Memproses Entry Jurnal [PDF]

Citation preview

KODE UNIT JUDUL UNIT DISKRIPSI UNIT



: : :



ALOKASI WAKTU



:



M.692000.007.02 Memproses Entri Jurnal Unit kompetensi ini berhubungan dengan ketrampilan, pengetahuan dan sikap kerja yang dibutuhkan dalam memproses entri jurnal. 60 Menit.



ELEMEN KOMPETENSI 1 Memeriksa dokumen sumber 1.1 1.2 dan dokumen pendukung 2 Mencatat dokumen sumber 2.1 ke dalam jurnal 2.2 2.3



KRITERIA UNJUK KERJA Dokumen sumber dan pendukung diperiksa Otorisasi oleh pihak yang berwenang dalam dokumen sumber diperiksa Jurnal diotorisasi sesuai dengan kebijakan dan prosedur perusahaan Dokumen sumber dicatat ke dalam jurnal secara akurat dan sesuai dengan standar yang ditetapkan perusahaan Transaksi secara tepat dialokasikan ke dalam sistem dan akun



3 Mengarsipkan dokumen 3.1 Dokumen Sumber dan pendukung disimpan secara Sumber dan Pendukung tepat waktu dan sesuai dengan prosedur dan kebijakan perusahaan 3.2 Arsip dokumen diakses dan ditelusuri sesuai kebijakan perusahaan I. A.



PETUNJUK PETUNJUK UMUM No KUK 1.1



NO URAIAN INSTRUKSI



1.1 1.2 1.2



2 3 4



2.2 2.3 3.1 3.1 1.1 1.1



5



2.2



10



2.1



11



1



6 7 8 9



Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar jawaban yang disediakan. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan formulir-formulir jawaban. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam (jangan menggunakan pensil). Lembar soal tidak boleh dicoret-coret. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi. Tugas utama anda kali ini menyelesaikan mencatat dari dokumen sumber ke dalam... a. Jurnal Penjualan b. Jurnal Penerimaan Kas c. Jurnal Pembelian d. Jurnal Pengeluaran Kas e. Jurnal Umum Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah disediakan sebagai tanda bahwa dokumen tersebut telah dientri ke dalam jurnal Entry Jurnal- 1 / 17



2.3 3.2



12 13



Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 60 menit (1 jam). Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.



II. BAHAN DAN ALAT A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia. a. Lembar soal. Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi, daftar akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan, neraca saldo per 30 Nopember 2016 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account Payable dan Inventory) per 30 Nopember 2016 b. Lembar Dokumen Transaksi. Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2016 yang diurutkan secara kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan mengadakan kalkulasi sendiri. B. Alat-alat yang disediakan oleh Peserta 1. Alat-alat tulis 2. Kalkulator III.



INFORMASI UMUM 1. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok Nama Perusahaan : PD CITRA Alamat : Jl. Irian Barat No 47 Bandung No. Telepon : (022) 420 0117 No. Faksimili : (022) 420 0117 E-mail address : [email protected] PD CITRA adalah perusahaan perorangan yang bergerak dalam perdagangan. Perusahaan tersebut membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa distributor dan kemudian menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para langganan lainnya di Bandung.. Perusahaan dijalankan oleh Ruchdiana sebagai pemilik dibantu oleh empat orang pegawai. Para pegawai terdiri atas dua salesman dan dua orang tenaga bagian keuangan/ akuntansi/administrasi. 2. Kebijakan Akuntansi PD CITRA mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut : a. Umum a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis. b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12 periode bulanan. c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo. d. Dipergunakan Special Journal dan General Journal untuk mencatat transaksi. e. Mata uang menggunakan Rupiah b. Pembelian a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan (VAT In) 10% dari nilai pembelian. b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan VAT In c. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar. d. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian termasuk PPN Masukan c. Pengeluaran Kas a. Pengeluaran kas diatas Rp. 1.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas. b. Untuk pengeluaran sebesar Rp. 1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tetap Entry Jurnal- 2 / 17



d. Penjualan a. Setiap penjualan akan diperhitungkan VAT Out 10% dari nilai penjualan. b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN Outcome. c. Termin pembayaran yang berlaku adalah 2/10; N/30 . d. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar. e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan termasuk VAT Out. e. Penerimaan Kas a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam brankas perusahaan. b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12663 Bank BCA, KC-Moch. Toha Bandung. f. Penilaian Persediaan Barang a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem pencatatan Perpetual b. Metode yang dipergunakan adalah metode harga pokok Rata- rata g. Penyusutan Aktiva Tetap. a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus nilai residu Rp 3.000.000,00 umur ekonomis 4 tahun. b. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap bulan. c. Penambahan maupun pengurangan aset tetap, penyusutan dilakukan pada bulan berikutnya. IV.



DAFTAR AKUN



NOMOR NAMA AKUN BAHASA INGGRIS Current Assets : 1-1100 Cash in Bank 1-1200 Petty Cash 1-1300 Accounts Receivable 1-1400 Allowance for Doubtful Debt 1-1500 Merchandise Inventory 1-1600 Store Supplies 1-1700 Prepaid Insurance 1-1800 Prepaid Rent 1-1900 VAT In Non Current Assets : 1-1901 Investment In PT KARUNIA 1-2100 Equipment at Cost 1-2110 Equipment Accum Dep



NAMA AKUN DALAM BAHASA INDONESIA kas di bank kas kecil piutang dagang penyisihan atau cadangan kerugian piutang Persediaan barang dagangan perlengkapan toko asuransi dibayar dimuka sewa dibayar dimuka PPN Masukan Investasi di PT KARUNIA peralatan akumulasi penyusutan peralatan



Current Liabilities : 2-1100 Accounts Payable 2-1200 Expense Payable 2-1300 Income Tax Payable 2-1500 VAT Out



hutang dagang hutang biaya hutang pajak penghasilan (PPh) PPN Keluaran



Long Term Liabilities : 2-2100 Bank BCA Loan



hutang jangka panjang



Equity : 3-1100 3-1200 3-1300



modal pemilik pengambilan pribadi pemilik Ikhtisar laba-rugi



Ruchdiana Capital Ruchdiana Drawing Income Summary



Entry Jurnal- 3 / 17



Revenues 4-1100 4-1200 4-1300 4-1400



: Sales Sales Retur Sales discount Freight Collected



penjualan barang dagang retur penjualan potongan penjualan pendapatan angkut penjualan



Cost Of Goods Sold : 5-1100 Cost of goods Sold 5-1200 Freight Paid 5-1300 Purchases discount



harga pokok penjualan beban transportasi pembelian potongan pembelian



Operating 6-1000 6-1100 6-1200 6-1300 6-1400 6-1500 6-1600 6-1700 6-1800



beban iklan beban telepon dan listrik beban perlengkapan toko beban kerugian penghapusan piutang beban depresiasi aktiva tetap (peralatan) beban asuransi beban sewa toko beban upah dan gaji beban-beban operasi lainnya



Expenses : Advertising Expenses Telephone & Electricity Expenses Store Supplies Expenses Bad Debts Expenses Depreciation expenses Insurance expense Rent Expense Wages & Salaries Other Operating Expenses



Other Income and Expenses : 8-1100 Interest Revenue 8-1200 Gain On Sales MES 8-2100 Interest Expense 8-2200 Bank Service Charge



pendapatan bunga Laba Atas Penjualan Surat Berharga beban bunga beban administrasi bank



Taxes: 9-1300



beban pajak penghasilan (PPh)



Income Tax Expense



V. Neraca Saldo per 30 Nopember 2016 No Account



11100 11200 11300 11400 11500 11600 11700 11800 11900 11901 12100 12200 21100 21200 21300 21500 22100 31100 31200 31300



Account Title



Cash in Bank Petty Cash Accounts Receivable Allowance for Doubtful Debt Merchandise Inventory Store Supplies Prepaid Insurance Prepaid Rent VAT IN Invesment in PT Karunia Equipment at Cost Equipment Accum Dep Accounts Payable Expense Payable Income Tax Payable VAT Out Bank BCA Loan Ruchdiana Capital Ruchdiana, Drawing Income Summary



November 30, 2016 DEBIT



CREDIT



215.673.500 10.000.000 85.800.000 12.800.000 520.000.000 9.000.000 16.500.000 22.500.000 3.000.000 22.800.000 16.500.000 69.300.000 3.900.000 4.500.000 285.000.000 326.950.000 75.400.000



Entry Jurnal- 4 / 17



41100 41200 41300 41400 51100 51200 51300 61000 61100 61200 61300 61400 61500 61600 61700 61800 81100 81200 82100 82200 91300



Sales Sales Retur Sales Discount Freight Collected Cost of goods Sold Freight Paid Purchases Discount Advertising Expenses Telephone & Electricity expenses Store Supplies Expenses Bad Debt Expense Depreciation Expense Insurance Expense Rent Expense Wages & Salaries Other Operating Expense Interest Revenue Gain on Sales Marketable Securities Interest Expense Bank Service Charge Income Tax Expense JUMLAH



3.463.100.000 31.200.000 2.170.000 17.500.000 2.635.200.000 61.600.000 18.200.000 48.400.000 97.900.000 54.450.000 4.537.500 14.300.000 23.300.000 89.000.000 102.300.000



-



5.800.000 35.000.000 33.000.000 46.200.000 34.319.000 4.258.550.00 0



4.258.550.00 0



Catatan Neraca Saldo, per 30 Nopember 2016



Umur ekonomis Equipment adalah 4 tahun dan Nilai Residunya sebesar Rp. 3.000.000,-



VI.



DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER



Daftar Customer No. C001 C002 C003



Nama Ilham Computer Maulana Computer Maulida Computer



Alamat Jl. Geger Kalong 17, Bandung Jl. Cimahi Raya No. 63, Bandung Jl. Wastu Kencana No. 72 Bandung



Telepon 022 623 0197 022 723 5454 022 622 1234



Daftar Supplier No. S001 S002



Nama PT TIARA PT PUTRI



Alamat BEC Lt. 1 No. 12 , Bandung ITC, Lt. 2 No. 29, Bandung



Telepon 022 630 3334 022 630 1234



DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG Per 30 Nopember 2016



VII.



Nama Ilham Computer Maulana Computer Maulida Computer



No. Faktur F-11/12 F-11/25 -



Tanggal



Penjualan



25/11/2016 29/11/2016 -



31.000.000 26.000.000 57.000.000



PPN Keluaran 3.100.000 2.600.000 5.700.000



JUMLAH 34.100.000 28.600.000 62.700.000



VIII. DAFTAR SALDO UTANG DAGANG Per 30 Nopember 2016



Entry Jurnal- 5 / 17



Nama PT TIARA PT PUTRI



IX.



No. Faktur C.15234 Fk.2016



Tanggal



Pembelian



23/11/2016 28/11/2016



21.000.000 26.000.000 47.000.000



PPN Masukan 2.100.000 2.600.000 4.700.000



JUMLAH 23.100.000 28.600.000 51.700.000



PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN



Per 30 Nopember 2016 No. 1 2



Kode T1301C T7102C



Nama Item Portege-M300 Satelite-M30



Quantity 20 16 36



Price/Unit Rp. 16.000.000 Rp. 12.500.000



Jumlah 320.000.000 200.000.000 520.000.000



Dokumen Transaksi No 1



PD CITRA Jl. Irian Barat No .47 Bandung Entry Jurnal- 6 / 17



BUKTI PENGELUARAN KAS Cek  Dibayar kepada Jumlah Dengan Huruf Keterangan



Nomor : BKK11-1 Tanggal : 1 Desember 2016



Nomor Cek : CP12-001



Tanggal Cek : 6/12/2016



Karyawan PD CITRA Bandung Rp. 3.000.000,00 Tiga juta rupiah Pembayaran gaji karyawan bulan November 2016



Disetujui oleh :



Dibayar oleh :



Ruchdiana



Dibukukan oleh



Maya



(Ruchdiana)



(Maya)



(………………)



Dokumen Transaksi No.2



PD CITRA Jl. Irian Barat No .47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Cek  Dibayar kepada Jumlah Dengan Huruf Keterangan



Nomor : BKK12-1 Tanggal : 1 Desember 2016



Nomor Cek : CP12-001



Toko Hejo Rp. 3.300.000,00 Tiga juta tiga ratus ribu rupiah Pembelian Peralatan Toko Harga Rp. 3.000.000,00 PPN 10%



Disetujui oleh :



Dibayar oleh :



Ruchdiana (Ruchdiana)



Tanggal Cek : 6/12/2016



Dibukukan oleh



Maya (Maya)



(………………)



Entry Jurnal- 7 / 17



Dokumen Transaksi No.3



PD CITRA Jl. Irian Barat No 47 Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS Uang Tunai -- Cek 



Nomor : BKM12-1 Tanggal : 3 Desember 2016



Nomor Cek : BS21



Tanggal Cek : 3/12/2016



Diterima Dari Jumlah Dengan Huruf



Ilham Computer, Geger Kalong Bandung Rp. 33.790.000,00 Tiga puluh tiga juta tujuh ratus sembilan puluh ribu rupiah



Keterangan



Pelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 Nopember 2016. Potongan Rp. 310.000,-



Diketahui oleh :



Diterima oleh :



Ruchdiana



Maya



(Ruchdiana)



(Maya)



Dibukukan oleh :



(………………)



Dokumen Transaksi No.4



PD CITRA Jl. Irian Barat No. 47 Bandung VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-2 Tanggal : 4 Desember 2016 Dibayarkan Kepada Jumlah Dengan Huruf



Kantor PLN dan PT Telkom Rp. 900.000,00 Sembilan ratus ribu Rupiah



Keterangan



Rekening listrik bulan November 2016 Rp. 400.000,Rekening telepon bulan November 2016 Rp. 500.000,-



Disetujui oleh :



Dibayar oleh :



Ruchdiana (Ruchdiana)



(Maya)



Maya



Dibukukan oleh : (………………)



Entry Jurnal- 8 / 17



Dokumen Transaksi No.5 PD CITRA Jl. Irian Barat No 47 Bandung No. F12-1 Kepada Yth. Maulana Computer Jl. Cimahi Raya No.63 Bandung



COP Y



FAKTUR



Tanggal : 6 Desember 2016 Tgl. Kirim Purchase Order # Termin



6 Desember 2016 121 N/30



Jumlah Dengan Huruf



Rp. 245.800.000,Dua ratus empat puluh lima juta delapan ratus ribu rupiah



Keterangan



Perincian sbb :



Qty 8 5



Item No. T1301C T7102C



Description Portege-M300 Satelite-M30



Price (Rp) 18.500.000 15.000.000



Total Harga



PPN



JUMLAH



148.000.000 14.800.000 162.800.000 82.500.000 75.000.000 7.500.000 223.000.000 22.300.000 245.300.000 500.000 245.800.000



Freight Collected Total jumlah Disetujui oleh :



Salesman,



Dibukukan oleh :



Ruchdiana (Ruchdiana)



Andri (Andri)



(………………)



Dokumen Transaksi No.6



PD CITRA Jl. Irian Barat No, 47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS



Nomor : BKK12-2 Tanggal : 6 Desember 2016



Cek 



Nomor Cek : CP12-002



Tanggal Cek : 6/12/2016



Dibayar kepada Jumlah Dengan Huruf



PT PUTRI, ITC – Bandung Rp. 28.340.000,00 Dua puluh delapan juta tiga ratus empat puluh ribu rupiah



Keterangan



Pelunasan Faktur Fk2016 tertanggal 28 Nopember 2016. Potongan Rp. 260.000,-



Disetujui oleh :



Dibayar oleh :



Ruchdiana (Ruchdiana)



Maya (Maya)



Dibukukan oleh : (……………… ) 9 / 17 Entry Jurnal-



Dokumen Transaksi No.7



PD CITRA Jl. Irian Barat No.47 Bandung



NOTA KREDIT



No. NK12-1 Kepada Yth. Maulana Computer Jl. Cimahi Raya No.63 Bandung



COPY



Tanggal : 7 Desember 2016



Atas Faktur No. Tertanggal



F12-1 6 Desember 2016



Jumlah Dengan Huruf



Rp. 57.200.000,Lima puluh tujuh juta dua ratus ribu rupiah



Keterangan



Perincian sbb :



Qty 2 1



Item No. T1301C T7102C



Description Portege-M300 Satelite-M30



Price (Rp) 18.500.000 15.000.000



Disetujui oleh :



Salesman,



Ruchdiana (Ruchdiana)



(Andri)



Total Harga 37.000.000 15.000.000 52.000.000



PPN 3.700.000 1.500.000 5.200.000



Jumlah 40.700.000 16.500.000 57.200.000



Dibukukan oleh :



Andri



(………………)



Dokumen Transaksi No.8



PD CITRA Jl. Irian Barat No. 47 Bandung VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-3 Tanggal : 9 Desember 2016 Dibayarkan Kepada Jumlah Dengan Huruf



Toko Alfa Niaga, Jl. Dewi Sartika, Bandung Rp. 1.000.000,Satu juta rupiah



Keterangan



Pembelian perlengkapan toko



Disetujui oleh :



Dibayar oleh :



Dibukukan oleh :



Ruchdiana (Ruchdiana)



Maya (Maya)



(………………)



Entry Jurnal- 10 / 17



Dokumen Transaksi No.9



PD CITRA Jl. Irian Barat No. 47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS



Nomor : BKK12-3 Tanggal : 9 Desember 2016



Cek  Nomor Cek : CP12-003



Tanggal Cek : 9/12/2016



Dibayar kepada Jumlah Dengan Huruf



PT TIARA, BEC - Bandung Rp. 23.100.000,Dua puluh tiga juta seratus ribu rupiah



Keterangan



Pelunasan Faktur C15234 tertanggal 23 Nopember 2016



Disetujui oleh :



Dibayar oleh :



Ruchdiana (Ruchdiana)



(Maya)



Maya



Dibukukan oleh : (………………)



Dokumen Transaksi No.10



PT PUTRI ITC Lantai 2 No. 29 Bandung



Tanggal : 10 Des. 2016 FAKTUR



Kepada Yth. PD CITRA Jl. Irian Barat No 47 Bandung



Tgl. Kirim Purchase Order # Termin



No. F05 10 Desember 2016 14A 1/10, N/30



Jumlah Dengan Huruf Keterangan



Rp. 304.600.000 Tiga ratus empat juta enam ratus ribu rupiah Perincian sbb :



Qty 11 8



Description Portege-M300 Satelite-M30



Item No. T1301C T7102C



Price (Rp.) Total Harga PPN 16.000.000,- 176.000.000 17.600.000 12.500.000,- 100.000.000 10.000.000



Jumlah 193.600.000 110.000.000



276.000.000 27.600.000 303.600.000 Freight Paid



1.000.000 304.600.000



Diterima oleh : Ruchdiana ( Ruchdiana)



Bag. Pembukuan : Puput ( Puput) Entry Jurnal- 11 / 17 (………………)



Dokumen Transaksi No.11



PT PUTRI ITC Lantai 2 No. 29 Bandung NOTA KREDIT



No. NK-1



Kepada Yth. PD CITRA Jl. Irian Barat No. 47 Bandung



Atas Faktur No. Tertanggal



Tanggal : 11 Desember 2016 F05 10 Desember 2016



Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan : Jumlah Rp. 45.100.000,Dengan Huruf Empat puluh lima juta seratus ribu rupiah. Keterangan Perincian sbb : Qty 1 2



Item No. T1301C T7102C



Description Portege-M300 Satelite-M30



Price (Rp.) Total harga PPN Jumlah 16.000.000,- 16.000.000 1.600.000 17.600.000 12.500.000,- 25.000.000 2.500.000 27.500.000



41.000.000 4.100.000 45.100.000 Mengetahui :



Bag. Penjualan :



Bag. Pembukuan :



Faisal (Faisal)



Puput



Novel (Novel)



(Puput)



PD CITRA Jl. Irian Barat No 47 Bandung



Dokumen Transaksi No.12



BUKTI PENERIMAAN KAS



Nomor : BKM12-3 Tanggal : 12 Desember 2016



Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : SS142



Tanggal Cek : 12/12/2016



Diterima Dari Jumlah Dengan Huruf



Maulana Computer, Jl. Cimahi Raya No.63Bandung Rp. 185.180.000 Seratus delapan puluh lima juta seratusdelapan puluh ribu rupiah



Keterangan



Pelunasan faktur F12-1 tertanggal 6 Desember 2016 dikurangi dengan sales return dan potongan sebesar Rp 3.420.000,-



Entry Jurnal- 12 / 17



Diterima oleh :



Diketahui oleh :



Dibukukan oleh :



Maya



Ruchdiana (Ruchdiana)



(Maya)



(………………)



Dokumen Transaksi No.13 TV PD CITRA



Jl. Irian Barat No. 47 Bandung



COPY



NOTA KONTAN No. KN01



Tanggal : 13 Desember 2016



Kepada Yth. Tgl. Kirim Purchase Order # Termin



Penjualan tunai



Jumlah Dengan Huruf Keterangan



13Desember 2016 122 N/30



Rp. 226.600.000,Dua ratus dua puluh enam juta enam ratus ribu rupiah. Perincian sbb :



Qty 5



Item No. T1301C



Description Portege-M300



8



T7102C



Satelite-M30



Price (Rp.) 18.000.00 0 14.500.00 0



Jumlah



Total Harga 90.000.000



PPN 9.000.000



Jumlah 99.000.000



116.000.00 0 206.000.00 0



11.600.00 0 20.600.00 0



117.600.00 0 226.600.00 0



Disetujui oleh :



Salesman,



Dibukukan oleh :



Ruchdiana (Ruchdiana)



Saepudin (Asep Saepudin)



(………………)



PD CITRA Jl. Irian Barat No 47 Bandung BUKTI PENERIMAAN KAS



Dokumen Transaksi No.14



Nomor : BKM12-4 Tanggal : 14 Desember 2016



Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : SS510 Tanggal Cek : 14/12/2016 Diterima Dari Jumlah Dengan Huruf



Maulana Computer, Jl. Cimahi Raya No.63Bandung Rp. 28.600.000,Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah



Keterangan



Pelunasan faktur F11-25 tertanggal 29 November 2016 Sales plus PPN Keluaran.



Entry Jurnal- 13 / 17



Diketahui oleh :



Diterima oleh :



Ruchdiana (Ruchdiana)



(Maya)



Dibukukan oleh :



Maya



(………………)



Dokumen Transaksi No.15



PD CITRA Jl. Irian Barat No 47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS



Nomor : BKK12-4 Tanggal : 15 Desember 2016



Cek  Nomor Cek : CP12-004



Tanggal Cek : 15/12/2016



Dibayar kepada Jumlah Dengan Huruf



Ke Kas Negara Via Kantor Pos Bandung Rp. 1.500.000,Satu juta lima ratus ribu rupiah



Keterangan



Pembayaran PPN untuk bulan Nopember 2016 sebesar: VAT OUT Rp 4.500.000 VAT IN Rp 3.000.000 Dibayar oleh :



Disetujui oleh :



Dibukukan oleh :



Maya



Ruchdiana (Ruchdiana)



(………………)



(Maya)



Dokumen Transaksi No.16



PD CITRA Jl. Irian Barat No 47 Bandung VOUCHER KAS KECIL



Nomor : V12-4 Tanggal : 17 Desember 2016 Dibayarkan Kepada Jumlah Dengan Huruf



Bp. Ruchdiana, pemilik perusahaan Rp. 1.000.000,Satu juta rupiah



Keterangan



Untuk keperluan pribadi pemilik perusahaan.



Disetujui oleh: Disetujui oleh :



Disetujui oleh : Ruchdiana ( Ruchdiana) (Iqbal)



(Iqbal)



Dibayar oleh : Salesman,



Dibayar oleh : Maya (Maya)



(Asep Saepudin)



(Ny. Iqbal)



Dibukukan oleh : Dibukukan oleh :



Dibukukan oleh : Entry Jurnal- 14 / 17 (.......................) (………………)



(………………)



Dokumen Transaksi No.17



PD CITRA Jl. Irian Barat No 47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS Cek 



Nomor : BKK12-5 Tanggal : 18 Desember 2016



Nomor Cek : CP12-005



Tanggal Cek : 18/12/2016



Dibayar kepada Jumlah Dengan Huruf



PT PUTRI, ITC - Bandung Rp. 256.853.000 Dua ratus lima puluh enam juta delapan ratus lima puluh tiga ribu rupiah



Keterangan



Pelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2016 dikurangi dengan retur pembelian dan potongan sebesar Rp 2.647.000



Disetujui oleh :



Dibayar oleh :



Ruchdiana (Ruchdiana)



(Maya)



Dibukukan oleh :



Maya



(………………)



PD CITRA Jl. Irian Barat No 47 Bandung



Dokumen Transaksi No.18



BUKTI PENGELUARAN KAS



Nomor



: BKK12-7



Tanggal : 30 Desember 2016 Cek  Nomor Cek : CP12-007 Dibayar kpd Perincian Dengan Huruf



Pemegang Kas Kecil



Keterangan



Pengisian kembali kas kecil



Tanggal Cek : 30/12/2016



Rp. 2.900.000,Dua juta sembilan ratus ribu rupiah



Diketahui Disetujui oleh oleh ::



Diterima Salesman, oleh :



Dibukukan Dibukukanoleh oleh: :



(Iqbal)



(Rio (Ny.Suyoko) Iqbal)



(……………… (………………) )



Entry Jurnal- 15 / 17



Disetujui oleh :



Dibayar oleh :



Ruchdiana (Ruchdiana)



(Maya)



Dibukukan oleh :



Maya



(………………)



Dokumen Transaksi No.19



PD CITRA Jl. Irian Barat No 47 Bandung BUKTI PENGELUARAN KAS



Nomor



: BKK12-8



Tanggal : 30 Desember 2016 Cek  Nomor Cek : CP12-007



Tanggal Cek : 30/12/2016



Dibayar kpd Perincian Dengan Huruf



Bank BCA



Keterangan



Pembayaran cicilan kepada Bank BCA Rp. 15.000.000,- dan Intersest Expense Rp. 3.000.000,-



Rp. 18.000.000,Delapan belas juta rupiah



Disetujui oleh :



Dibayar oleh :



Ruchdiana (Ruchdiana)



Maya (Maya)



Dibukukan oleh : (………………)



Entry Jurnal- 16 / 17



Entry Jurnal- 17 / 17