payable • List Of Account Receivable, Account Payable and Inventory d. Bubuhkan tanda tangan saudara di tempat yang tersedia dalam dokumen sebagai tanda dokumen tersebut telah dibukukan e. Buatlah Total dan Rekapitulasi untuk jurnal-jurnal yang telah dibuat f. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 150 menit (2,5 jam) g. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat



II.



INFORMASI UMUM A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok Nama Perusahaan : PT ADI JAYA Alamat : Jl. Rajawali No. 22 Bandung No. Telepon : (022) 344 8877 No. Faksimili : (022) 344 8866 E-mail address : ADI [email protected]. PT ADI JAYA adalah badan usaha yang bergerak dalam perdagangan. Perusahaan tersebut membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa distributor dan kemudian menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para langganan lainnya di Bandung. B. Kebijakan Akuntansi PT ADI JAYA mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut : 1. Umum a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12 periode bulanan c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo



6018–P1-12/13-Mengelola Buku Jurnal



Hak Cipta pada Kemdikbud



SPK-3/22



2.



3.



4.



5.



6.



7.



8.



d. Dipergunakan Special Journal dan General Journal untuk mencatat transaksi e. Mata uang menggunakan Rupiah Pembelian a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Income 10% dari nilai pembelian b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN Income c. Termin pembayaran N/30 d. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian termasuk PPN Income Pengeluaran Kas a. Pengeluaran kas diatas Rp 4.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas b. Untuk pengeluaran sebesar Rp 4.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tidak tetap (Fluctuation fund system) Penjualan a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Outcome 10% dari nilai penjualan b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN Outcome c. Termin pembayaran yang berlaku adalah N/30 d. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan termasuk PPN Outcome Penerimaan Kas a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam brankas perusahaan b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 599-151-32 Bank Danamon, KC-Moch. Hatta Bandung Penilaian Persediaan Barang a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem Perpetual b. Metode yang dipergunakan adalah metode FIFO atau MPKP (masuk pertama keluar pertama) Penyusutan Aktiva Tetap a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus b. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap bulan Laporan Arus kas menggunakan metode langsung.



6018–P1-12/13-Mengelola Buku Jurnal



Hak Cipta pada Kemdikbud



SPK-4/22



III.



RINCIAN PEKERJAAN Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara ini sedang cuti, maka pemilik perusahaan meminta anda untuk menggantikannya. Pekerjaan anda adalah menyelesaikan pekerjaan akuntansi khususnya untuk pengelola jurnal. Secara rinci pekerjaan Anda adalah sebagai berikut: NO A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 B 1 2



IV.



ASPEK YANG DINILAI KETERAMPILAN Sales Journal + Rekapitulasi Cash Receipt Journal + Rekapitulasi Purchases Journal + Rekapitulasi Jurnal Pengeluaran kas + Rekapitulasi General Journal + Rekapitulasi Petty Cash Journal Inventory Card (2 item ) Subsidiary Ledger Account Receivable Subsidiary Ledger Account Payable List Of Account Receivale Balance, Account Payable dan Inventory SIKAP KERJA Kerapihan dan keberhasilan Kecepatan



DAFTAR AKUN NO.



FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI NILAI



NAMA AKUN



CURRENT ASSETS: 1-1100 Cash In Bank 1-1200 Petty Cash 1-1300 Accounts Receivable 1-1400 Allowance for Doubtful Debt 1-1500 Merchandise Inventory 1-1600 Store Supplies 1-1700 Prepaid Insurance 1-1800 Prepaid Rent 1-1900 Prepaid Tax 1-1910 PPN Income 1-1920 Prepaid PPN FIXED ASSETS : 1-2100 Equipment at Cost 1-2110 Equipment Accum Dep CURRENT LIABILITIES : 2-1100 Accounts Payable 6018–P1-12/13-Mengelola Buku Jurnal



Kas di Bank Kas Kecil Piutang Dagang Cadangan Kerugian Piutang Persediaan Barang Dagangan Perlengkapan Toko Asuransi Dibayar Dimuka Sewa Dibayar Dimuka Uang Muka PPh Pasal 25 PPN Masukan Piutang PPN Peralatan Akumulasi Penyusutan Peralatan



Utang Dagang Hak Cipta pada Kemdikbud



SPK-5/22



2-1200 2-1300 2-1400 2-1500 2-1600



Expense Payable Income Tax Payable PPN Payable PPN Outcome Dividend Payable



Beban Yang Masih Harus Dibayar Utang Pajak Penghasilan (PPh) Utang PPN PPN Keluaran Utang Dividen



LONG TERM LIABILITIES : 2-2100 Bank Danamon Loan



Utang Jangka Panjang



EQUITY : 3-1100 Capital Stock 3-1200 Retained Earning 3-1300 Dividend 3-1400 Income Summary REVENUES : 4-1100 Sales 4-1200 Sales Return COST OF GOODS SOLD : 5-1100 Cost of Goods Sold 5-1200 Freight Paid OPERATING EXPENSE: 6-1000 Advertising Expense 6-1100 Telephone & Electricity Expense 6-1200 Store Supplies Expense 6-1300 Bad Debts Expense 6-1400 Depreciation Expense 6-1500 Insurance Expense 6-1600 Rent Expense 6-1700 Wages & Salaries Expense 6-1800 Other Operating Expense OTHER REVENUES AND GAINS: 8-1100 Interest Revenue OTHER EXPENSES AND LOSSES: 9-1100 Interest Expense 9-1200 Bank Service Charge 9-1300 Income Tax Expense



6018–P1-12/13-Mengelola Buku Jurnal



Modal Saham Laba ditahan Dividen Ikhtisar Laba- Rugi Penjualan Barang Dagangan Retur Penjualan Beban Pokok Penjualan Beban Transport Pembelian Beban Iklan Beban Telepon dan Listrik Beban Perlengkapan Toko Beban Kerugian Piutang Beban Penyusutan Aset Tetap Beban Asuransi Beban Sewa Toko Beban Upah dan Gaji Beban-beban Operasi Lainnya Pendapatan Bunga Beban Bunga Beban Administrasi Bank Beban Pajak Penghasilan (PPh)



Hak Cipta pada Kemdikbud



SPK-6/22



V.



Neraca Saldo per 30 Nopember 2012 PT ADI JAYA TRIAL BALANCE, PER 30 NOVEMBER 2012 (Dalam ribuan rupiah) KODE 1-1100 1-1200 1-1300 1-1400 1-1500 1-1600 1-1700 1-1800 1-1900 1-1910 1-1920 1-2100 1-2110 2-1100 2-1200 2-1300 2-1400 2-1500 2-1600 2-2100 3-1100 3-1200 3-1300 3-1400 4-1100 4-1200 5-1100 5-1200 6-1000 6-1100 6-1200 6-1300 6-1400 6-1500 6-1600



NAMA AKUN Cash in Bank Petty Cash Accounts Receivable Allowance for Doubtful Debt Merchandise Inventory Store Supplies Prepaid Insurance Prepaid Rent Prepaid Tax PPN Income Prepaid PPN Equipment at Cost Equipment Accum Dep Accounts Payable Expense Payable Income Tax Payable PPN Payable PPN Outcome Dividend Payable Bank Danamon Loan Capital Stock Retained Earning Dividend Income Summary Sales Sales Return Cost of goods Sold Freight Paid Advertising Expense Telephone & Electricity expense Store Supplies Expense Bad Debt Expense Depreciation Expense Insurance Expense Rent Expense



6018–P1-12/13-Mengelola Buku Jurnal



DEBET 68.550 11.700 839.300



KREDIT



14.000 600.000 5.200 12.500 20.500 17.000



69.600 24.320 568.700 8.600 4.200 4.500 320.000 400.000 14.500 27.500 852.900 395.820 12.600 3.800 7.800 4.750 12.000 16.500 11.400 22.900



Hak Cipta pada Kemdikbud



SPK-7/22



6-1700 6-1800 8-1100 9-1100 9-1200 9-1300



VI.



Wages & Salaries Expense Other Operating Expense Interest Revenue Interest Expense Bank Service Charge Income Tax Expense Jumlah........



40.200 10.100 7.900 2.200 7.700 2.216.620



2.216.620



DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER Daftar Customer No. C001 C002 C003 C004



Nama Toko Diana Toko Indah Toko Pesona Toko Mulia



Alamat Jl. Jend. Sudirman No. 46, Bandung Jl. Mesjid Raya No. 8, Bandung Jl. Tikukur No. 13 Bandung Jl. Riau No. 33 Bandung



Telepon 022 623 0197 022 723 5454 022 621 0164 022 622 1234



Daftar Supplier No. S001 S002 S003 VII.



Nama PT. ESA CV. TIRTA PT. PENA MAS



Alamat Jalan Sarijadi No. 12 , Bandung Jl. Kopo No. 31, Bandung Jl.Mangga No. 29, Bandung



Telepon 022 630 3334 022 380 2900 022 630 1234



DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG PER 30 NOPEMBER 2012 (Dalam Rupiah) Nama Toko Diana Toko Indah Toko Pesona Toko Mulia



VIII.



No. Faktur F-AJ/21 F-AJ/33 F-AJ/22 F-AJ/28



Tanggal 20/11/2012 28/11/2012 25/11/2012 26/11/2012 Jumlah .............



Penjualan 155.000.000 298.000.000 172.000.000 138.000.000 763.000.000



PPN Outcome 15.500.000 29.800.000 17.200.000 13.800.000 74.300.000



JUMLAH 170.500.000 327.800.000 189.200.000 151.800.000 839.300.000



DAFTAR SALDO UTANG DAGANG PER 30 NOPEMBER 2012 (Dalam Rupiah) Nama PT. ESA CV. TIRTA PT. PENA MAS



IX.



No. Faktur F/E-375 F/T-0609 F/PM-123



Tanggal 25/11/2012 18/11/2012 29/11/2012 Jumlah.........



Pembelian 239.000.000 205.000.000 73.000.000 517.000.000



PPN Income 23.900.000 20.500.000 7.300.000 51.700.000



JUMLAH 262.900.000 225.500.000 80.300.000 568.700.000



PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN PER 30 NOPEMBER 2012



6018–P1-12/13-Mengelola Buku Jurnal



Hak Cipta pada Kemdikbud



SPK-8/22



(Dalam Rupiah) No. 1 2



Kode 501LED 601LCD



Nama Item TV LED TV LCD Jumlah........



Quantity 40 25 65



Price/Unit 10.000.000 8.000.000 -



PT ADI JAYA Jl. Rajawali No. 22 Bandung



Jumlah 400.000.000 200.000.000 600.000.000



Dokumen Transaksi No 1



BUKTI PENGELUARAN KAS



Nomor : BKK-101 Tanggal



: 3 Desember



2012 Cek 



Nomor Cek : BP12-001



Tanggal Cek : 3/12/2012



D Dibayar kepadaK Karyawan PT ADI JAYA BandungJumlah J Rp 5.000.000,00 0 Dengan H Huruf Lima juta rupiahKeterangan K Pembayaran gaji karyawan bulan November 2012 P Disetujui oleh : FAUZAN (Fauzan))Dibayar oleh : 6018–P1-12/13-Mengelola Buku Jurnal



Hak Cipta pada Kemdikbud



KAILA



(Kaila))Dibukukan oleh :



SPK-9/22



( (………………)



Dokumen Transaksi No. 2



PT ADI JAYA Jl. Rajawali No. 22 Bandung VOUCHER KAS KECIL Nomor Tanggal



: PC12-01 : 3 Desember 2012



Dibayarkan Kepada Jumlah Dengan Huruf



Percetakan ”Sehat”, Jl.Suci no.21, Bandung Rp 850.000,00 Delapan ratus lima puluh ribu rupiah



Keterangan



Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan



Disetujui oleh :



Dibayar oleh :



FAUZAN



KAILA



(Fauzan)



(Kaila)



Dibukukan oleh :



(………………)



PT ADI JAYA Jl. Rajawali No. 22 Bandung



Dokumen Transaksi No. 3



BUKTI PENERIMAAN KAS Uang Tunai -- Cek 



Nomor : BKM-XII-01 Tanggal : 4 Desember 2012



Nomor Cek : BCA-08-12



Tanggal Cek : 4/12/2012



D Diterima DariT Toko Diana, BandungJumlah J Rp 170.500.000,00 . Dengan HurufSeratus tujuh D p puluh juta lima ratus ribu rupiahKeterangan K Pelunasan faktur F-AJ/21 tertanggal 20 Nopember 2012 N Diketahui oleh : FAUZAN (Fauzan))Diterima oleh : 6018–P1-12/13-Mengelola Buku Jurnal



Diketahui oleh : Andrian (Andrian)



Hak Cipta pada Kemdikbud KAILA Diterima oleh : (Kaila))Dibukukan oleh :



Lina



(Lina)



Dibukukan oleh : (………………)



SPK-10/22



PT ADI JAYA Jl. Rajawali No. 22 Bandung



Dokumen Transaksi No. 4



VOUCHER KAS KECIL Nomor : PC12-02 Tanggal : 5 Desember 2012



D Dibayarkan KepadaK Kantor PLN dan PT TelkomJumlah J Rp 3.600.000,00 . Dengan H Huruf Tiga juta enam ratus rribu rupiahKeterangan K Rekening listrik bulan November 2012 Rp 2.100.000,Rekening telepon bulan November 2012 Rp 1.500.000,0 Disetujui oleh : FAUZAN (Fauzan))Dibayar oleh : KAILA (Kaila))Dibukukan oleh :



PT ADI JAYA Jl. Rajawali no. 22 Bandung No. F-AJ/41



( (………………)



COP Y



Tanggal: 7 Desember 2012



Kepada Yth. Toko Indah Dokumen Transaksi No. 5 JJl. Mesjid Raya No.8 BandungT Tgl. Kirim7 Desember 2012Purchase Order #4 472111T Termin N/30 JJumlahRp 195.800.000,00 0 D Dengan HurufSeratus sembilan puluh lima juta delapan ratus rribu rupiahK KeteranganPerincian sebagai berikut : FAKTUR QtyIItem No.D Q Description Price (Rp)T P Total HargaP PPNJUMLAH9501LED 5 TV LED12.000.000 0 108.000.00010.800.000118.800.000 . 7601LCD 6 TV LCD10.000.000 . 70.000.000 7.000.000 0 77.000.000 . Total jumlah178.000.00017.800.000195.800.000 . Tanda Terima HENDRIKO (Hendriko))



6018–P1-12/13-Mengelola Buku Jurnal



Hak Cipta pada Kemdikbud



Hormat kami, PT. Adi Jaya



WASTUTI (Wastuti)



SPK-11/22



PT ADI JAYA Jl. Rajawali No. 22 Bandung



Dokumen Transaksi No.6



BUKTI PENGELUARAN KAS Cek 



Nomor : BKK-102 Tanggal : 6 Desember 2012



Nomor Cek : BP12-002



Tanggal Cek : 6/12/2012



D Dibayar kepadaP PT. PENA MAS, BandungJumlah J Rp. 80.300.000,00 0 Dengan H Huruf Delapan puluh juta tiga ratus ribu rupiahKeterangan K Pelunasan Faktur F/PM-123 tertanggal 29 Nopember 2012 Disetujui oleh : FAUZAN (Fauzan))Dibayar oleh : KAILA



PT ADI JAYA Jl. Rajawali No. 22 Bandung



(Kaila))Dibukukan oleh :



NOTA KREDIT



No. NK-F-AJ/41 Kepada Yth. Toko Indah Jl. Mesjid Raya No. 8 Bandung



Tanggal : 8 Desember 2012 ( (………………)



Atas Faktur No. Tertanggal



Dokumen Transaksi No.7 F-AJ/41 7 Desember 2012



COPY



Jumlah Dengan Huruf



Rp. 24.200.000,00 Dua puluh empat juta dua ratus ribu rupiah



Keterangan



Perincian sebagai berikut :



Qty 1 1



Item No. 501LED 601LCD



Description TV LED



TV LCD



Price (Rp)



Total Harga



12.000.000 12.000.000 10.000.000 10.000.000 22.000.000



PPN 1.200.000 1.000.000 2.200.000



COPY



Jumlah 13.200.000 11.000.000 24.200.000



Hormat kami, 6018–P1-12/13-Mengelola Buku Jurnal



PT Kemdikbud Adi Jaya Hak Cipta pada



WASTUTI Wastuti)



SPK-12/22



PT ADI JAYA Jl. Rajawali No. 22 Bandung



Dokumen Transaksi No. 8



VOUCHER KAS KECIL Nomor : PC12-03 Tanggal : 10 Desember 2012



D Dibayarkan KepadaToko Melodi , Jl. Kartini,, BandungJumlah J Rp 800.000,00 0 Dengan H Huruf Delapan rratus ribu rupiahKeterangan K Pembelian perlengkapan toko P Disetujui oleh : FAUZAN (Fauzan))Dibayar oleh : KAILA (Kaila))Dibukukan oleh :



( (………………) Dokumen Transaksi No. 9



PT ADI JAYA Jl. Rajawali No. 22 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS



Nomor Tanggal



Cek  Nomor Cek : BP12-003



: BKK-103 : 9 Desember 2012



Tanggal Cek : 9/12/2012



Dibayar kepada Jumlah Dengan Huruf



PT. ESA Bandung Rp. 262.900.000,00 Dua ratus enam puluh dua juta sembilan ratus ribu rupiah



Keterangan



Pelunasan Faktur F/E-375 tertanggal 25 Nopember 2012



Disetujui oleh : 6018–P1-12/13-Mengelola Buku Jurnal



Dibayar oleh :



Dibukukan oleh :



Hak Cipta pada Kemdikbud



FAUZAN



KAILA



(Fauzan)



(Kaila)



SPK-13/22



(………………)



Dokumen Transaksi No. 10



PT. PENA MAS Jl. Mangga No. 29 Bandung



Tanggal : 11 Desember 2012 FAKTUR



Kepada Yth. PT ADI JAYA



Tgl. Kirim Purchase Order # Termin



Jl. Rajawali No.22 Bandung Jumlah Dengan Huruf Keterangan



No. F/PM-135 11 Desember 2012 56DD N/30



Rp. 210.760.000,00 Dua ratus sepuluh juta tujuh ratus enam puluh ribu rupiah Perincian sebagai berikut :



Qty 11



Item No. 501LED



TV LED



Description



10



601LCD



TV LCD



Price (Rp.) Total Harga 10.100.000 111.100.00 8.050.000



0 80.500.00 0 191.600.00 0



Tanda Terima



8.050.000



88.550.000



19.160.000 210.760.000 Hormat kami, PT. Pena Mas



PT. PENA MAS Jl. Mangga No. 29 WIRATAMA Bandung



PUSPITA



NOTA KREDIT



No. NK-135



Kepada Yth. PT ADI JAYA



Jl. Rajawali No.22 Bandung Jumlah Dengan Huruf Keterangan



PPN Jumlah 11.110.000 122.210.000



Atas Faktur No. Tertanggal



Dokumen Transaksi No. 11



Tanggal: 12 Desember 2012 F05 11 Desember 2012



Rp. 19.965.000,00 Sembilan belas juta sembilan ratus enam puluh lima ribu rupiah Perincian sebagai berikut :



Qty 1



Item No. 501LED



TV LED



Description



1



601LCD



TV LCD



6018–P1-12/13-Mengelola Buku Jurnal



Price (Rp.) Total harga 10.100.000 10.100.00



PPN Jumlah 1.010.00 11.110.000 0 0 8.050.000 805.00 8.855.000 8.050.000 0 Hak Cipta pada Kemdikbud SPK-14/22 18.150.000 1.815.000 19.965.000 Hormat kami, PT. Pena Mas



PUSPITA



Dokumen Transaksi No. 12



PT ADI JAYA Jl. Rajawali No. 22 Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS



Nomor Tanggal



: BKM-XII-02 : 14 Desember 2012



Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : Mandiri-12-032



Tanggal Cek : 14/12/2012



Diterima Dari Jumlah Dengan Huruf



Toko Indah, Jl. Mesjid Raya No. 8, Bandung Rp 171.600.000,00 Seratus tujuh puluh satu juta enam ratus ribu rupiah



Keterangan



Pelunasan faktur F-AJ/41 tertanggal 7 Desember 2012 dikurangi dengan sales return



PT ADIDiketahui JAYA oleh : Jl. Rajawali No. 22 Bandung FAUZAN



Diterima oleh : KAILA NOTA KONTAN



(Fauzan) No. AJ-KN-01



Penjualan tunai



Tanggal : 15 Desember 2012



Tgl. Kirim Purchase Order # Termin



Dokumen Transaksi 15 Desember 2012No. 13 472112 N/30 COPY



Rp 180.400.000,00 Seratus delapan puluh juta empat ratus ribu rupiah. Perincian sbb :



Qty



Item No.



Description



7



501LED



TV LED



8



601LCD



TV LCD Jumlah



6018–P1-12/13-Mengelola Buku Jurnal



Tanda Terima ADEK



(………………)



(Kaila)



Kepada Yth.



Jumlah Dengan Huruf Keterangan



Dibukukan oleh :



Price Total (Rp.) Harga 12.000.00 84.000.000 0 10.000.00 80.000.000 0 164.000.000



Hak Cipta pada Kemdikbud



PPN



Jumlah



8.400.000



92.400.000



8.000.000



88.000.000



16.400.000



180.400.000



Hormat kami, PT. Adi Jaya



WASTUTI



SPK-15/22



Dokumen Transaksi No. 14



PT ADI JAYA Jl. Rajawali No. 22 Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS



Nomor Tanggal



Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : BNI-2205



: BKM-XII-03 : 16 Desember 2012



Tanggal Cek : 16/12/2012



Diterima Dari Jumlah Dengan Huruf



Toko Indah, Jl. Mesjid Raya No. 8, Bandung Rp. 327.800.000,00 Tiga ratus dua puluh tujuh juta delapan ratus ribu rupiah



Keterangan



Pelunasan faktur F-AJ/33 tertanggal 28 November 2012 Sales plus PPN Outcome.



Diketahui oleh :



Diterima oleh :



FAUZAN



KAILA



(Fauzan)



(Kaila)



Dibukukan oleh :



(………………) Dokumen Transaksi No. 15



PT ADI JAYA Jl. Rajawali No. 22 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Cek 



Nomor Tanggal



Nomor Cek : BP12-004



: BKK-104 : 17 Desember 2012 Tanggal Cek : 17/12/2012



Dibayar kepada Jumlah Dengan Huruf



Ke Kas Negara Via Kantor Pos Bandung Rp. 4.200.000,00 Empat juta dua ratus ribu rupiah



Keterangan



Pembayaran PPN untuk bulan Nopember 2012



Disetujui oleh :



6018–P1-12/13-Mengelola Buku Jurnal



Disetujui oleh : FAUZAN



(Fauzan) (Iqbal)



Dibayar oleh : Hak Cipta pada Kemdikbud Salesman, KAILA



(Kaila) (Asep Saepudin)



Dibukukan oleh : Dibukukan oleh : (………………) (………………)



SPK-16/22



Dokumen Transaksi No. 16



PT ADI JAYA Jl. Rajawali No. 22 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor Tanggal No Cek



: BKK-105 : 18 Desember 2012 : BP12-005



Dibayarkan Kepada Jumlah Dengan Huruf



Tn. Adri, Pemilik Perusahaan Rp 4.500.000,00 Empat juta lima ratus ribu rupiah



Keterangan



Untuk pembayaran dividen terutang



Disetujui oleh :



Dibayar oleh :



FAUZAN



KAILA



(Fauzan)



(Kaila)



PT ADI JAYA Jl. Rajawali No. 22 Bandung



Dibukukan oleh :



(………………)



FAKTUR No. F-AJ/42



Kepada Yth. Toko Diana Jl. Jend. Sudirman No. 46 Bandung



Tanggal : 19 Desember 2012



Tgl. Kirim Purchase Order # Termin



19 Desember 2012 Dokumen Transaksi No. 17 472113 N/30



COPY Jumlah Dengan Huruf Keterangan Qty 6 4



Item No. 501LED 601LCD



Rp. 123.200.000,00 Seratus dua puluh tiga juta dua ratus ribu rupiah Perincian sebagai berikut : Description



TV LED



TV LCD



Jumlah 6018–P1-12/13-Mengelola Buku Jurnal



Tanda Terima Disetujui oleh :



Price (Rp.) 12.000.000 10.000.000



Total Harga 72.000.000 40.000.000 112.000.00 0



(Maria)



Jumlah 79.200.000 44.000.000



11.200.000 123.200.000



Hak Cipta pada Kemdikbud



SPK-17/22



Dibayar oleh :



Hormat kami, Dibukukan oleh :



(Ny. Iqbal)



WASTUTI (………………)



MARIA



(Iqbal)



PPN 7.200.000 4.000.000



PT. Adi Jaya (Wastuti)



Dokumen Transaksi No. 18



PT ADI JAYA Jl. Rajawali No. 22 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Cek 



Nomor Tanggal



: BKK-106 : 20 Desember 2012



Nomor Cek : BP12-006 Tanggal Cek : 20/12/2012



Dibayar kepada Jumlah Dengan Huruf



PT. PENA MAS- Bandung Rp 190.795.000,00 Seratus sembilan puluh juta tujuh ratus sembilan puluh lima ribu rupiah Keterangan Pelunasan Faktur F/PM-135 tertanggal 11 Desember 2012 dikurangi dengan retur pembelian Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh : FAUZAN



KAILA



(Fauzan) PT ADI JAYA Jl. Rajawali No. 22 Bandung



(Kaila)



Dokumen Transaksi No. 19



BUKTI PENERIMAAN KAS Uang Tunai



(………………)



Nomor Tanggal



Cek  Nomor Cek : BRI-0702



: BKM-XII-04 : 21 Desember 2012 Tanggal Cek : 21/12/2012



Diterima Dari Perincian (Rp) Dengan Huruf



Toko Sukamakmur, Jl. Agus Salim No. 33 Bandung Rp 8.000.000,-



Keterangan



Piutang sebesar Rp.16.000.000,- yang telah dihapuskan dalam bulan Juli atas nama pelanggan Toko Sukamakmur, ternyata dapat di bayar kembali per tanggal tersebut sebesar 50%-nya.



Delapan juta rupiah



6018–P1-12/13-Mengelola Jurnal Diketahui oleh Buku :



Hak Cipta pada: Kemdikbud Diterima oleh



FAUZAN



KAILA



(Fauzan)



(Kaila)



Dibukukan oleh :SPK-18/22



(………………)



Dokumen Transaksi No. 20



PT. ESA Jalan Sarijadi No.12 Bandung



Tanggal: 22 Desember 2012 FAKTUR



Kepada Yth. PT ADI JAYA



Tgl. Kirim Purchase # Termin



Jl. Rajawali No.22 Bandung Jumlah Dengan Huruf Keterangan Qty 13



Item No.



15



601LCD



501LED



No. E-75 22 Desember 2012 1402VO N/30



Rp 279.510.000,00 Dua ratus tujuh puluh sembilan juta lima ratus sepuluh ribu rupiah Perincian sebagai berikut : Description TV LED



Price (Rp.) Total Harga 10.200.000 132.600.00



TV LCD



0 8.100.000 121.500.00 0 254.100.00 0



Tanda Terima



Jumlah 145.860.000



12.150.000



133.650.000



25.410.000



279.510.000



Hormat kami, PT Esa



WIRATAMA



RENNY Dokumen Transaksi No. 21



PT ADI JAYA Jl. Rajawali No. 22 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Cek 



PPN 13.260.000



Nomor



: BKK-107



Tanggal



: 23 Desember 2012



Nomor Cek : BP12-007



Tanggal Cek : 23/12/2012



Dibayar kepada Jumlah Dibayar Dengan Huruf



CV. TIRTA Bandung Rp. 225.500.000,00 Dua ratus dua puluh lima juta lima ratus ribu rupiah



Keterangan



Pelunasan Faktur F/T-0609 tertanggal 18 Nopember 2012



Disetujui oleh :



Dibayar oleh :



FAUZAN



KAILA



(Fauzan)



(Kaila)



6018–P1-12/13-Mengelola Buku Jurnal



Hak Cipta pada Kemdikbud



Dibukukan oleh :



SPK-19/22



(………………)



Dokumen Transaksi No. 22



PT ADI JAYA Jl. Rajawali No. 22 Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS Uang Tunai



Nomor



: BKM-XII-05



Tanggal



: 24 Desember 2012



-- Cek  Nomor Cek : BNI-0511 Tanggal Cek : 25/12/2012



Diterima Dari Jumlah Diterima Dengan Huruf



Toko Pesona, Jl. Tikukur No. 13 Bandung Rp 189.200.000,00 Seratus depalan puluh sembilan juta dua ratus ribu rupiah



Keterangan



Pelunasan faktur F-AJ/22 tertanggal 25 November 2012



Diketahui oleh :



Diterima oleh :



FAUZAN



KAILA



(Fauzan)



(Kaila)



Dibukukan oleh :



(………………)



Dokumen Transaksi No. 23



PD ADI JAYA Jl. Rajawali No. 22 Bandung VOUCHER KAS KECIL Nomor Tanggal



: PC12-04 : 26 Desember 2012



Dibayarkan Kepada Jumlah Dengan Huruf



Bp. Dodi, Jl. Dewi Sartika, Bandung Rp. 450.000,Empat ratus lima puluh ribu rupiah



Keterangan



Perbaikan atap toko yang rusak. (Masukan sebagai beban operasi lain-lain/Other Operational Exp)



Disetujui oleh Buku : 6018–P1-12/13-Mengelola Jurnal



Dibayar oleh : Kemdikbud Hak Cipta pada



FAUZAN



KAILA



(Fauzan)



(Kaila)



Dibukukan oleh :SPK-20/22



(………………)



Dokumen Transaksi No. 24



PT ADI JAYA



COPY



FAKTUR



Jl. Rajawali No. 22 Bandung



No. F-AJ/43 Kepada Yth. Toko Pesona 60 Jl. Tikukur No. 13 Bandung Jumlah Dengan Huruf Keterangan Qty 15 10



Tanggal : 28 Desember 2012



Tgl. Kirim Purchase Order # Termin



28 Desember 2012



472114 N/30



Rp 308.000.000,00



Tiga ratus delapan juta rupiah Perincian sebagai berikut :



Item No.



Description



501LED 601LCD



TV LED



TV LCD



Price (Rp.) Total Harga PPN 12.000.000 180.000.000 18.000.000 10.000.000 100.000.000 10.000.000



Jumlah 198.000.000 110.000.000



280.000.000 28.000.000



308.000.000



Tanda Terima



Hormat kami, PT. Adi Jaya



AMELIA



WASTUTI



(Amelia)



(Wastuti)



CV. TIRTA Jl. Kopo No. 31 Bandung



Tanggal : 29 Desember 2012 FAKTUR



Kepada Yth. PT ADI JAYA



Tgl. Kirim



Dokumen Transaksi No. 25 No. T-2205 29 Desember 2012



Purchase # 66 YN Jl. Rajawali No.22 Termin N/30 Bandung Jumlah Rp 246.620.000,00 Dua ratus empat puluh enam juta enam ratus dua puluh ribu rupiah Dengan Huruf Keterangan Perincian sebagai berikut : Qty 12 11



Item No. 501LED 601LCD



Description TV LED TV LCD



Jumlah Tanda TerimaBuku Jurnal 6018–P1-12/13-Mengelola WIRATAMA (Wiratama)



Price (Rp.) Total Harga 10.800.000 129.600.000 8.600.000 94.600.000



PPN 12.960.000 9.460.000



Jumlah 142.560.000 104.060.000



224.200.000



22.420.000



246.620.000



Hak Cipta pada Kemdikbud



Hormat kami, SPK-21/22 CV. Tirta



SUGIHARTI (Sri Sugiharti)



Dokumen Transaksi No. 26



PT ADI JAYA Jl. Rajawali No. 22 Mengetahui : Bandung



Bag. Pembukuan :



Bag. Penjualan



Aditya



BUKTI PENGELUARAN KAS Levi (Aditya)



(Reza Levi)



Cek  Nomor Cek: BP12-008



Nomor Tanggal



: BKK-108 (………………) : 30 Desember 2012



Tanggal Cek: 30/12/2012



Dibayar kpd Perincian



Bank Danamon, KC-Moh. Hatta, Bandung Pinjaman (Loan) Bunga Jumlah



Dengan Huruf



Enam belas juta lima ratus ribu rupiah



Keterangan



Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang (Loan) dari Bank Danamon ditambah bunga.



Rp. 15.000.000,00



1.500.000,00



Rp. 16.500.000,00



Disetujui oleh :



Dibayar oleh :



Dibukukan oleh :



FAUZAN (Fauzan)



KAILA (Kaila)



(………………)



6018–P1-12/13-Mengelola Buku Jurnal



Hak Cipta pada Kemdikbud



Diketahui oleh :



Diterima oleh :



Dibukukan oleh :



(Iqbal)



(Ny. Iqbal)



(………………)



SPK-22/22