6072 p1 SPK Akuntansi Memproses Entry Jurnal [PDF]

Citation preview

Paket



DOKUMEN NEGARA



1



UJI KOMPETENSI KEAHLIAN TAHUN PELAJARAN 2017/2018



SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN Satuan Pendidikan Kompetensi Keahlian Kode Alokasi Waktu Bentuk Soal I.



: : : : :



Sekolah Menengah Kejuruan Akuntansi 6072 120 menit Penugasan Perorangan



PETUNJUK



A.



PETUNJUK UMUM 1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar jawaban yang disediakan. 2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya. 3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan. 4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan formulirformulir jawaban. 5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam (jangan menggunakan pulpen). 6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret. 7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban. 8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi. 9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi. 10. Tugas utama anda kali ini menyelesaikan pekerjaan akuntansi ke dalam format yang telah disediakan. 11. Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah disediakan sebagai tanda bahwa dokumen tersebut telah dientri ke dalam komputer ! 12. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 120 menit (2 jam). 13. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.



II.



BAHAN DAN ALAT A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia. a. Lembar soal. Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi, daftar akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan, neraca saldo per 30 Nopember 2016 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account Payable dan Inventory) per 30 Nopember 2016 b.



6072-P1-17/18



Lembar Dokumen Transaksi. Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2016 yang diurutkan secara kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan mengadakan kalkulasi sendiri. Hak Cipta pada Kemdikbud



SPK- 1 / 24



B. Alat-alat yang disediakan oleh Peserta 1. Alat-alat tulis 2. Kalkulator III.



INFORMASI UMUM 1. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok Nama Perusahaan : PD MITRA Alamat : Jl. Irian Barat No 47 Bandung No. Telepon : (022) 420 0117 No. Faksimili : (022) 420 0117 E-mail address : [email protected] PD MITRA adalah perusahaan perorangan yang bergerak dalam perdagangan. Perusahaan tersebut membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa distributor dan kemudian menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para langganan lainnya di Bandung.. Perusahaan dijalankan oleh Ruchdiana sebagai pemilik dibantu oleh empat orang pegawai. Para pegawai terdiri atas dua salesman dan dua orang tenaga bagian keuangan/ akuntansi/administrasi. 2.



Kebijakan Akuntansi PD MITRA mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut : a. Umum a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis. b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12 periode bulanan. c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo. d. Dipergunakan Special Journal dan General Journal untuk mencatat transaksi. e. Mata uang menggunakan Rupiah b.



Pembelian a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Income 10% dari nilai pembelian. b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN Income. c. Termin pembayaran N/30. d. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar. e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian termasuk PPN Income. c. Pengeluaran Kas a. Pengeluaran kas diatas Rp. 1.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas. b. Untuk pengeluaran sebesar Rp. 1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tetap d. Penjualan a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Outcome 10% dari nilai penjualan. b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN Outcome. c. Termin pembayaran yang berlaku adalah N/30 . d. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar. e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan termasuk PPN Outcome. 6072-P1-17/18



Hak Cipta pada Kemdikbud



SPK- 2 / 24



e.



Penerimaan Kas a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam brankas perusahaan.



b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12663 Bank BCA, KC-Moch. Toha Bandung. f. Penilaian Persediaan Barang a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem pencatatan Perpetual b. Metode yang dipergunakan adalah metode harga pokok Rata Rata Bergerak g. Penyusutan Aktiva Tetap. a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus nilai residu Rp 3.300.000,00 umur ekonomis 8 tahun. b. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap bulan. IV.



RINCIAN PEKERJAAN Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara ini sedang cuti, maka Pemilik perusahaan meminta anda untuk menggantikannya. Pekerjaan anda adalah menyelesaikan pekerjaan akuntansi khususnya untuk pengelola jurnal. Secara rinci pekerjaan Anda adalah sebagai berikut:



NO A 1 2 3 4 5 6 7 B 1 2



ASPEK YANG DINILAI KETERAMPILAN Sales Journal (10) + Rekapitulasi (5) Cash Receipt Journal (10) Rekapitulasi (5) Purchases Journal (10) + Rekapitulasi (5) Jurnal Pengeluaran kas (10) + Rekapitulasi (5) General Journal (10) + Rekapitulasi (5) Petty Cash Journal (5) Inventory Card (2 item @ skor 5) SIKAP KERJA Kerapihan dan keberhasilan Kecepatan Total skor



6072-P1-17/18



Hak Cipta pada Kemdikbud



SKOR 15 15 15 15 15 5 10 5 5 100



SPK- 3 / 24



V.



DAFTAR AKUN



NOMOR



NAMA AKUN



FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI NILAI:



Current Assets : 1-1100 Cash in Bank 1-1200 Petty Cash 1-1300 Accounts Receivable 1-1400 Allowance for Doubtful Debt 1-1500 1-1600 1-1700 1-1800 1-1900



Merchandise Inventory Store Supplies Prepaid Insurance Prepaid Rent Prepaid Tax



kas di bank kas kecil piutang dagang penyisihan atau cadangan kerugian piutang Persediaan barang dagangan perlengkapan toko asuransi dibayar dimuka sewa dibayar dimuka uang muka PPh Ps 25



Fixed Assets : 1-2100 Equipment at Cost 1-2110 Equipment Accum Dep



peralatan akumulasi penyusutan peralatan



Current Liabilities : 2-1100 Accounts Payable 2-1200 Expense Payable 2-1300 Income Tax Payable 2-1400 PPN Payable 2-1500 PPN Outcome 2-1600 PPN Income



hutang dagang hutang biaya hutang pajak penghasilan (PPh) hutang PPN PPN Keluaran PPN Masukan



Long Term Liabilities : 2-2100 Bank BCA Loan



hutang jangka panjang



Equity : 3-1100 3-1200 3-1300



Ruchdiana Capital Ruchdiana Drawing Income Summary



modal pemilik pengambilan pribadi pemilik Ikhtisar laba-rugi



Sales Sales Retur Sales discount Freight Collected



penjualan barang dagang retur penjualan potongan penjualan pendapatan angkut penjualan



Revenues 4-1100 4-1200 4-1300 4-1400



:



Cost Of Goods Sold : 5-1100 Cost of goods Sold 5-1200 Freight Paid 5-1300 Purchases discount



6072-P1-17/18



harga pokok penjualan beban transportasi pembelian potongan pembelian



Hak Cipta pada Kemdikbud



SPK- 4 / 24



Operating 6-1000 6-1100 6-1200 6-1300 6-1400 6-1500 6-1600 6-1700 6-1800



Expenses : Advertising Expenses Telephone & Electricity Expenses Store Supplies Expenses Bad Debts Expenses Depreciation expenses Insurance expense Rent Expense Wages & Salaries Other Operating Expenses



beban iklan beban telepon dan listrik beban perlengkapan toko beban kerugian penghapusan piutang beban depresiasi aktiva tetap (peralatan) beban asuransi beban sewa toko beban upah dan gaji beban-beban operasi lainnya



Other Revenues and Gains : 7-1100 Interest Revenue



pendapatan bunga



Other Expenses and Losses : 8-1100 Interest Expense 8-1200 Bank Service Charge 8-1300 Income Tax Expense



beban bunga beban administrasi bank beban pajak penghasilan (PPh)



VI.



Neraca Saldo per 30 Nopember 2016 PD MITRA TRIAL BALANCE, PER 30 NOVEMBER 2016 (Dalam ribuan rupiah)



KODE 1-1100 1-1200 1-1300 1-1400 1-1500 1-1600 1-1700 1-1800 1-1900 1-2100 1-2110 2-1100 2-1200 2-1300 2-1400 2-1500 2-1600 2-2100 3-1100 3-1200 4-1100 4-1300 5-1100 5-1200 6-1000 6-1100 6-1200



NAMA AKUN Cash in Bank Petty Cash Accounts Receivable Allowance for Doubtful Debt Merchandise Inventory Store Supplies Prepaid Insurance Prepaid Rent Prepaid Tax Equipment at Cost Equipment Accum Dep Accounts Payable Expense Payable Income Tax Payable PPN Payable PPN Outcome PPN Income Bank BCA Loan Ruchdiana Capital Ruchdiana, Drawing Sales Sales Retur Cost of goods Sold Freight Paid Advertising Expenses Telephone & Electricity expenses Store Supplies Expenses



6072-P1-17/18



Rp Rp Rp



DEBET 40.500 10.000 85.800



Rp Rp Rp Rp



520.000 9.000 17.500 22.500



Rp



22.800



Rp.



Rp



Rp Rp Rp Rp Rp



Hak Cipta pada Kemdikbud



KREDIT



Rp



12.800



Rp Rp Rp



16.500 69.300 3.900



Rp Rp.



4.500



Rp Rp



300.000 326.950



Rp



503.300



3.000



25.400



329.400 8.800 4.400 8.900 4.950 SPK- 5 / 24



6-1300 6-1400 6-1500 6-1600 6-1700 6-1800 7-1100 8-1100 8-1200 8-1300



Bad Debt Expense Depreciation Expense Insurance Expense Rent Expense Wages & Salaries Other Operating Expense Interest Revenue Interest Expense Bank Service Charge Income Tax Expense



Rp Rp Rp Rp Rp



16.500 14.300 23.300 36.300 9.300



Rp Rp Rp Rp



8.800 6.600 15.000 1.243.050



Rp



5.800



Rp



1.243.050



Catatan Neraca Saldo, per 30 Nopember 2016



Umur ekonomis Equipment adalah 4 tahun dan Nilai Residunya sebesar Rp. 3.300.000,-



VII.



DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER



Daftar Customer No. C001 C002 C003 C004



Nama Ilham Computer Maulana Computer Akbar Computer Maulida Computer



Jl. Jl. Jl. Jl.



Alamat Geger Kalong 17, Bandung Cimahi Raya No. 63, Bandung Sukajadi, No. 57 Bandung Wastu Kencana No. 72 Bandung



Telepon 022 623 0197 022 723 5454 022 621 0164 022 622 1234



Daftar Supplier No. S001 S002 S003



Nama



Alamat BEC Lt. 1 No. 12 , Bandung BIP Lt. 3 No. 31, Bandung ITC, Lt. 2 No. 29, Bandung



PT TIARA CV ANGGITA PT PUTRI



Telepon 022 630 3334 022 380 2900 022 630 1234



VIII. DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG Per 30 Nopember 2016 Nama Ilham Computer Maulana Computer Akbar Computer Maulida Computer



IX.



No. Faktur F-11/12 F-11/25 F-11/10 -



Tanggal



Penjualan



25/11/2016 29/11/2016 23/11/2016 -



31.000.000 26.000.000 21.000.000 78.000.000



PPN Outcome 3.100.000 2.600.000 2.100.000 7.800.000



JUMLAH 34.100.000 28.600.000 23.100.000 85.800.000



DAFTAR SALDO UTANG DAGANG



Per 30 Nopember 2016 Nama PT TIARA CV ANGGITA PT PUTRI 6072-P1-17/18



No. Faktur C.15234 F.1289 Fk.2016



Tanggal



Pembelian



23/11/2016 20/11/2016 28/11/2016



21.000.000 16.000.000 26.000.000



Hak Cipta pada Kemdikbud



PPN Income 2.100.000 1.600.000 2.600.000



JUMLAH 23.100.000 17.600.000 28.600.000



SPK- 6 / 24



63.000.000



X.



6.300.000



69.300.000



PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN



Per 30 Nopember 2016 No. 1 2



Kode T1301C T7102C



6072-P1-17/18



Nama Item Portege-M300 Satelite-M30



Quantity 20 16 36



Hak Cipta pada Kemdikbud



Price/Unit Rp. 16.000.000 Rp. 12.500.000



Jumlah 320.000.000 200.000.000 520.000.000



SPK- 7 / 24



Dokumen Transaksi No 1



PD MITRA Jl. Irian Barat No .47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Cek  Dibayar kepada Jumlah Dengan Huruf Keterangan



Nomor : BKK11-1 Tanggal : 1 Desember 2016



Nomor Cek : CP12-001



Tanggal Cek : 6/12/2016



Karyawan PD MITRA Bandung Rp. 3.000.000,00 Tiga juta rupiah Pembayaran gaji karyawan bulan November 2016



Disetujui oleh :



Dibayar oleh :



Dibukukan oleh



Maya



Ruchdiana (Ruchdiana)



(Maya)



(………………)



Dokumen Transaksi No.2



PD MITRA Jl. Irian Barat No .47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Cek  Dibayar kepada Jumlah Dengan Huruf Keterangan Disetujui oleh :



Ruchdiana (Ruchdiana)



6072-P1-17/18



Nomor : BKK12-1 Tanggal : 1 Desember 2016



Nomor Cek : CP12-001



Tanggal Cek : 6/12/2016



Toko Hejo Rp. 3.300.000,00 Tiga juta tiga ratus ribu rupiah Pembelian Peralatan Toko Harga Rp. 3.000.000,00 PPN 10% Dibayar oleh :



(Maya)



Hak Cipta pada Kemdikbud



Dibukukan oleh



(………………)



SPK- 8 / 24



Dokumen Transaksi No.3



PD MITRA Jl. Irian Barat No 47 Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS



Nomor : BKM12-1 Tanggal : 3 Desember 2016



Uang Tunai -- Cek 



Tanggal Cek : 3/12/2016



Nomor Cek : BS21



Diterima Dari Jumlah Dengan Huruf



Ilham Computer, Geger Kalong Bandung Rp. 33.790.000,00 Tiga puluh tiga juta tujuh ratus sembilan puluh ribu rupiah



Keterangan



Pelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 Nopember 2016. Potongan Rp. 310.000,-



Diketahui oleh :



Diterima oleh :



Ruchdiana (Ruchdiana)



(Maya)



Dibukukan oleh :



Maya



(………………)



Dokumen Transaksi No.4



PD MITRA Jl. Irian Barat No. 47 Bandung VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-2 Tanggal : 4 Desember 2016 Dibayarkan Kepada Jumlah Dengan Huruf



Kantor PLN dan PT Telkom Rp. 900.000,00 Sembilan ratus ribu Rupiah



Keterangan



Rekening listrik bulan November 2016 Rp. 400.000,Rekening telepon bulan November 2016 Rp. 500.000,-



Disetujui oleh :



Dibayar oleh :



Ruchdiana (Ruchdiana)



(Maya)



6072-P1-17/18



Maya



Hak Cipta pada Kemdikbud



Dibukukan oleh : (………………)



SPK- 9 / 24



Dokumen Transaksi No.5 PD MITRA Jl. Irian Barat No 47 Bandung



FAKTUR No. F12-1



COP Y Tanggal : 6 Desember 2016



Kepada Yth. Maulana Computer Jl. Cimahi Raya No.63 Bandung



Tgl. Kirim Purchase Order # Termin



6 Desember 2016 121 N/30



Jumlah Dengan Huruf



Rp. 245.800.000,Dua ratus empat puluh lima juta delapan ratus ribu rupiah



Keterangan



Perincian sbb :



Qty 8 5



Item No. T1301C T7102C



Description Portege-M300 Satelite-M30



Price (Rp) 18.500.000 15.000.000



Total Harga



PPN



JUMLAH



148.000.000 14.800.000 162.800.000 82.500.000 75.000.000 7.500.000 22.300.000 245.300.000 223.000.000 500.000 245.800.000



Freight Collected Total jumlah Disetujui oleh :



Salesman,



Dibukukan oleh :



Ruchdiana (Ruchdiana)



Andri (Andri)



(………………)



Dokumen Transaksi No.6



PD MITRA Jl. Irian Barat No, 47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS



Nomor : BKK12-2 Tanggal : 6 Desember 2016



Cek 



Nomor Cek : CP12-002



Tanggal Cek : 6/12/2016



Dibayar kepada Jumlah Dengan Huruf



PT PUTRI, ITC – Bandung Rp. 28.340.000,00 Dua puluh delapan juta tiga ratus empat puluh ribu rupiah



Keterangan



Pelunasan Faktur Fk2016 tertanggal 28 Nopember 2016. Potongan Rp. 260.000,-



Disetujui oleh : 6072-P1-17/18 Ruchdiana



(Ruchdiana)



Dibayar oleh : Hak Cipta pada Kemdikbud Maya



(Maya)



Dibukukan oleh : SPK- 10 / 24



(………………)



Dokumen Transaksi No.7



PD MITRA Jl. Irian Barat No.47 Bandung



NOTA KREDIT



No. NK12-1



COPY



Tanggal : 7 Desember 2016



Kepada Yth. Maulana Computer Jl. Cimahi Raya No.63 Bandung



Atas Faktur No. Tertanggal



F12-1 6 Desember 2016



Jumlah Dengan Huruf



Rp. 57.200.000,Lima puluh tujuh juta dua ratus ribu rupiah



Keterangan



Perincian sbb :



Qty 2 1



Item No. T1301C T7102C



Description Portege-M300 Satelite-M30



Price (Rp) 18.500.000 15.000.000



Total Harga 37.000.000 15.000.000 52.000.000



Disetujui oleh :



Salesman,



Ruchdiana (Ruchdiana)



(Andri)



PPN 3.700.000 1.500.000 5.200.000



Jumlah 40.700.000 16.500.000 57.200.000



Dibukukan oleh :



Andri



(………………)



Dokumen Transaksi No.8



PD MITRA Jl. Irian Barat No. 47 Bandung VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-3 Tanggal : 9 Desember 2016 Dibayarkan Kepada Jumlah Dengan Huruf



Toko Alfa Niaga, Jl. Dewi Sartika, Bandung Rp. 1.000.000,Satu juta rupiah



Keterangan



Pembelian perlengkapan toko



Disetujui oleh :



Dibayar oleh :



Dibukukan oleh :



Ruchdiana (Ruchdiana)



Maya (Maya)



(………………)



6072-P1-17/18



Hak Cipta pada Kemdikbud



SPK- 11 / 24



Dokumen Transaksi No.9



PD MITRA Jl. Irian Barat No. 47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS



Nomor : BKK12-3 Tanggal : 9 Desember 2016



Cek  Nomor Cek : CP12-003



Tanggal Cek : 9/12/2016



Dibayar kepada Jumlah Dengan Huruf



PT TIARA, BEC - Bandung Rp. 23.100.000,Dua puluh tiga juta seratus ribu rupiah



Keterangan



Pelunasan Faktur C15234 tertanggal 23 Nopember 2016



Disetujui oleh :



Dibayar oleh :



Ruchdiana (Ruchdiana)



(Maya)



Dibukukan oleh :



Maya



(………………)



Dokumen Transaksi No.10



PT PUTRI ITC Lantai 2 No. 29 Bandung



Tanggal : 10 Des. 2016 FAKTUR



No. F05



Kepada Yth. PD MITRA Jl. Irian Barat No 47 Bandung Jumlah Dengan Huruf Keterangan Qty 11 8



Item No. T1301C T7102C



Tgl. Kirim Purchase Order # Termin



10 Desember 2016 14A N/30



Rp. 304.600.000 Tiga ratus empat juta enam ratus ribu rupiah Perincian sbb : Description Portege-M300 Satelite-M30



Price (Rp.) Total Harga PPN Jumlah 16.000.000,- 176.000.000 17.600.000 193.600.000 12.500.000,- 100.000.000 10.000.000 110.000.000



276.000.000 27.600.000 303.600.000 1.000.000



Freight Paid



304.600.000



Diterima 6072-P1-17/18



oleh : Ruchdiana



Hak Cipta pada Kemdikbud



SPK- 12 / 24



Puput ( Ruchdiana)



( Puput)



Bag. Pembukuan : (………………) Dokumen Transaksi No.11



PT PUTRI ITC Lantai 2 No. 29 Bandung NOTA KREDIT



No. NK-1



Tanggal : 11 Desember 2016



Kepada Yth. PD MITRA Jl. Irian Barat No. 47 Bandung



Atas Faktur No. Tertanggal



F05 10 Desember 2016



Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan : Jumlah Rp. 45.100.000,Dengan Huruf Empat puluh lima juta seratus ribu rupiah. Keterangan Perincian sbb : Qty 1 2



Item No. T1301C T7102C



Description Portege-M300 Satelite-M30



Price (Rp.) Total harga PPN Jumlah 16.000.000,- 16.000.000 1.600.000 17.600.000 12.500.000,- 25.000.000 2.500.000 27.500.000



41.300.000 4.100.000 45.100.000 Mengetahui :



Bag. Penjualan :



Bag. Pembukuan :



Faisal (Faisal)



Puput



Novel (Novel)



(Puput)



Dokumen Transaksi No.12



PD MITRA Jl. Irian Barat No 47 Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS



Nomor : BKM12-3 Tanggal : 12 Desember 2016



Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : SS142



Tanggal Cek : 12/12/2016



Diterima Dari Jumlah Dengan Huruf



Maulana Computer, Jl. Cimahi Raya No.63Bandung Rp. 188.100.000 Seratus delapan puluh delapan juta seratus ribu rupiah



Keterangan



Pelunasan faktur F12-1 tertanggal 6 Desember 2016 dikurangi dengan sales return



6072-P1-17/18



Hak Cipta pada Kemdikbud



SPK- 13 / 24



Diterima oleh :



Diketahui oleh :



Dibukukan oleh :



Maya (Maya)



Ruchdiana (Ruchdiana)



(………………) Dokumen Transaksi No.13



PD MITRA Jl. Irian Barat No. 47 Bandung



COPY



NOTA KONTAN No. KN01



Tanggal : 13 Desember 2016



Kepada Yth. Penjualan tunai



Jumlah Dengan Huruf Keterangan



Tgl. Kirim Purchase Order # Termin



13Desember 2016 122 N/30



Rp. 226.600.000,Dua ratus dua puluh enam juta enam ratus ribu rupiah. Perincian sbb :



Qty 5



Item No. T1301C



Description Portege-M300



8



T7102C



Satelite-M30



Price (Rp.) 18.000.00 0 14.500.00 0



Jumlah



Total Harga 90.000.000



PPN 9.000.000



116.000.00 0 206.000.00 0



11.600.00 117.600.000 0 20.600.00 226.600.00 0 0 Dibukukan oleh :



Disetujui oleh :



Salesman,



Ruchdiana (Ruchdiana)



Saepudin (Asep Saepudin)



Jumlah 99.000.000



(………………)



Dokumen Transaksi No.14



PD MITRA Jl. Irian Barat No 47 Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS



Nomor : BKM12-4 Tanggal : 14 Desember 2016



Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : SS510



Tanggal Cek : 14/12/2016



Diterima Dari Jumlah Dengan Huruf



Maulana Computer, Jl. Cimahi Raya No.63Bandung Rp. 28.600.000,Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah



Keterangan



Pelunasan faktur F11-25 tertanggal 29 November 2016 Sales plus PPN Outcome.



6072-P1-17/18



Hak Cipta pada Kemdikbud



SPK- 14 / 24



Diketahui oleh :



Diterima oleh :



Ruchdiana (Ruchdiana)



(Maya)



Dibukukan oleh :



Maya



(………………) Dokumen Transaksi No.15



PD MITRA Jl. Irian Barat No 47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS



Nomor : BKK12-4 Tanggal : 15 Desember 2016



Cek  Nomor Cek : CP12-004



Tanggal Cek : 15/12/2016



Dibayar kepada Jumlah Dengan Huruf



Ke Kas Negara Via Kantor Pos Bandung Rp. 1.500.000,Satu juta lima ratus ribu rupiah



Keterangan



Pembayaran PPN untuk bulan Nopember 2016



Disetujui oleh :



Dibayar oleh :



Ruchdiana (Ruchdiana)



(Maya)



Dibukukan oleh :



Maya



(………………)



Dokumen Transaksi No.16



PD MITRA Jl. Irian Barat No 47 Bandung VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-4 Tanggal : 17 Desember 2016 Dibayarkan Kepada Jumlah Dengan Huruf



Bp. Ruchdiana, pemilik perusahaan Rp. 1.000.000,Satu juta rupiah



Keterangan



Untuk keperluan pribadi pemilik perusahaan.



Disetujui oleh: Disetujui oleh :



Ruchdiana (Iqbal)oleh : (Ruchdiana) Disetujui 6072-P1-17/18



Dibayar oleh : Salesman,



Maya



Saepudin) (Maya)(Asep Dibayar oleh : Hak Cipta pada Kemdikbud



(Iqbal)



(Ny. Iqbal)



Dibukukan oleh : Dibukukan oleh : (………………) (.......................) Dibukukan oleh : SPK- 15 / 24



(………………)



Dokumen Transaksi No.17



PD MITRA Jl. Irian Barat No 47 Bandung



COPY



FAKTUR No. F12-2



Tanggal : 18 Desember 2016



Kepada Yth. Ilham Computer Jl. Geger Kalong No. 17 Bandung Jumlah Dengan Huruf Keterangan Qty 6 4



Item No. T1301C T7102C



Tgl. Kirim Purchase Order # Termin



18 Desember 2016 123 2/10, N/30



Rp. 190.100.000 Seratus Sembilan puluh juta seratus ribu rupiah. Perincian sbb : Description Portege-M300 Satelite-M30



Price (Rp.) Total Harga 18.500.000,- 111.000.000 15.000.000,- 60.000.000



171.000.000



PPN 11.100.000 6.000.000



Jumlah 122.100.000 66.000.000



17.100.000 188.100.000 2.000.000



Freight Collected Total



190.100.000



Disetujui oleh :



Salesman:



Dibukukan oleh :



Ruchdiana (Ruchdiana)



Andri (Andri)



(………………)



PD MITRA Jl. Irian Barat No 47 Bandung



Dokumen Transaksi No.18



BUKTI PENGELUARAN KAS Cek 



Nomor : BKK12-5 Tanggal : 18 Desember 2016



Nomor Cek : CP12-005



Tanggal Cek : 18/12/2016



Dibayar kepada Jumlah Dengan Huruf



PT PUTRI, ITC - Bandung Rp. 258.500.000 Dua ratus lima puluh delapan juta lima ratus ribu rupiah



Keterangan



Pelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2016 dikurangi dengan retur pembelian



6072-P1-17/18



Hak Cipta pada Kemdikbud



SPK- 16 / 24



Disetujui oleh :



Dibayar oleh :



Ruchdiana (Ruchdiana)



(Maya)



Dibukukan oleh :



Maya



(………………) Dokumen Transaksi No.19



PD MITRA Jl. Irian Barat No 47 Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS Uang Tunai



Nomor : BKM12-5 Tanggal : 20 Desember 2016



Cek  Nomor Cek : JC11



Tanggal Cek : 20/12/2016



Diterima Dari Perincian (Rp.) Dengan Huruf



Maulida Computer, Jl. Wastu Kencana 72 Bandung Rp. 6.000.000,Enam juta rupiah



Keterangan



Piutang sebesar Rp. 12.000.000,- yang telah dihapuskan dalam bulan Oktober 2016 atas nama pelanggan Prima Persada, ternyata dapat di bayar kembali per tanggal tersebut sebesar 50%-nya. Diterima oleh :



Diketahui oleh : Ruchdiana PT TIARA (Ruchdiana) BEC, Lantai 1 No.12 Bandung Bandung



Dibukukan oleh :



Maya (Maya)



Tanggal : (………………) 22 Desember 2016



FAKTUR



Dokumen Transaksi No.20



No. A17



Kepada Yth. PD MITRA Jl. Irian Barat No 47 Bandung Jumlah Dengan Huruf Keterangan



Tgl. Kirim Purchase # Termin



22 Desember 2016 29B N/30



Rp. 410.339.000,Empat ratus sepuluh juta tiga ratus tiga puluh sembilan ribu rupiah Perincian sbb :



Qty 12



Item No. T1301C



Description Portege-M300



Price (Rp.) 16.350.000,-



Total Harga 196.200.000



PPN 19.620.000



Jumlah 215.820.000



14



T7102C



Satelite-M30



12.635.000,-



176.890.000



17.689.000



194.579.000



370.800.000 37.080.000



410.339.000



6072-P1-17/18



Hak Cipta pada Kemdikbud



SPK- 17 / 24



Mengetahui :



Bag. Penjualan



Bag. Pembukuan :



Dadang (Dadang)



Imas (Imas)



(………………) Dokumen Transaksi No.21



PD MITRA Jl. Irian Barat No 47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS



Nomor



: BKK12-6



Tanggal : 23 Desember 2016 Cek 



Nomor Cek : CP12-006



Tanggal Cek : 23/12/2016



Dibayar kepada Jumlah Dibayar Dengan Huruf



CV. ANGGITA, BIP - Bandung Rp. 17.600.000,Tujuh belas juta enam ratus ribu rupiah



Keterangan



Pelunasan Faktur F1289 tertanggal 20 Nopember 2016



Disetujui oleh :



Dibayar oleh :



Ruchdiana (Ruchdiana)



(Maya)



Dibukukan oleh :



Maya



(………………)



PD MITRA Jl. Irian Barat No 47 Bandung



Dokumen Transaksi No.22



BUKTI PENERIMAAN KAS



Nomor



: BKM12-6



Tanggal : 25 Desember 2016 Uang Tunai --oleh Cek : PC212 oleh : Tanggal Cek : Dibukukan 25/12/2016 oleh : Diketahui :  Nomor CekDiterima Diterima Dari Jumlah(Iqbal) Diterima Dengan Huruf



Akbar Computer, Jl. Sukajadi No. 57Bandung Rp. 23.100.000,-(Ny. Iqbal) (………………) Dua puluh tiga juta seratus ribu rupiah



Keterangan



Pelunasan faktur F11-10 tertanggal 23 November 2016



Diketahui oleh : Ruchdiana (Ruchdiana) 6072-P1-17/18



Diterima oleh:



Dibukukan oleh : Maya



(Maya) Hak Cipta pada Kemdikbud



(...........................)



SPK- 18 / 24



Dokumen Transaksi No.23



PD MITRA Jl. Irian Barat No. 47 Bandung VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-5 Tanggal : 26 Desember 2016 Dibayarkan Kepada Jumlah Dengan Huruf



Bp. Rochiman, Jl. Dewi Sartika, Bandung Rp. 800.000,Delapan ratus ribu rupiah



Keterangan



Perbaikan atap toko yang rusak. (Masukan sebagai beban operasi lain-lain/ Other Operational Exp)



Disetujui oleh :



PD MITRA Ruchdiana Jl. Irian Barat No 47 (Ruchdiana) Bandung



Dibayar oleh :



Dibukukan oleh :



FAKTUR Maya (Maya)



(………………)



No. F12-3



Tanggal : 27 Desember 2016



Kepada Yth. Akbar Computer Jl. Sukajadi No. 57 Bandung Jumlah Dengan Huruf Keterangan Qty 15 10



Item No. T1301C T7102C



Tgl. Kirim Purchase Order # Termin



27 Desember 2016 Dokumen Transaksi No.24 124 2/10, N/30



COPY



Rp. 470.250.000 Empat ratus tujuh puluh juta dua ratus lima puluh ribu rupiah Perincian sbb : Description Portege-M300 Satelite-M30



Disetujui oleh : Disetujui oleh ; (Iqbal)



6072-P1-17/18 Ruchdiana



(Ruchdiana) (………………)



Price (Rp.) 18.500.000,15.000.000,-



Total Harga 277.500.000 150.000.000



PPN 27.750.000 15.000.000



Jumlah 305.250.000 165.000.000



427.500.000



42.750.000



470.250.000



Salesman, Salesman:



Dibukukan oleh : Dibukukan oleh :



(Rio Suyoko) Hak Cipta pada Kemdikbud



Andri



(Andri)



(………………) SPK- 19 / 24



Dokumen Transaksi No.25



CV. ANGGITA BIP, Lantai 3, No. 31 Bandung



Tanggal : 29 Desember 2016 FAKTUR



No. G11



Kepada Yth. PD MITRA Jl. Irian Barat No 47



Jumlah Dengan Huruf Keterangan Qty 10 10



Item No. T1301C T7102C



Tgl. Kirim Purchase # Termin



29 Desember 2016 34C N/30



Rp. 316.800.000 Tiga ratus enam belas juta delapan ratus ribu rupiah Perincian sbb : Description Portege-M300 Satelite-M30



Price (Rp.) PPN Jumlah Total Harga 16.400.000,- 164.000.000 16.400.000 180.400.000 12.400.000,- 124.000.000 12.400.000 136.400.000



Jumlah



288.000.000 28.800.000 316.800.000



Mengetahui : PD MITRA Jl. Irian Barat No 47 BandungAditya (Aditya)



Bag. Penjualan



Bag. Pembukuan :



Levi (Reza Levi)



(………………)



BUKTI PENGELUARAN KAS



Nomor



Cek  Nomor Cek : CP12-007 Dibayar kpd Perincian Dengan Huruf



Pemegang Kas Kecil



Keterangan



Pengisian kembali kas kecil



Diketahui oleh : 6072-P1-17/18



(Iqbal)



: BKK12-7



Tanggal : 30 Desember 2016 Dokumen Transaksi No.26 Tanggal Cek : 30/12/2016



Rp. 3.700.000,Tiga juta tujuh ratus ribu rupiah



Diterima oleh : Hak Cipta pada Kemdikbud



(Ny. Iqbal)



Dibukukan oleh : SPK- 20 / 24



(………………)



Disetujui oleh :



Dibayar oleh :



Ruchdiana (Ruchdiana)



(Maya)



Dibukukan oleh :



Maya



(………………)



Dokumen Transaksi No.27



PD MITRA Jl. Irian Barat No 47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS



Nomor



: BKK12-8



Tanggal : 30 Desember 2016 Cek  Nomor Cek : CP12-007



Tanggal Cek : 30/12/2016



Dibayar kpd Perincian Dengan Huruf



Bank BCA



Keterangan



Pembayaran cicilan kepada Bank BCA Rp. 15.000.000,- dan Intersest Expense Rp. 3.000.000,-



Rp. 18.000.000,Delapan belas juta rupiah



Disetujui oleh :



Dibayar oleh :



Ruchdiana (Ruchdiana)



Maya



6072-P1-17/18



(Maya)



Hak Cipta pada Kemdikbud



Dibukukan oleh : (………………)



SPK- 21 / 24



MEMO UNTUK PENYESUAIAN : Dokumen transaksi : 28



PD MITRA JL. Irian Barat No.47 Bandung BUKTI MEMORIAL



Kepada Dari Isi Memo



Nomor :



BM12-1



Tanggal :



31 Desember 2016



Teknisi Akuntansi Ruchdiana Telah diterima Rekening Koran dari Bank BCA KC Moh. Toha per tanggal 31 Desember 2016,menunjukan informasi sebagai berikut: Interest Revenue Rp. 5.000.000 Bank Service Charge Rp. 200.000



Pemilik :



Dibukukan oleh :



Ruchdiana (Ruchdiana)



(………………………)



Dokumen transaksi : 29



PD MITRA JL. Irian Barat No.47 Bandung BUKTI MEMORIAL



6072-P1-17/18



Nomor :



BM12-2



Tanggal :



31 Desember 2016



Hak Cipta pada Kemdikbud



SPK- 22 / 24



Kepada Dari Isi Memo



Teknisi Akuntansi Ruchdiana Data Penyesuaian Akhir periode : 1 Persediaan akhir Store Supplies dinilai Rp 6.500.000 2 Beban Sewa Toko Des. 2016 Rp 2.500.000 3 Beban Asuransi Des. 2016 Rp 1.500.000 4 Taksiran kerugian Piutang Dagang 5 % dari saldo per 31 Des. 2016



Pemilik :



Dibukukan oleh :



Ruchdiana (Ruchdiana)



(………………………)



Dokumen transaksi : 30



PD MITRA JL. Irian Barat No 47 Bandung BUKTI MEMORIAL Kepada Dari Isi Memo



Pemilik :



Nomor :



BM12-3



Tanggal :



31 Desember 2016



Teknisi Akuntansi Ruchdiana 1 Penyusutan Equipment bulan Des Rp 700.000,00 2 Gaji bulan Desember sebesar Rp 4.500.000,00 akan dibayar tanggal 2 Januari 2017 dengan PPh Pasal 21 Rp. 250.000,00 3 Listrik dan telepon bulan Desember Rp 1.200.000,00 akan dibayar tanggal 10 Januari 2017 Dibukukan oleh :



Ruchdiana (Ruchdiana)



(………………………) Dokumen transaksi : 31



PD MITRA JL. Irian Barat no 47 Bandung BUKTI MEMORIAL Kepada Dari Isi Memo



6072-P1-17/18



Nomor :



BM12-4



Tanggal :



31 Desember 2016



Teknisi Akuntansi Ruchdiana 1 Oleh karena pencatatan PPN Income dan PPN Outcome sesuai dengan faktur pajak standar, maka kedua akun tersebut dapat segera ditutup saldonya dipindahkan ke PPN Payable. Hak Cipta pada Kemdikbud



SPK- 23 / 24



2 Hitung Pajak penghasilan Badan dengan ketentuan tarif terbaru sebesar 1% dari peredaran bruto. Catat PPh ke dalam income tax expense dan income tax payable



Pemilik :



Dibukukan oleh :



Ruchdiana (Ruchdiana)



6072-P1-17/18



(………………………)



Hak Cipta pada Kemdikbud



SPK- 24 / 24