3 0 283 KB
Paket
DOKUMEN NEGARA
1
UJI KOMPETENSI KEAHLIAN TAHUN PELAJARAN 2017/2018
SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN Satuan Pendidikan Kompetensi Keahlian Kode Alokasi Waktu Bentuk Soal I.
: : : : :
Sekolah Menengah Kejuruan Akuntansi 6072 120 menit Penugasan Perorangan
PETUNJUK
A.
PETUNJUK UMUM 1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar jawaban yang disediakan. 2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya. 3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan. 4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan formulirformulir jawaban. 5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam (jangan menggunakan pulpen). 6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret. 7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban. 8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi. 9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi. 10. Tugas utama anda kali ini menyelesaikan pekerjaan akuntansi ke dalam format yang telah disediakan. 11. Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah disediakan sebagai tanda bahwa dokumen tersebut telah dientri ke dalam komputer ! 12. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 120 menit (2 jam). 13. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.
II.
BAHAN DAN ALAT A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia. a. Lembar soal. Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi, daftar akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan, neraca saldo per 30 Nopember 2016 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account Payable dan Inventory) per 30 Nopember 2016 b.
6072-P1-17/18
Lembar Dokumen Transaksi. Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2016 yang diurutkan secara kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan mengadakan kalkulasi sendiri. Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK- 1 / 24
B. Alat-alat yang disediakan oleh Peserta 1. Alat-alat tulis 2. Kalkulator III.
INFORMASI UMUM 1. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok Nama Perusahaan : PD MITRA Alamat : Jl. Irian Barat No 47 Bandung No. Telepon : (022) 420 0117 No. Faksimili : (022) 420 0117 E-mail address : [email protected] PD MITRA adalah perusahaan perorangan yang bergerak dalam perdagangan. Perusahaan tersebut membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa distributor dan kemudian menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para langganan lainnya di Bandung.. Perusahaan dijalankan oleh Ruchdiana sebagai pemilik dibantu oleh empat orang pegawai. Para pegawai terdiri atas dua salesman dan dua orang tenaga bagian keuangan/ akuntansi/administrasi. 2.
Kebijakan Akuntansi PD MITRA mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut : a. Umum a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis. b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12 periode bulanan. c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo. d. Dipergunakan Special Journal dan General Journal untuk mencatat transaksi. e. Mata uang menggunakan Rupiah b.
Pembelian a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Income 10% dari nilai pembelian. b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN Income. c. Termin pembayaran N/30. d. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar. e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian termasuk PPN Income. c. Pengeluaran Kas a. Pengeluaran kas diatas Rp. 1.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas. b. Untuk pengeluaran sebesar Rp. 1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tetap d. Penjualan a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Outcome 10% dari nilai penjualan. b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN Outcome. c. Termin pembayaran yang berlaku adalah N/30 . d. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar. e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan termasuk PPN Outcome. 6072-P1-17/18
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK- 2 / 24
e.
Penerimaan Kas a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam brankas perusahaan.
b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12663 Bank BCA, KC-Moch. Toha Bandung. f. Penilaian Persediaan Barang a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem pencatatan Perpetual b. Metode yang dipergunakan adalah metode harga pokok Rata Rata Bergerak g. Penyusutan Aktiva Tetap. a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus nilai residu Rp 3.300.000,00 umur ekonomis 8 tahun. b. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap bulan. IV.
RINCIAN PEKERJAAN Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara ini sedang cuti, maka Pemilik perusahaan meminta anda untuk menggantikannya. Pekerjaan anda adalah menyelesaikan pekerjaan akuntansi khususnya untuk pengelola jurnal. Secara rinci pekerjaan Anda adalah sebagai berikut:
NO A 1 2 3 4 5 6 7 B 1 2
ASPEK YANG DINILAI KETERAMPILAN Sales Journal (10) + Rekapitulasi (5) Cash Receipt Journal (10) Rekapitulasi (5) Purchases Journal (10) + Rekapitulasi (5) Jurnal Pengeluaran kas (10) + Rekapitulasi (5) General Journal (10) + Rekapitulasi (5) Petty Cash Journal (5) Inventory Card (2 item @ skor 5) SIKAP KERJA Kerapihan dan keberhasilan Kecepatan Total skor
6072-P1-17/18
Hak Cipta pada Kemdikbud
SKOR 15 15 15 15 15 5 10 5 5 100
SPK- 3 / 24
V.
DAFTAR AKUN
NOMOR
NAMA AKUN
FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI NILAI:
Current Assets : 1-1100 Cash in Bank 1-1200 Petty Cash 1-1300 Accounts Receivable 1-1400 Allowance for Doubtful Debt 1-1500 1-1600 1-1700 1-1800 1-1900
Merchandise Inventory Store Supplies Prepaid Insurance Prepaid Rent Prepaid Tax
kas di bank kas kecil piutang dagang penyisihan atau cadangan kerugian piutang Persediaan barang dagangan perlengkapan toko asuransi dibayar dimuka sewa dibayar dimuka uang muka PPh Ps 25
Fixed Assets : 1-2100 Equipment at Cost 1-2110 Equipment Accum Dep
peralatan akumulasi penyusutan peralatan
Current Liabilities : 2-1100 Accounts Payable 2-1200 Expense Payable 2-1300 Income Tax Payable 2-1400 PPN Payable 2-1500 PPN Outcome 2-1600 PPN Income
hutang dagang hutang biaya hutang pajak penghasilan (PPh) hutang PPN PPN Keluaran PPN Masukan
Long Term Liabilities : 2-2100 Bank BCA Loan
hutang jangka panjang
Equity : 3-1100 3-1200 3-1300
Ruchdiana Capital Ruchdiana Drawing Income Summary
modal pemilik pengambilan pribadi pemilik Ikhtisar laba-rugi
Sales Sales Retur Sales discount Freight Collected
penjualan barang dagang retur penjualan potongan penjualan pendapatan angkut penjualan
Revenues 4-1100 4-1200 4-1300 4-1400
:
Cost Of Goods Sold : 5-1100 Cost of goods Sold 5-1200 Freight Paid 5-1300 Purchases discount
6072-P1-17/18
harga pokok penjualan beban transportasi pembelian potongan pembelian
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK- 4 / 24
Operating 6-1000 6-1100 6-1200 6-1300 6-1400 6-1500 6-1600 6-1700 6-1800
Expenses : Advertising Expenses Telephone & Electricity Expenses Store Supplies Expenses Bad Debts Expenses Depreciation expenses Insurance expense Rent Expense Wages & Salaries Other Operating Expenses
beban iklan beban telepon dan listrik beban perlengkapan toko beban kerugian penghapusan piutang beban depresiasi aktiva tetap (peralatan) beban asuransi beban sewa toko beban upah dan gaji beban-beban operasi lainnya
Other Revenues and Gains : 7-1100 Interest Revenue
pendapatan bunga
Other Expenses and Losses : 8-1100 Interest Expense 8-1200 Bank Service Charge 8-1300 Income Tax Expense
beban bunga beban administrasi bank beban pajak penghasilan (PPh)
VI.
Neraca Saldo per 30 Nopember 2016 PD MITRA TRIAL BALANCE, PER 30 NOVEMBER 2016 (Dalam ribuan rupiah)
KODE 1-1100 1-1200 1-1300 1-1400 1-1500 1-1600 1-1700 1-1800 1-1900 1-2100 1-2110 2-1100 2-1200 2-1300 2-1400 2-1500 2-1600 2-2100 3-1100 3-1200 4-1100 4-1300 5-1100 5-1200 6-1000 6-1100 6-1200
NAMA AKUN Cash in Bank Petty Cash Accounts Receivable Allowance for Doubtful Debt Merchandise Inventory Store Supplies Prepaid Insurance Prepaid Rent Prepaid Tax Equipment at Cost Equipment Accum Dep Accounts Payable Expense Payable Income Tax Payable PPN Payable PPN Outcome PPN Income Bank BCA Loan Ruchdiana Capital Ruchdiana, Drawing Sales Sales Retur Cost of goods Sold Freight Paid Advertising Expenses Telephone & Electricity expenses Store Supplies Expenses
6072-P1-17/18
Rp Rp Rp
DEBET 40.500 10.000 85.800
Rp Rp Rp Rp
520.000 9.000 17.500 22.500
Rp
22.800
Rp.
Rp
Rp Rp Rp Rp Rp
Hak Cipta pada Kemdikbud
KREDIT
Rp
12.800
Rp Rp Rp
16.500 69.300 3.900
Rp Rp.
4.500
Rp Rp
300.000 326.950
Rp
503.300
3.000
25.400
329.400 8.800 4.400 8.900 4.950 SPK- 5 / 24
6-1300 6-1400 6-1500 6-1600 6-1700 6-1800 7-1100 8-1100 8-1200 8-1300
Bad Debt Expense Depreciation Expense Insurance Expense Rent Expense Wages & Salaries Other Operating Expense Interest Revenue Interest Expense Bank Service Charge Income Tax Expense
Rp Rp Rp Rp Rp
16.500 14.300 23.300 36.300 9.300
Rp Rp Rp Rp
8.800 6.600 15.000 1.243.050
Rp
5.800
Rp
1.243.050
Catatan Neraca Saldo, per 30 Nopember 2016
Umur ekonomis Equipment adalah 4 tahun dan Nilai Residunya sebesar Rp. 3.300.000,-
VII.
DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER
Daftar Customer No. C001 C002 C003 C004
Nama Ilham Computer Maulana Computer Akbar Computer Maulida Computer
Jl. Jl. Jl. Jl.
Alamat Geger Kalong 17, Bandung Cimahi Raya No. 63, Bandung Sukajadi, No. 57 Bandung Wastu Kencana No. 72 Bandung
Telepon 022 623 0197 022 723 5454 022 621 0164 022 622 1234
Daftar Supplier No. S001 S002 S003
Nama
Alamat BEC Lt. 1 No. 12 , Bandung BIP Lt. 3 No. 31, Bandung ITC, Lt. 2 No. 29, Bandung
PT TIARA CV ANGGITA PT PUTRI
Telepon 022 630 3334 022 380 2900 022 630 1234
VIII. DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG Per 30 Nopember 2016 Nama Ilham Computer Maulana Computer Akbar Computer Maulida Computer
IX.
No. Faktur F-11/12 F-11/25 F-11/10 -
Tanggal
Penjualan
25/11/2016 29/11/2016 23/11/2016 -
31.000.000 26.000.000 21.000.000 78.000.000
PPN Outcome 3.100.000 2.600.000 2.100.000 7.800.000
JUMLAH 34.100.000 28.600.000 23.100.000 85.800.000
DAFTAR SALDO UTANG DAGANG
Per 30 Nopember 2016 Nama PT TIARA CV ANGGITA PT PUTRI 6072-P1-17/18
No. Faktur C.15234 F.1289 Fk.2016
Tanggal
Pembelian
23/11/2016 20/11/2016 28/11/2016
21.000.000 16.000.000 26.000.000
Hak Cipta pada Kemdikbud
PPN Income 2.100.000 1.600.000 2.600.000
JUMLAH 23.100.000 17.600.000 28.600.000
SPK- 6 / 24
63.000.000
X.
6.300.000
69.300.000
PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN
Per 30 Nopember 2016 No. 1 2
Kode T1301C T7102C
6072-P1-17/18
Nama Item Portege-M300 Satelite-M30
Quantity 20 16 36
Hak Cipta pada Kemdikbud
Price/Unit Rp. 16.000.000 Rp. 12.500.000
Jumlah 320.000.000 200.000.000 520.000.000
SPK- 7 / 24
Dokumen Transaksi No 1
PD MITRA Jl. Irian Barat No .47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Cek Dibayar kepada Jumlah Dengan Huruf Keterangan
Nomor : BKK11-1 Tanggal : 1 Desember 2016
Nomor Cek : CP12-001
Tanggal Cek : 6/12/2016
Karyawan PD MITRA Bandung Rp. 3.000.000,00 Tiga juta rupiah Pembayaran gaji karyawan bulan November 2016
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Dibukukan oleh
Maya
Ruchdiana (Ruchdiana)
(Maya)
(………………)
Dokumen Transaksi No.2
PD MITRA Jl. Irian Barat No .47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Cek Dibayar kepada Jumlah Dengan Huruf Keterangan Disetujui oleh :
Ruchdiana (Ruchdiana)
6072-P1-17/18
Nomor : BKK12-1 Tanggal : 1 Desember 2016
Nomor Cek : CP12-001
Tanggal Cek : 6/12/2016
Toko Hejo Rp. 3.300.000,00 Tiga juta tiga ratus ribu rupiah Pembelian Peralatan Toko Harga Rp. 3.000.000,00 PPN 10% Dibayar oleh :
(Maya)
Hak Cipta pada Kemdikbud
Dibukukan oleh
(………………)
SPK- 8 / 24
Dokumen Transaksi No.3
PD MITRA Jl. Irian Barat No 47 Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor : BKM12-1 Tanggal : 3 Desember 2016
Uang Tunai -- Cek
Tanggal Cek : 3/12/2016
Nomor Cek : BS21
Diterima Dari Jumlah Dengan Huruf
Ilham Computer, Geger Kalong Bandung Rp. 33.790.000,00 Tiga puluh tiga juta tujuh ratus sembilan puluh ribu rupiah
Keterangan
Pelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 Nopember 2016. Potongan Rp. 310.000,-
Diketahui oleh :
Diterima oleh :
Ruchdiana (Ruchdiana)
(Maya)
Dibukukan oleh :
Maya
(………………)
Dokumen Transaksi No.4
PD MITRA Jl. Irian Barat No. 47 Bandung VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-2 Tanggal : 4 Desember 2016 Dibayarkan Kepada Jumlah Dengan Huruf
Kantor PLN dan PT Telkom Rp. 900.000,00 Sembilan ratus ribu Rupiah
Keterangan
Rekening listrik bulan November 2016 Rp. 400.000,Rekening telepon bulan November 2016 Rp. 500.000,-
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Ruchdiana (Ruchdiana)
(Maya)
6072-P1-17/18
Maya
Hak Cipta pada Kemdikbud
Dibukukan oleh : (………………)
SPK- 9 / 24
Dokumen Transaksi No.5 PD MITRA Jl. Irian Barat No 47 Bandung
FAKTUR No. F12-1
COP Y Tanggal : 6 Desember 2016
Kepada Yth. Maulana Computer Jl. Cimahi Raya No.63 Bandung
Tgl. Kirim Purchase Order # Termin
6 Desember 2016 121 N/30
Jumlah Dengan Huruf
Rp. 245.800.000,Dua ratus empat puluh lima juta delapan ratus ribu rupiah
Keterangan
Perincian sbb :
Qty 8 5
Item No. T1301C T7102C
Description Portege-M300 Satelite-M30
Price (Rp) 18.500.000 15.000.000
Total Harga
PPN
JUMLAH
148.000.000 14.800.000 162.800.000 82.500.000 75.000.000 7.500.000 22.300.000 245.300.000 223.000.000 500.000 245.800.000
Freight Collected Total jumlah Disetujui oleh :
Salesman,
Dibukukan oleh :
Ruchdiana (Ruchdiana)
Andri (Andri)
(………………)
Dokumen Transaksi No.6
PD MITRA Jl. Irian Barat No, 47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor : BKK12-2 Tanggal : 6 Desember 2016
Cek
Nomor Cek : CP12-002
Tanggal Cek : 6/12/2016
Dibayar kepada Jumlah Dengan Huruf
PT PUTRI, ITC – Bandung Rp. 28.340.000,00 Dua puluh delapan juta tiga ratus empat puluh ribu rupiah
Keterangan
Pelunasan Faktur Fk2016 tertanggal 28 Nopember 2016. Potongan Rp. 260.000,-
Disetujui oleh : 6072-P1-17/18 Ruchdiana
(Ruchdiana)
Dibayar oleh : Hak Cipta pada Kemdikbud Maya
(Maya)
Dibukukan oleh : SPK- 10 / 24
(………………)
Dokumen Transaksi No.7
PD MITRA Jl. Irian Barat No.47 Bandung
NOTA KREDIT
No. NK12-1
COPY
Tanggal : 7 Desember 2016
Kepada Yth. Maulana Computer Jl. Cimahi Raya No.63 Bandung
Atas Faktur No. Tertanggal
F12-1 6 Desember 2016
Jumlah Dengan Huruf
Rp. 57.200.000,Lima puluh tujuh juta dua ratus ribu rupiah
Keterangan
Perincian sbb :
Qty 2 1
Item No. T1301C T7102C
Description Portege-M300 Satelite-M30
Price (Rp) 18.500.000 15.000.000
Total Harga 37.000.000 15.000.000 52.000.000
Disetujui oleh :
Salesman,
Ruchdiana (Ruchdiana)
(Andri)
PPN 3.700.000 1.500.000 5.200.000
Jumlah 40.700.000 16.500.000 57.200.000
Dibukukan oleh :
Andri
(………………)
Dokumen Transaksi No.8
PD MITRA Jl. Irian Barat No. 47 Bandung VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-3 Tanggal : 9 Desember 2016 Dibayarkan Kepada Jumlah Dengan Huruf
Toko Alfa Niaga, Jl. Dewi Sartika, Bandung Rp. 1.000.000,Satu juta rupiah
Keterangan
Pembelian perlengkapan toko
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Dibukukan oleh :
Ruchdiana (Ruchdiana)
Maya (Maya)
(………………)
6072-P1-17/18
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK- 11 / 24
Dokumen Transaksi No.9
PD MITRA Jl. Irian Barat No. 47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor : BKK12-3 Tanggal : 9 Desember 2016
Cek Nomor Cek : CP12-003
Tanggal Cek : 9/12/2016
Dibayar kepada Jumlah Dengan Huruf
PT TIARA, BEC - Bandung Rp. 23.100.000,Dua puluh tiga juta seratus ribu rupiah
Keterangan
Pelunasan Faktur C15234 tertanggal 23 Nopember 2016
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Ruchdiana (Ruchdiana)
(Maya)
Dibukukan oleh :
Maya
(………………)
Dokumen Transaksi No.10
PT PUTRI ITC Lantai 2 No. 29 Bandung
Tanggal : 10 Des. 2016 FAKTUR
No. F05
Kepada Yth. PD MITRA Jl. Irian Barat No 47 Bandung Jumlah Dengan Huruf Keterangan Qty 11 8
Item No. T1301C T7102C
Tgl. Kirim Purchase Order # Termin
10 Desember 2016 14A N/30
Rp. 304.600.000 Tiga ratus empat juta enam ratus ribu rupiah Perincian sbb : Description Portege-M300 Satelite-M30
Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah 16.000.000,- 176.000.000 17.600.000 193.600.000 12.500.000,- 100.000.000 10.000.000 110.000.000
276.000.000 27.600.000 303.600.000 1.000.000
Freight Paid
304.600.000
Diterima 6072-P1-17/18
oleh : Ruchdiana
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK- 12 / 24
Puput ( Ruchdiana)
( Puput)
Bag. Pembukuan : (………………) Dokumen Transaksi No.11
PT PUTRI ITC Lantai 2 No. 29 Bandung NOTA KREDIT
No. NK-1
Tanggal : 11 Desember 2016
Kepada Yth. PD MITRA Jl. Irian Barat No. 47 Bandung
Atas Faktur No. Tertanggal
F05 10 Desember 2016
Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan : Jumlah Rp. 45.100.000,Dengan Huruf Empat puluh lima juta seratus ribu rupiah. Keterangan Perincian sbb : Qty 1 2
Item No. T1301C T7102C
Description Portege-M300 Satelite-M30
Price (Rp.) Total harga PPN Jumlah 16.000.000,- 16.000.000 1.600.000 17.600.000 12.500.000,- 25.000.000 2.500.000 27.500.000
41.300.000 4.100.000 45.100.000 Mengetahui :
Bag. Penjualan :
Bag. Pembukuan :
Faisal (Faisal)
Puput
Novel (Novel)
(Puput)
Dokumen Transaksi No.12
PD MITRA Jl. Irian Barat No 47 Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor : BKM12-3 Tanggal : 12 Desember 2016
Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : SS142
Tanggal Cek : 12/12/2016
Diterima Dari Jumlah Dengan Huruf
Maulana Computer, Jl. Cimahi Raya No.63Bandung Rp. 188.100.000 Seratus delapan puluh delapan juta seratus ribu rupiah
Keterangan
Pelunasan faktur F12-1 tertanggal 6 Desember 2016 dikurangi dengan sales return
6072-P1-17/18
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK- 13 / 24
Diterima oleh :
Diketahui oleh :
Dibukukan oleh :
Maya (Maya)
Ruchdiana (Ruchdiana)
(………………) Dokumen Transaksi No.13
PD MITRA Jl. Irian Barat No. 47 Bandung
COPY
NOTA KONTAN No. KN01
Tanggal : 13 Desember 2016
Kepada Yth. Penjualan tunai
Jumlah Dengan Huruf Keterangan
Tgl. Kirim Purchase Order # Termin
13Desember 2016 122 N/30
Rp. 226.600.000,Dua ratus dua puluh enam juta enam ratus ribu rupiah. Perincian sbb :
Qty 5
Item No. T1301C
Description Portege-M300
8
T7102C
Satelite-M30
Price (Rp.) 18.000.00 0 14.500.00 0
Jumlah
Total Harga 90.000.000
PPN 9.000.000
116.000.00 0 206.000.00 0
11.600.00 117.600.000 0 20.600.00 226.600.00 0 0 Dibukukan oleh :
Disetujui oleh :
Salesman,
Ruchdiana (Ruchdiana)
Saepudin (Asep Saepudin)
Jumlah 99.000.000
(………………)
Dokumen Transaksi No.14
PD MITRA Jl. Irian Barat No 47 Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor : BKM12-4 Tanggal : 14 Desember 2016
Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : SS510
Tanggal Cek : 14/12/2016
Diterima Dari Jumlah Dengan Huruf
Maulana Computer, Jl. Cimahi Raya No.63Bandung Rp. 28.600.000,Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan
Pelunasan faktur F11-25 tertanggal 29 November 2016 Sales plus PPN Outcome.
6072-P1-17/18
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK- 14 / 24
Diketahui oleh :
Diterima oleh :
Ruchdiana (Ruchdiana)
(Maya)
Dibukukan oleh :
Maya
(………………) Dokumen Transaksi No.15
PD MITRA Jl. Irian Barat No 47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor : BKK12-4 Tanggal : 15 Desember 2016
Cek Nomor Cek : CP12-004
Tanggal Cek : 15/12/2016
Dibayar kepada Jumlah Dengan Huruf
Ke Kas Negara Via Kantor Pos Bandung Rp. 1.500.000,Satu juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan
Pembayaran PPN untuk bulan Nopember 2016
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Ruchdiana (Ruchdiana)
(Maya)
Dibukukan oleh :
Maya
(………………)
Dokumen Transaksi No.16
PD MITRA Jl. Irian Barat No 47 Bandung VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-4 Tanggal : 17 Desember 2016 Dibayarkan Kepada Jumlah Dengan Huruf
Bp. Ruchdiana, pemilik perusahaan Rp. 1.000.000,Satu juta rupiah
Keterangan
Untuk keperluan pribadi pemilik perusahaan.
Disetujui oleh: Disetujui oleh :
Ruchdiana (Iqbal)oleh : (Ruchdiana) Disetujui 6072-P1-17/18
Dibayar oleh : Salesman,
Maya
Saepudin) (Maya)(Asep Dibayar oleh : Hak Cipta pada Kemdikbud
(Iqbal)
(Ny. Iqbal)
Dibukukan oleh : Dibukukan oleh : (………………) (.......................) Dibukukan oleh : SPK- 15 / 24
(………………)
Dokumen Transaksi No.17
PD MITRA Jl. Irian Barat No 47 Bandung
COPY
FAKTUR No. F12-2
Tanggal : 18 Desember 2016
Kepada Yth. Ilham Computer Jl. Geger Kalong No. 17 Bandung Jumlah Dengan Huruf Keterangan Qty 6 4
Item No. T1301C T7102C
Tgl. Kirim Purchase Order # Termin
18 Desember 2016 123 2/10, N/30
Rp. 190.100.000 Seratus Sembilan puluh juta seratus ribu rupiah. Perincian sbb : Description Portege-M300 Satelite-M30
Price (Rp.) Total Harga 18.500.000,- 111.000.000 15.000.000,- 60.000.000
171.000.000
PPN 11.100.000 6.000.000
Jumlah 122.100.000 66.000.000
17.100.000 188.100.000 2.000.000
Freight Collected Total
190.100.000
Disetujui oleh :
Salesman:
Dibukukan oleh :
Ruchdiana (Ruchdiana)
Andri (Andri)
(………………)
PD MITRA Jl. Irian Barat No 47 Bandung
Dokumen Transaksi No.18
BUKTI PENGELUARAN KAS Cek
Nomor : BKK12-5 Tanggal : 18 Desember 2016
Nomor Cek : CP12-005
Tanggal Cek : 18/12/2016
Dibayar kepada Jumlah Dengan Huruf
PT PUTRI, ITC - Bandung Rp. 258.500.000 Dua ratus lima puluh delapan juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan
Pelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2016 dikurangi dengan retur pembelian
6072-P1-17/18
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK- 16 / 24
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Ruchdiana (Ruchdiana)
(Maya)
Dibukukan oleh :
Maya
(………………) Dokumen Transaksi No.19
PD MITRA Jl. Irian Barat No 47 Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS Uang Tunai
Nomor : BKM12-5 Tanggal : 20 Desember 2016
Cek Nomor Cek : JC11
Tanggal Cek : 20/12/2016
Diterima Dari Perincian (Rp.) Dengan Huruf
Maulida Computer, Jl. Wastu Kencana 72 Bandung Rp. 6.000.000,Enam juta rupiah
Keterangan
Piutang sebesar Rp. 12.000.000,- yang telah dihapuskan dalam bulan Oktober 2016 atas nama pelanggan Prima Persada, ternyata dapat di bayar kembali per tanggal tersebut sebesar 50%-nya. Diterima oleh :
Diketahui oleh : Ruchdiana PT TIARA (Ruchdiana) BEC, Lantai 1 No.12 Bandung Bandung
Dibukukan oleh :
Maya (Maya)
Tanggal : (………………) 22 Desember 2016
FAKTUR
Dokumen Transaksi No.20
No. A17
Kepada Yth. PD MITRA Jl. Irian Barat No 47 Bandung Jumlah Dengan Huruf Keterangan
Tgl. Kirim Purchase # Termin
22 Desember 2016 29B N/30
Rp. 410.339.000,Empat ratus sepuluh juta tiga ratus tiga puluh sembilan ribu rupiah Perincian sbb :
Qty 12
Item No. T1301C
Description Portege-M300
Price (Rp.) 16.350.000,-
Total Harga 196.200.000
PPN 19.620.000
Jumlah 215.820.000
14
T7102C
Satelite-M30
12.635.000,-
176.890.000
17.689.000
194.579.000
370.800.000 37.080.000
410.339.000
6072-P1-17/18
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK- 17 / 24
Mengetahui :
Bag. Penjualan
Bag. Pembukuan :
Dadang (Dadang)
Imas (Imas)
(………………) Dokumen Transaksi No.21
PD MITRA Jl. Irian Barat No 47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor
: BKK12-6
Tanggal : 23 Desember 2016 Cek
Nomor Cek : CP12-006
Tanggal Cek : 23/12/2016
Dibayar kepada Jumlah Dibayar Dengan Huruf
CV. ANGGITA, BIP - Bandung Rp. 17.600.000,Tujuh belas juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan
Pelunasan Faktur F1289 tertanggal 20 Nopember 2016
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Ruchdiana (Ruchdiana)
(Maya)
Dibukukan oleh :
Maya
(………………)
PD MITRA Jl. Irian Barat No 47 Bandung
Dokumen Transaksi No.22
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor
: BKM12-6
Tanggal : 25 Desember 2016 Uang Tunai --oleh Cek : PC212 oleh : Tanggal Cek : Dibukukan 25/12/2016 oleh : Diketahui : Nomor CekDiterima Diterima Dari Jumlah(Iqbal) Diterima Dengan Huruf
Akbar Computer, Jl. Sukajadi No. 57Bandung Rp. 23.100.000,-(Ny. Iqbal) (………………) Dua puluh tiga juta seratus ribu rupiah
Keterangan
Pelunasan faktur F11-10 tertanggal 23 November 2016
Diketahui oleh : Ruchdiana (Ruchdiana) 6072-P1-17/18
Diterima oleh:
Dibukukan oleh : Maya
(Maya) Hak Cipta pada Kemdikbud
(...........................)
SPK- 18 / 24
Dokumen Transaksi No.23
PD MITRA Jl. Irian Barat No. 47 Bandung VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-5 Tanggal : 26 Desember 2016 Dibayarkan Kepada Jumlah Dengan Huruf
Bp. Rochiman, Jl. Dewi Sartika, Bandung Rp. 800.000,Delapan ratus ribu rupiah
Keterangan
Perbaikan atap toko yang rusak. (Masukan sebagai beban operasi lain-lain/ Other Operational Exp)
Disetujui oleh :
PD MITRA Ruchdiana Jl. Irian Barat No 47 (Ruchdiana) Bandung
Dibayar oleh :
Dibukukan oleh :
FAKTUR Maya (Maya)
(………………)
No. F12-3
Tanggal : 27 Desember 2016
Kepada Yth. Akbar Computer Jl. Sukajadi No. 57 Bandung Jumlah Dengan Huruf Keterangan Qty 15 10
Item No. T1301C T7102C
Tgl. Kirim Purchase Order # Termin
27 Desember 2016 Dokumen Transaksi No.24 124 2/10, N/30
COPY
Rp. 470.250.000 Empat ratus tujuh puluh juta dua ratus lima puluh ribu rupiah Perincian sbb : Description Portege-M300 Satelite-M30
Disetujui oleh : Disetujui oleh ; (Iqbal)
6072-P1-17/18 Ruchdiana
(Ruchdiana) (………………)
Price (Rp.) 18.500.000,15.000.000,-
Total Harga 277.500.000 150.000.000
PPN 27.750.000 15.000.000
Jumlah 305.250.000 165.000.000
427.500.000
42.750.000
470.250.000
Salesman, Salesman:
Dibukukan oleh : Dibukukan oleh :
(Rio Suyoko) Hak Cipta pada Kemdikbud
Andri
(Andri)
(………………) SPK- 19 / 24
Dokumen Transaksi No.25
CV. ANGGITA BIP, Lantai 3, No. 31 Bandung
Tanggal : 29 Desember 2016 FAKTUR
No. G11
Kepada Yth. PD MITRA Jl. Irian Barat No 47
Jumlah Dengan Huruf Keterangan Qty 10 10
Item No. T1301C T7102C
Tgl. Kirim Purchase # Termin
29 Desember 2016 34C N/30
Rp. 316.800.000 Tiga ratus enam belas juta delapan ratus ribu rupiah Perincian sbb : Description Portege-M300 Satelite-M30
Price (Rp.) PPN Jumlah Total Harga 16.400.000,- 164.000.000 16.400.000 180.400.000 12.400.000,- 124.000.000 12.400.000 136.400.000
Jumlah
288.000.000 28.800.000 316.800.000
Mengetahui : PD MITRA Jl. Irian Barat No 47 BandungAditya (Aditya)
Bag. Penjualan
Bag. Pembukuan :
Levi (Reza Levi)
(………………)
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor
Cek Nomor Cek : CP12-007 Dibayar kpd Perincian Dengan Huruf
Pemegang Kas Kecil
Keterangan
Pengisian kembali kas kecil
Diketahui oleh : 6072-P1-17/18
(Iqbal)
: BKK12-7
Tanggal : 30 Desember 2016 Dokumen Transaksi No.26 Tanggal Cek : 30/12/2016
Rp. 3.700.000,Tiga juta tujuh ratus ribu rupiah
Diterima oleh : Hak Cipta pada Kemdikbud
(Ny. Iqbal)
Dibukukan oleh : SPK- 20 / 24
(………………)
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Ruchdiana (Ruchdiana)
(Maya)
Dibukukan oleh :
Maya
(………………)
Dokumen Transaksi No.27
PD MITRA Jl. Irian Barat No 47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor
: BKK12-8
Tanggal : 30 Desember 2016 Cek Nomor Cek : CP12-007
Tanggal Cek : 30/12/2016
Dibayar kpd Perincian Dengan Huruf
Bank BCA
Keterangan
Pembayaran cicilan kepada Bank BCA Rp. 15.000.000,- dan Intersest Expense Rp. 3.000.000,-
Rp. 18.000.000,Delapan belas juta rupiah
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Ruchdiana (Ruchdiana)
Maya
6072-P1-17/18
(Maya)
Hak Cipta pada Kemdikbud
Dibukukan oleh : (………………)
SPK- 21 / 24
MEMO UNTUK PENYESUAIAN : Dokumen transaksi : 28
PD MITRA JL. Irian Barat No.47 Bandung BUKTI MEMORIAL
Kepada Dari Isi Memo
Nomor :
BM12-1
Tanggal :
31 Desember 2016
Teknisi Akuntansi Ruchdiana Telah diterima Rekening Koran dari Bank BCA KC Moh. Toha per tanggal 31 Desember 2016,menunjukan informasi sebagai berikut: Interest Revenue Rp. 5.000.000 Bank Service Charge Rp. 200.000
Pemilik :
Dibukukan oleh :
Ruchdiana (Ruchdiana)
(………………………)
Dokumen transaksi : 29
PD MITRA JL. Irian Barat No.47 Bandung BUKTI MEMORIAL
6072-P1-17/18
Nomor :
BM12-2
Tanggal :
31 Desember 2016
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK- 22 / 24
Kepada Dari Isi Memo
Teknisi Akuntansi Ruchdiana Data Penyesuaian Akhir periode : 1 Persediaan akhir Store Supplies dinilai Rp 6.500.000 2 Beban Sewa Toko Des. 2016 Rp 2.500.000 3 Beban Asuransi Des. 2016 Rp 1.500.000 4 Taksiran kerugian Piutang Dagang 5 % dari saldo per 31 Des. 2016
Pemilik :
Dibukukan oleh :
Ruchdiana (Ruchdiana)
(………………………)
Dokumen transaksi : 30
PD MITRA JL. Irian Barat No 47 Bandung BUKTI MEMORIAL Kepada Dari Isi Memo
Pemilik :
Nomor :
BM12-3
Tanggal :
31 Desember 2016
Teknisi Akuntansi Ruchdiana 1 Penyusutan Equipment bulan Des Rp 700.000,00 2 Gaji bulan Desember sebesar Rp 4.500.000,00 akan dibayar tanggal 2 Januari 2017 dengan PPh Pasal 21 Rp. 250.000,00 3 Listrik dan telepon bulan Desember Rp 1.200.000,00 akan dibayar tanggal 10 Januari 2017 Dibukukan oleh :
Ruchdiana (Ruchdiana)
(………………………) Dokumen transaksi : 31
PD MITRA JL. Irian Barat no 47 Bandung BUKTI MEMORIAL Kepada Dari Isi Memo
6072-P1-17/18
Nomor :
BM12-4
Tanggal :
31 Desember 2016
Teknisi Akuntansi Ruchdiana 1 Oleh karena pencatatan PPN Income dan PPN Outcome sesuai dengan faktur pajak standar, maka kedua akun tersebut dapat segera ditutup saldonya dipindahkan ke PPN Payable. Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK- 23 / 24
2 Hitung Pajak penghasilan Badan dengan ketentuan tarif terbaru sebesar 1% dari peredaran bruto. Catat PPh ke dalam income tax expense dan income tax payable
Pemilik :
Dibukukan oleh :
Ruchdiana (Ruchdiana)
6072-P1-17/18
(………………………)
Hak Cipta pada Kemdikbud
SPK- 24 / 24