17 0 201 KB
KODE UNIT JUDUL UNIT DISKRIPSI UNIT
: : :
ALOKASI WAKTU
:
M.692000.007.02 Memproses Entri Jurnal Unit kompetensi ini berhubungan dengan ketrampilan, pengetahuan dan sikap kerja yang dibutuhkan dalam memproses entri jurnal. 60 Menit.
ELEMEN KOMPETENSI 1 Memeriksa dokumen sumber 1.1 1.2 dan dokumen pendukung 2 Mencatat dokumen sumber 2.1 ke dalam jurnal 2.2 2.3
KRITERIA UNJUK KERJA Dokumen sumber dan pendukung diperiksa Otorisasi oleh pihak yang berwenang dalam dokumen sumber diperiksa Jurnal diotorisasi sesuai dengan kebijakan dan prosedur perusahaan Dokumen sumber dicatat ke dalam jurnal secara akurat dan sesuai dengan standar yang ditetapkan perusahaan Transaksi secara tepat dialokasikan ke dalam sistem dan akun
3 Mengarsipkan dokumen 3.1 Dokumen Sumber dan pendukung disimpan secara Sumber dan Pendukung tepat waktu dan sesuai dengan prosedur dan kebijakan perusahaan 3.2 Arsip dokumen diakses dan ditelusuri sesuai kebijakan perusahaan I. A.
PETUNJUK PETUNJUK UMUM No KUK 1.1
NO URAIAN INSTRUKSI
1.1 1.2 1.2
2 3 4
2.2 2.3 3.1 3.1 1.1 1.1
5
2.2
10
2.1
11
1
6 7 8 9
Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar jawaban yang disediakan. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan formulir-formulir jawaban. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam (jangan menggunakan pensil). Lembar soal tidak boleh dicoret-coret. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi. Tugas utama anda kali ini menyelesaikan mencatat dari dokumen sumber ke dalam... a. Jurnal Penjualan b. Jurnal Penerimaan Kas c. Jurnal Pembelian d. Jurnal Pengeluaran Kas e. Jurnal Umum Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah disediakan sebagai tanda bahwa dokumen tersebut telah dientri ke dalam jurnal Entry Jurnal- 1 / 17
2.3 3.2
12 13
Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 60 menit (1 jam). Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.
II. BAHAN DAN ALAT A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia. a. Lembar soal. Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi, daftar akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan, neraca saldo per 30 Nopember 2016 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account Payable dan Inventory) per 30 Nopember 2016 b. Lembar Dokumen Transaksi. Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2016 yang diurutkan secara kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan mengadakan kalkulasi sendiri. B. Alat-alat yang disediakan oleh Peserta 1. Alat-alat tulis 2. Kalkulator III.
INFORMASI UMUM 1. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok Nama Perusahaan : PD CITRA Alamat : Jl. Irian Barat No 47 Bandung No. Telepon : (022) 420 0117 No. Faksimili : (022) 420 0117 E-mail address : [email protected] PD CITRA adalah perusahaan perorangan yang bergerak dalam perdagangan. Perusahaan tersebut membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa distributor dan kemudian menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para langganan lainnya di Bandung.. Perusahaan dijalankan oleh Ruchdiana sebagai pemilik dibantu oleh empat orang pegawai. Para pegawai terdiri atas dua salesman dan dua orang tenaga bagian keuangan/ akuntansi/administrasi. 2. Kebijakan Akuntansi PD CITRA mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut : a. Umum a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis. b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12 periode bulanan. c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo. d. Dipergunakan Special Journal dan General Journal untuk mencatat transaksi. e. Mata uang menggunakan Rupiah b. Pembelian a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan (VAT In) 10% dari nilai pembelian. b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan VAT In c. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar. d. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian termasuk PPN Masukan c. Pengeluaran Kas a. Pengeluaran kas diatas Rp. 1.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas. b. Untuk pengeluaran sebesar Rp. 1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tetap Entry Jurnal- 2 / 17
d. Penjualan a. Setiap penjualan akan diperhitungkan VAT Out 10% dari nilai penjualan. b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN Outcome. c. Termin pembayaran yang berlaku adalah 2/10; N/30 . d. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar. e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan termasuk VAT Out. e. Penerimaan Kas a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam brankas perusahaan. b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12663 Bank BCA, KC-Moch. Toha Bandung. f. Penilaian Persediaan Barang a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem pencatatan Perpetual b. Metode yang dipergunakan adalah metode harga pokok Rata- rata g. Penyusutan Aktiva Tetap. a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus nilai residu Rp 3.000.000,00 umur ekonomis 4 tahun. b. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap bulan. c. Penambahan maupun pengurangan aset tetap, penyusutan dilakukan pada bulan berikutnya. IV.
DAFTAR AKUN
NOMOR NAMA AKUN BAHASA INGGRIS Current Assets : 1-1100 Cash in Bank 1-1200 Petty Cash 1-1300 Accounts Receivable 1-1400 Allowance for Doubtful Debt 1-1500 Merchandise Inventory 1-1600 Store Supplies 1-1700 Prepaid Insurance 1-1800 Prepaid Rent 1-1900 VAT In Non Current Assets : 1-1901 Investment In PT KARUNIA 1-2100 Equipment at Cost 1-2110 Equipment Accum Dep
NAMA AKUN DALAM BAHASA INDONESIA kas di bank kas kecil piutang dagang penyisihan atau cadangan kerugian piutang Persediaan barang dagangan perlengkapan toko asuransi dibayar dimuka sewa dibayar dimuka PPN Masukan Investasi di PT KARUNIA peralatan akumulasi penyusutan peralatan
Current Liabilities : 2-1100 Accounts Payable 2-1200 Expense Payable 2-1300 Income Tax Payable 2-1500 VAT Out
hutang dagang hutang biaya hutang pajak penghasilan (PPh) PPN Keluaran
Long Term Liabilities : 2-2100 Bank BCA Loan
hutang jangka panjang
Equity : 3-1100 3-1200 3-1300
modal pemilik pengambilan pribadi pemilik Ikhtisar laba-rugi
Ruchdiana Capital Ruchdiana Drawing Income Summary
Entry Jurnal- 3 / 17
Revenues 4-1100 4-1200 4-1300 4-1400
: Sales Sales Retur Sales discount Freight Collected
penjualan barang dagang retur penjualan potongan penjualan pendapatan angkut penjualan
Cost Of Goods Sold : 5-1100 Cost of goods Sold 5-1200 Freight Paid 5-1300 Purchases discount
harga pokok penjualan beban transportasi pembelian potongan pembelian
Operating 6-1000 6-1100 6-1200 6-1300 6-1400 6-1500 6-1600 6-1700 6-1800
beban iklan beban telepon dan listrik beban perlengkapan toko beban kerugian penghapusan piutang beban depresiasi aktiva tetap (peralatan) beban asuransi beban sewa toko beban upah dan gaji beban-beban operasi lainnya
Expenses : Advertising Expenses Telephone & Electricity Expenses Store Supplies Expenses Bad Debts Expenses Depreciation expenses Insurance expense Rent Expense Wages & Salaries Other Operating Expenses
Other Income and Expenses : 8-1100 Interest Revenue 8-1200 Gain On Sales MES 8-2100 Interest Expense 8-2200 Bank Service Charge
pendapatan bunga Laba Atas Penjualan Surat Berharga beban bunga beban administrasi bank
Taxes: 9-1300
beban pajak penghasilan (PPh)
Income Tax Expense
V. Neraca Saldo per 30 Nopember 2016 No Account
11100 11200 11300 11400 11500 11600 11700 11800 11900 11901 12100 12200 21100 21200 21300 21500 22100 31100 31200 31300
Account Title
Cash in Bank Petty Cash Accounts Receivable Allowance for Doubtful Debt Merchandise Inventory Store Supplies Prepaid Insurance Prepaid Rent VAT IN Invesment in PT Karunia Equipment at Cost Equipment Accum Dep Accounts Payable Expense Payable Income Tax Payable VAT Out Bank BCA Loan Ruchdiana Capital Ruchdiana, Drawing Income Summary
November 30, 2016 DEBIT
CREDIT
215.673.500 10.000.000 85.800.000 12.800.000 520.000.000 9.000.000 16.500.000 22.500.000 3.000.000 22.800.000 16.500.000 69.300.000 3.900.000 4.500.000 285.000.000 326.950.000 75.400.000
Entry Jurnal- 4 / 17
41100 41200 41300 41400 51100 51200 51300 61000 61100 61200 61300 61400 61500 61600 61700 61800 81100 81200 82100 82200 91300
Sales Sales Retur Sales Discount Freight Collected Cost of goods Sold Freight Paid Purchases Discount Advertising Expenses Telephone & Electricity expenses Store Supplies Expenses Bad Debt Expense Depreciation Expense Insurance Expense Rent Expense Wages & Salaries Other Operating Expense Interest Revenue Gain on Sales Marketable Securities Interest Expense Bank Service Charge Income Tax Expense JUMLAH
3.463.100.000 31.200.000 2.170.000 17.500.000 2.635.200.000 61.600.000 18.200.000 48.400.000 97.900.000 54.450.000 4.537.500 14.300.000 23.300.000 89.000.000 102.300.000
-
5.800.000 35.000.000 33.000.000 46.200.000 34.319.000 4.258.550.00 0
4.258.550.00 0
Catatan Neraca Saldo, per 30 Nopember 2016
Umur ekonomis Equipment adalah 4 tahun dan Nilai Residunya sebesar Rp. 3.000.000,-
VI.
DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER
Daftar Customer No. C001 C002 C003
Nama Ilham Computer Maulana Computer Maulida Computer
Alamat Jl. Geger Kalong 17, Bandung Jl. Cimahi Raya No. 63, Bandung Jl. Wastu Kencana No. 72 Bandung
Telepon 022 623 0197 022 723 5454 022 622 1234
Daftar Supplier No. S001 S002
Nama PT TIARA PT PUTRI
Alamat BEC Lt. 1 No. 12 , Bandung ITC, Lt. 2 No. 29, Bandung
Telepon 022 630 3334 022 630 1234
DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG Per 30 Nopember 2016
VII.
Nama Ilham Computer Maulana Computer Maulida Computer
No. Faktur F-11/12 F-11/25 -
Tanggal
Penjualan
25/11/2016 29/11/2016 -
31.000.000 26.000.000 57.000.000
PPN Keluaran 3.100.000 2.600.000 5.700.000
JUMLAH 34.100.000 28.600.000 62.700.000
VIII. DAFTAR SALDO UTANG DAGANG Per 30 Nopember 2016
Entry Jurnal- 5 / 17
Nama PT TIARA PT PUTRI
IX.
No. Faktur C.15234 Fk.2016
Tanggal
Pembelian
23/11/2016 28/11/2016
21.000.000 26.000.000 47.000.000
PPN Masukan 2.100.000 2.600.000 4.700.000
JUMLAH 23.100.000 28.600.000 51.700.000
PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN
Per 30 Nopember 2016 No. 1 2
Kode T1301C T7102C
Nama Item Portege-M300 Satelite-M30
Quantity 20 16 36
Price/Unit Rp. 16.000.000 Rp. 12.500.000
Jumlah 320.000.000 200.000.000 520.000.000
Dokumen Transaksi No 1
PD CITRA Jl. Irian Barat No .47 Bandung Entry Jurnal- 6 / 17
BUKTI PENGELUARAN KAS Cek Dibayar kepada Jumlah Dengan Huruf Keterangan
Nomor : BKK11-1 Tanggal : 1 Desember 2016
Nomor Cek : CP12-001
Tanggal Cek : 6/12/2016
Karyawan PD CITRA Bandung Rp. 3.000.000,00 Tiga juta rupiah Pembayaran gaji karyawan bulan November 2016
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Ruchdiana
Dibukukan oleh
Maya
(Ruchdiana)
(Maya)
(
)
Dokumen Transaksi No.2
PD CITRA Jl. Irian Barat No .47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Cek Dibayar kepada Jumlah Dengan Huruf Keterangan
Nomor : BKK12-1 Tanggal : 1 Desember 2016
Nomor Cek : CP12-001
Toko Hejo Rp. 3.300.000,00 Tiga juta tiga ratus ribu rupiah Pembelian Peralatan Toko Harga Rp. 3.000.000,00 PPN 10%
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Ruchdiana (Ruchdiana)
Tanggal Cek : 6/12/2016
Dibukukan oleh
Maya (Maya)
(
)
Entry Jurnal- 7 / 17
Dokumen Transaksi No.3
PD CITRA Jl. Irian Barat No 47 Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS Uang Tunai -- Cek
Nomor : BKM12-1 Tanggal : 3 Desember 2016
Nomor Cek : BS21
Tanggal Cek : 3/12/2016
Diterima Dari Jumlah Dengan Huruf
Ilham Computer, Geger Kalong Bandung Rp. 33.790.000,00 Tiga puluh tiga juta tujuh ratus sembilan puluh ribu rupiah
Keterangan
Pelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 Nopember 2016. Potongan Rp. 310.000,-
Diketahui oleh :
Diterima oleh :
Ruchdiana
Maya
(Ruchdiana)
(Maya)
Dibukukan oleh :
(
)
Dokumen Transaksi No.4
PD CITRA Jl. Irian Barat No. 47 Bandung VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-2 Tanggal : 4 Desember 2016 Dibayarkan Kepada Jumlah Dengan Huruf
Kantor PLN dan PT Telkom Rp. 900.000,00 Sembilan ratus ribu Rupiah
Keterangan
Rekening listrik bulan November 2016 Rp. 400.000,Rekening telepon bulan November 2016 Rp. 500.000,-
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Ruchdiana (Ruchdiana)
(Maya)
Maya
Dibukukan oleh : (
)
Entry Jurnal- 8 / 17
Dokumen Transaksi No.5 PD CITRA Jl. Irian Barat No 47 Bandung No. F12-1 Kepada Yth. Maulana Computer Jl. Cimahi Raya No.63 Bandung
COP Y
FAKTUR
Tanggal : 6 Desember 2016 Tgl. Kirim Purchase Order # Termin
6 Desember 2016 121 N/30
Jumlah Dengan Huruf
Rp. 245.800.000,Dua ratus empat puluh lima juta delapan ratus ribu rupiah
Keterangan
Perincian sbb :
Qty 8 5
Item No. T1301C T7102C
Description Portege-M300 Satelite-M30
Price (Rp) 18.500.000 15.000.000
Total Harga
PPN
JUMLAH
148.000.000 14.800.000 162.800.000 82.500.000 75.000.000 7.500.000 223.000.000 22.300.000 245.300.000 500.000 245.800.000
Freight Collected Total jumlah Disetujui oleh :
Salesman,
Dibukukan oleh :
Ruchdiana (Ruchdiana)
Andri (Andri)
(
)
Dokumen Transaksi No.6
PD CITRA Jl. Irian Barat No, 47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor : BKK12-2 Tanggal : 6 Desember 2016
Cek
Nomor Cek : CP12-002
Tanggal Cek : 6/12/2016
Dibayar kepada Jumlah Dengan Huruf
PT PUTRI, ITC Bandung Rp. 28.340.000,00 Dua puluh delapan juta tiga ratus empat puluh ribu rupiah
Keterangan
Pelunasan Faktur Fk2016 tertanggal 28 Nopember 2016. Potongan Rp. 260.000,-
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Ruchdiana (Ruchdiana)
Maya (Maya)
Dibukukan oleh : (
) 9 / 17 Entry Jurnal-
Dokumen Transaksi No.7
PD CITRA Jl. Irian Barat No.47 Bandung
NOTA KREDIT
No. NK12-1 Kepada Yth. Maulana Computer Jl. Cimahi Raya No.63 Bandung
COPY
Tanggal : 7 Desember 2016
Atas Faktur No. Tertanggal
F12-1 6 Desember 2016
Jumlah Dengan Huruf
Rp. 57.200.000,Lima puluh tujuh juta dua ratus ribu rupiah
Keterangan
Perincian sbb :
Qty 2 1
Item No. T1301C T7102C
Description Portege-M300 Satelite-M30
Price (Rp) 18.500.000 15.000.000
Disetujui oleh :
Salesman,
Ruchdiana (Ruchdiana)
(Andri)
Total Harga 37.000.000 15.000.000 52.000.000
PPN 3.700.000 1.500.000 5.200.000
Jumlah 40.700.000 16.500.000 57.200.000
Dibukukan oleh :
Andri
(
)
Dokumen Transaksi No.8
PD CITRA Jl. Irian Barat No. 47 Bandung VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-3 Tanggal : 9 Desember 2016 Dibayarkan Kepada Jumlah Dengan Huruf
Toko Alfa Niaga, Jl. Dewi Sartika, Bandung Rp. 1.000.000,Satu juta rupiah
Keterangan
Pembelian perlengkapan toko
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Dibukukan oleh :
Ruchdiana (Ruchdiana)
Maya (Maya)
(
)
Entry Jurnal- 10 / 17
Dokumen Transaksi No.9
PD CITRA Jl. Irian Barat No. 47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor : BKK12-3 Tanggal : 9 Desember 2016
Cek Nomor Cek : CP12-003
Tanggal Cek : 9/12/2016
Dibayar kepada Jumlah Dengan Huruf
PT TIARA, BEC - Bandung Rp. 23.100.000,Dua puluh tiga juta seratus ribu rupiah
Keterangan
Pelunasan Faktur C15234 tertanggal 23 Nopember 2016
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Ruchdiana (Ruchdiana)
(Maya)
Maya
Dibukukan oleh : (
)
Dokumen Transaksi No.10
PT PUTRI ITC Lantai 2 No. 29 Bandung
Tanggal : 10 Des. 2016 FAKTUR
Kepada Yth. PD CITRA Jl. Irian Barat No 47 Bandung
Tgl. Kirim Purchase Order # Termin
No. F05 10 Desember 2016 14A 1/10, N/30
Jumlah Dengan Huruf Keterangan
Rp. 304.600.000 Tiga ratus empat juta enam ratus ribu rupiah Perincian sbb :
Qty 11 8
Description Portege-M300 Satelite-M30
Item No. T1301C T7102C
Price (Rp.) Total Harga PPN 16.000.000,- 176.000.000 17.600.000 12.500.000,- 100.000.000 10.000.000
Jumlah 193.600.000 110.000.000
276.000.000 27.600.000 303.600.000 Freight Paid
1.000.000 304.600.000
Diterima oleh : Ruchdiana ( Ruchdiana)
Bag. Pembukuan : Puput ( Puput) Entry Jurnal- 11 / 17 (
)
Dokumen Transaksi No.11
PT PUTRI ITC Lantai 2 No. 29 Bandung NOTA KREDIT
No. NK-1
Kepada Yth. PD CITRA Jl. Irian Barat No. 47 Bandung
Atas Faktur No. Tertanggal
Tanggal : 11 Desember 2016 F05 10 Desember 2016
Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan : Jumlah Rp. 45.100.000,Dengan Huruf Empat puluh lima juta seratus ribu rupiah. Keterangan Perincian sbb : Qty 1 2
Item No. T1301C T7102C
Description Portege-M300 Satelite-M30
Price (Rp.) Total harga PPN Jumlah 16.000.000,- 16.000.000 1.600.000 17.600.000 12.500.000,- 25.000.000 2.500.000 27.500.000
41.000.000 4.100.000 45.100.000 Mengetahui :
Bag. Penjualan :
Bag. Pembukuan :
Faisal (Faisal)
Puput
Novel (Novel)
(Puput)
PD CITRA Jl. Irian Barat No 47 Bandung
Dokumen Transaksi No.12
BUKTI PENERIMAAN KAS
Nomor : BKM12-3 Tanggal : 12 Desember 2016
Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : SS142
Tanggal Cek : 12/12/2016
Diterima Dari Jumlah Dengan Huruf
Maulana Computer, Jl. Cimahi Raya No.63Bandung Rp. 185.180.000 Seratus delapan puluh lima juta seratusdelapan puluh ribu rupiah
Keterangan
Pelunasan faktur F12-1 tertanggal 6 Desember 2016 dikurangi dengan sales return dan potongan sebesar Rp 3.420.000,-
Entry Jurnal- 12 / 17
Diterima oleh :
Diketahui oleh :
Dibukukan oleh :
Maya
Ruchdiana (Ruchdiana)
(Maya)
(
)
Dokumen Transaksi No.13 TV PD CITRA
Jl. Irian Barat No. 47 Bandung
COPY
NOTA KONTAN No. KN01
Tanggal : 13 Desember 2016
Kepada Yth. Tgl. Kirim Purchase Order # Termin
Penjualan tunai
Jumlah Dengan Huruf Keterangan
13Desember 2016 122 N/30
Rp. 226.600.000,Dua ratus dua puluh enam juta enam ratus ribu rupiah. Perincian sbb :
Qty 5
Item No. T1301C
Description Portege-M300
8
T7102C
Satelite-M30
Price (Rp.) 18.000.00 0 14.500.00 0
Jumlah
Total Harga 90.000.000
PPN 9.000.000
Jumlah 99.000.000
116.000.00 0 206.000.00 0
11.600.00 0 20.600.00 0
117.600.00 0 226.600.00 0
Disetujui oleh :
Salesman,
Dibukukan oleh :
Ruchdiana (Ruchdiana)
Saepudin (Asep Saepudin)
(
)
PD CITRA Jl. Irian Barat No 47 Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS
Dokumen Transaksi No.14
Nomor : BKM12-4 Tanggal : 14 Desember 2016
Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : SS510 Tanggal Cek : 14/12/2016 Diterima Dari Jumlah Dengan Huruf
Maulana Computer, Jl. Cimahi Raya No.63Bandung Rp. 28.600.000,Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan
Pelunasan faktur F11-25 tertanggal 29 November 2016 Sales plus PPN Keluaran.
Entry Jurnal- 13 / 17
Diketahui oleh :
Diterima oleh :
Ruchdiana (Ruchdiana)
(Maya)
Dibukukan oleh :
Maya
(
)
Dokumen Transaksi No.15
PD CITRA Jl. Irian Barat No 47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor : BKK12-4 Tanggal : 15 Desember 2016
Cek Nomor Cek : CP12-004
Tanggal Cek : 15/12/2016
Dibayar kepada Jumlah Dengan Huruf
Ke Kas Negara Via Kantor Pos Bandung Rp. 1.500.000,Satu juta lima ratus ribu rupiah
Keterangan
Pembayaran PPN untuk bulan Nopember 2016 sebesar: VAT OUT Rp 4.500.000 VAT IN Rp 3.000.000 Dibayar oleh :
Disetujui oleh :
Dibukukan oleh :
Maya
Ruchdiana (Ruchdiana)
(
)
(Maya)
Dokumen Transaksi No.16
PD CITRA Jl. Irian Barat No 47 Bandung VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-4 Tanggal : 17 Desember 2016 Dibayarkan Kepada Jumlah Dengan Huruf
Bp. Ruchdiana, pemilik perusahaan Rp. 1.000.000,Satu juta rupiah
Keterangan
Untuk keperluan pribadi pemilik perusahaan.
Disetujui oleh: Disetujui oleh :
Disetujui oleh : Ruchdiana ( Ruchdiana) (Iqbal)
(Iqbal)
Dibayar oleh : Salesman,
Dibayar oleh : Maya (Maya)
(Asep Saepudin)
(Ny. Iqbal)
Dibukukan oleh : Dibukukan oleh :
Dibukukan oleh : Entry Jurnal- 14 / 17 (.......................) (
)
(
)
Dokumen Transaksi No.17
PD CITRA Jl. Irian Barat No 47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Cek
Nomor : BKK12-5 Tanggal : 18 Desember 2016
Nomor Cek : CP12-005
Tanggal Cek : 18/12/2016
Dibayar kepada Jumlah Dengan Huruf
PT PUTRI, ITC - Bandung Rp. 256.853.000 Dua ratus lima puluh enam juta delapan ratus lima puluh tiga ribu rupiah
Keterangan
Pelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2016 dikurangi dengan retur pembelian dan potongan sebesar Rp 2.647.000
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Ruchdiana (Ruchdiana)
(Maya)
Dibukukan oleh :
Maya
(
)
PD CITRA Jl. Irian Barat No 47 Bandung
Dokumen Transaksi No.18
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor
: BKK12-7
Tanggal : 30 Desember 2016 Cek Nomor Cek : CP12-007 Dibayar kpd Perincian Dengan Huruf
Pemegang Kas Kecil
Keterangan
Pengisian kembali kas kecil
Tanggal Cek : 30/12/2016
Rp. 2.900.000,Dua juta sembilan ratus ribu rupiah
Diketahui Disetujui oleh oleh ::
Diterima Salesman, oleh :
Dibukukan Dibukukanoleh oleh: :
(Iqbal)
(Rio (Ny.Suyoko) Iqbal)
(
(
) )
Entry Jurnal- 15 / 17
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Ruchdiana (Ruchdiana)
(Maya)
Dibukukan oleh :
Maya
(
)
Dokumen Transaksi No.19
PD CITRA Jl. Irian Barat No 47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor
: BKK12-8
Tanggal : 30 Desember 2016 Cek Nomor Cek : CP12-007
Tanggal Cek : 30/12/2016
Dibayar kpd Perincian Dengan Huruf
Bank BCA
Keterangan
Pembayaran cicilan kepada Bank BCA Rp. 15.000.000,- dan Intersest Expense Rp. 3.000.000,-
Rp. 18.000.000,Delapan belas juta rupiah
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Ruchdiana (Ruchdiana)
Maya (Maya)
Dibukukan oleh : (
)
Entry Jurnal- 16 / 17
Entry Jurnal- 17 / 17